Spyrosoft S.A.

Interim / Quarterly Report • Sep 24, 2024

Spis treści

Wstęp 4
Podstawowe dane o emitencie 4
Ogólna charakterystyka działalności Spółki i Grupy 4
Zatwierdzenie śródrocznych informacji finansowych 9
Założenie kontynuacji działalności 9
Wybrane dane finansowe10
Podstawowe elementy śródrocznych skróconych informacji finansowych Grupy Kapitałowej 11
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów11
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 13
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 15
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 17
Informacje objaśniające do skonsolidowanych śródrocznych skróconych informacji finansowych 19
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 19
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania19
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości19
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 25
Profesjonalny osąd i niepewność szacunków25
Zasady konsolidacji25
Informacja dodatkowa - Segmenty operacyjne26
Prezentacja informacji finansowych z uwzględnieniem segmentów działalności 26
Opis segmentów26
Informacje finansowe o poszczególnych segmentach 29
Informacja dodatkowa – Pozostałe noty objaśniające32
Nota 1. Pozycje nietypowe z uwagi na ich charakter, wielkość lub częstość występowania 32
Nota 2. Informacje dotyczące sezonowości32
Nota 3. Zmiany wartości szacunkowych 32
Nota 4. Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe 32
Nota 5. Dywidendy32
Nota 6. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałe oraz niematerialnych aktywów trwałych32
Nota 7. Wartość firmy i połączenia jednostek33
Nota 8. Rezerwy33
Nota 9. Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy 33
Nota 10. Transakcje z podmiotami powiązanymi34
Nota 11. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 35

Nota 12. Wpływ przejścia na międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej 35
Nota 13. Zdarzenia po dniu bilansowym 35
Nota 14. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu36
Nota 15. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów36
Nota 16. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 36
Nota 17. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych36
Nota 18. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 36
Nota 19. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)36
Nota 20. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 37
Nota 21. Informacje o zmianie sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych37
Nota 22. Informacje o zmianie w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów37
Nota 23. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego37
Jednostkowe śródroczne informacje finansowe 38
Bilans38
Rachunek zysków i strat 41
Zestawienie zmian w kapitale własnym 42
Rachunek przepływów pieniężnych43
Informacje dodatkowe i objaśnienia 45

Wstęp

Podstawowe dane o emitencie

	SPYROSOFT SPÓŁKA AKCYJNA
Adres	Pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wrocław
Dane rejestrowe	KRS 0000616387 Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 109 146,00 zł
Kontakt	tel. +48 500 104 042 www.spyro-soft.com office@spyro-soft.com
Zarząd	Konrad Weiske - Prezes Zarządu Wojciech Bodnaruś - Członek Zarządu Sebastian Łękawa - Członek Zarządu Sławomir Podolski - Członek Zarządu

Ogólna charakterystyka działalności Spółki i Grupy

Spyrosoft to firma założona w 2016 roku we Wrocławiu, działająca w branży IT i zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania. Spyrosoft oferuje klientom w pełni kompleksowe podejście, a zakres działania firmy obejmuje szereg dziedzin i specjalizacji – od inżynierii oprogramowania korporacyjnego i wbudowanego, przez rozwiązania z zakresu AI/ML, rozwiązania chmurowe i narzędzia cyberbezpieczeństwa, aż po HMI, platformy e-commerce, low-code i platformy CRM.

Spyrosoft oferuje kompleksowe prowadzenie projektów, w ramach których firmowi specjaliści zarządzają projektami i związanymi z nimi wymaganiami, tworzą architekturę, a także piszą i rozwijają warstwę programistyczną. Jakość usług oferowanych przez Spyrosoft potwierdzają uznane na całym świecie certyfikaty ISO oraz certyfikaty Automotive SPICE, TISAX i Cyber Essentials Plus.

Potrzeby klientów są w centrum każdego projektu realizowanego przez Spyrosoft. Ta zorientowana na klienta perspektywa nie tylko gwarantuje dostarczanie wysokiej jakości i spersonalizowanych wyników, ale także sprzyja silnym, długotrwałym relacjom opartym na zaufaniu i satysfakcji.

Firma wspiera klientów od momentu tworzenia koncepcji produktów i wyboru technologii, poprzez opracowanie architektury rozwiązania i jego implementację, aż po utrzymanie i prace rozwojowe. Spyrosoft współpracuje głównie z klientami z następujących branż: finanse, automotive, przemysł 4.0, media i rozrywka, telemedycyna, HR i edukacja, retail, usługi geoprzestrzenne, robotyka oraz usługi prawne. Dzięki znajomości specyfiki branżowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwiązanie, ale także usługi doradcze w zakresie doboru rozwiązań IT, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i regulacji występujących w konkretnej branży.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft oferuje następujące usługi:

• - Business i Product Design projektowanie produktów i usług cyfrowych, ich prototypowanie i testowanie,
• - Doradztwo technologiczne audyty technologiczne, estymacje kosztów projektowych, rozwój strategii cyfrowych, automatyzacja procesów wytwarzania oprogramowania, a także doradztwo w zakresie wykorzystania chmur publicznych,
• - Oprogramowanie Enterprise rozwój oprogramowania w obszarach backend i frontend, aplikacje mobilne, architektura danych,
• - Oprogramowanie Wbudowane rozwój urządzeń i oprogramowania do ich automatyzacji, tworzenie rozwiązań komunikacyjnych, aplikacje do urządzeń wbudowanych,
• - Artificial Intelligence i Machine Learning wykorzystanie technologii AI oraz ML w projektowanych rozwiązaniach cyfrowych wraz z konsultacjami w zakresie ich funkcjonowania,
• - Rozwiązania chmurowe migracja do chmury, optymalizacja kosztów i dostarczanie oprogramowania w chmurze,
• - Optymalizacja automatyzacja wytwarzania, dostarczania i testowania oprogramowania,
• - Usługi zarządzane audyty i przejęcia systemów informatycznych, wsparcie i utrzymanie działających systemów, zarządzanie i utrzymanie serwerów, optymalizacja infrastruktury, bezpieczeństwo danych,
• - Cyberbezpieczeństwo konsulting, testy penetracyjne, integracja testów bezpieczeństwa z istniejącym procesem wytwarzania oprogramowania, defensywne cyberbezpieczeństwo,
• - Salesforce implementacja modułów Sales Cloud, Commerce Cloud, Service Cloud, rozwój dedykowanych aplikacji, audyty przed- i powdrożeniowe,
• - HMI (Human Machine Interface) projektowanie i wdrażanie rozwiązań służących do interakcji użytkownika z urządzeniem,
• - Platformy e-commerce rozwój i wdrożenia sklepów internetowych opartych na platformach Magento i Shopware,
• - Dane i Business Intelligence oprogramowanie do integracji i przetwarzania danych, hurtownie danych, data mining, analityka i raportowanie danych,
• - Aplikacje mobilne rozwój aplikacji iOS i Android, w tym aplikacji na urządzenia typu "wearables".

Usługi realizowane przez Grupę Kapitałową Spyrosoft są kierowane pod postacią dedykowanej oferty do następujących branż:

• Automotive

W ramach usług dla branży automotive Spyrosoft oferuje wytwarzanie oprogramowania wbudowanego, a także jego integrację i walidację zgodnie z wymaganiami standardów A-Spice obowiązujących w branży. W ofercie dla branży motoryzacyjnej znajduje się również projektowanie i wdrażanie procesów związanych z Functional Safety.

• Usługi Finansowe

Spyrosoft projektuje systemy kompleksowo wspierające procesy pożyczkowe i systemy zarządzania wierzytelnościami w instytucjach finansowych. W ofercie Grupy znajduje się również projektowanie rozwiązań z obszaru bankowości cyfrowej i dla sektora fintech. Ponadto ofertę dla branży finansowej uzupełnia wytwarzanie oprogramowania wspierającego przetwarzanie i analizę danych finansowych.

• Przemysł 4.0

Oferta Grupy Spyrosoft dla przedsiębiorstw z branży przemysłowej koncentruje się wokół automatyzacji i komunikacji urządzeń przemysłowych, a także dostarczania rozwiązań systemowych typu enterprise pozwalających na wymianę danych pomiędzy urządzeniami oraz wsparcie procesów zarządzania flotą urządzeń przemysłowych.

• Media

Spyrosoft dostarcza dedykowane, multiplatformowe aplikacje i usługi dotyczące integracji oraz implementacji produktów cyfrowych a także doradztwo technologiczne, dla branży medialnej i rozrywkowej.

• Robotyka i Przemysł Chemiczny

Eksperci Spyrosoft dostarczają kompleksowe usługi związane z projektowaniem i wdrażaniem oprogramowania do autonomicznych robotów, z wykorzystaniem najnowszych dostępnych technologii (sztuczna inteligencja, computer vision, digital twins i in.) w celu zwiększania produktywności oraz obniżania kosztów działania przedsiębiorstw.

• Usługi Geoprzestrzenne

Spyrosoft tworzy oprogramowanie do kompleksowego przetwarzania danych przestrzennych. Oferuje rozwiązania z zakresu przechowywania danych przestrzennych i ich inteligentnej analizy, a także projektuje systemy typu enterprise, umożliwiające wykorzystanie i zarządzanie informacjami geoprzestrzennymi.

• HR i Edukacja

Spyrosoft dostarcza rozwiązania automatyzujące procesy związane z zarządzaniem zasobami ludzkimi. W ofercie Grupy znajduje się projektowanie systemów pracy tymczasowej, systemów do zarządzania wynagrodzeniami i benefitami, a także systemów edukacyjnych.

• Telemedycyna

Grupa Spyrosoft dostarcza oprogramowanie wbudowane dla urządzeń medycznych, projektuje ich komunikację i wdraża zaawansowane algorytmy wspierające poprawną diagnostykę wykonywaną przez sprzęt medyczny. Ponadto oferuje projektowanie systemów typu enterprise – wspierających zarządzanie przedsiębiorstwem medycznym, opiekę nad pacjentem lub monitorujących pracę urządzeń medycznych.

Grupa Spyrosoft prowadzi działalność o charakterze międzynarodowym, a zdecydowana większość przychodów firmy pochodzi z kontraktów zawieranych z klientami zagranicznymi, przede wszystkim z Wielkiej Brytanii, Niemiec, Stanów Zjednoczonych i Skandynawii. Zdywersyfikowany portfel klientów Emitenta obejmuje wiele segmentów rynku, m.in. Automotive, Chemistry, HR Tech, EduTech, Financial Services, Geospatial, Retail, Healthcare & Life Sciences, Industry 4.0, Media i Robotics.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft prowadzi biura w Polsce, Wielkiej Brytanii, Niemczech, Danii, Chorwacji, Norwegii, Stanach Zjednoczonych, Rumunii, Argentynie oraz Indiach.

Informacje o grupie kapitałowej

Struktura Grupy na dzień 30.06.2024 prezentuje się następująco:

Według stanu na dzień 30.06.2024 w skład grupy kapitałowej Spyrosoft S.A. poza jednostką dominującą wchodzą następujące jednostki:

Nazwa podmiotu	Kraj siedziby	Udział w kapitale	Opis powiązania
Spyrosoft Solutions S.A.	Polska	50,00%	bezpośrednio
Spyrosoft Ltd	Wielka Brytania	81,97%	bezpośrednio
GOD Nearshore SE	Niemcy	33,00%	bezpośrednio
Unravel S.A.	Polska	64,50%	43% bezpośrednio i 21,5% pośrednio
Spyrosoft Synergy S.A.	Polska	52,50%	35% bezpośrednio i 17,5% pośrednio
Spyrosoft Solutions d.o.o.	Chorwacja	35,00%	pośrednio
Spyrosoft Solutions LLC	USA	50,00%	pośrednio
Spyrosoft Solutions GmbH	Niemcy	50,00%	pośrednio
Spyrosoft LLC	USA	100,00%	bezpośrednio
Spyrosoft eCommerce S.A.	Polska	60,00%	bezpośrednio
Spyrosoft Solutions S.R.L.	Rumunia	47,50%	pośrednio
Spyrosoft Connect S.A.	Polska	80,00%	bezpośrednio
Better Software Group S.A.	Polska	60,00%	bezpośrednio
Better Software Services Sp. z o.o.	Polska	60,00%	pośrednio
Better Software Norge AS	Norwegia	60,00%	pośrednio
Codibly S.A.	Polska	57,50%	bezpośrednio
Codibly Inc	USA	57,50%	pośrednio
Dialogue Exchange Global	Wielka Brytania	4,05%	pośrednio
Repoweric Sp. z o.o.	Polska	11,50%	pośrednio
Spyrosoft India Private Limited	Indie	75,00%	50% bezpośrednio i 50% pośrednio
Finin Sp. z o.o.	Polska	100,00%	bezpośrednio

Według stanu na dzień 30.06.2024 stopień powiązania jednostki dominującej z pozostałymi jednostkami grupy kapitałowej oraz przyjęta metoda objęcia podmiotu konsolidacją przedstawia się następująco:

Nazwa podmiotu	Stopień powiązania	Metoda objęcia konsolidacją
Spyrosoft Solutions S.A.	jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną
Spyrosoft Ltd	jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną
GOD Nearshore SE	jednostka stowarzyszona	konsolidacja metodą praw własności
Unravel S.A.	jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną
Spyrosoft Synergy S.A.	jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną
Spyrosoft Solutions d.o.o.	jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną
Spyrosoft Solutions LLC	jednostka zależna	wyłączona z konsolidacji ze względu na nieistotność
Spyrosoft Solutions GmbH	jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną
Spyrosoft LLC	jednostka zależna	wyłączona z konsolidacji ze względu na nieistotność
Spyrosoft eCommerce S.A.	jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną
Spyrosoft Solutions S.R.L.	jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną

Spyrosoft Connect S.A.	jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną
Better Software Group S.A.	jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną
Better Software Services Sp. z o.o.	jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną
Better Software Norge AS	jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną
Codibly S.A.	jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną
Codibly Inc	jednostka zależna	wyłączona z konsolidacji ze względu na nieistotność
Dialogue Exchange Global	jednostka inna	wyłączona z konsolidacji ze względu na brak kontroli
Repoweric Sp. z o.o.	jednostka stowarzyszona	konsolidacja metodą praw własności
Spyrosoft India Private Limited	jednostka zależna	jednostka nie rozpoczęła jeszcze działalności
Finin Sp. z o.o.	jednostka zależna	wyłączona z konsolidacji ze względu na nieistotność

Wszystkie jednostki, za wyjątkiem Finin Sp. z o.o. prowadzą działalność związaną z oprogramowaniem. Finin Sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie usług księgowych i doradztwa podatkowego.

Zatwierdzenie śródrocznych informacji finansowych

Niniejsze skonsolidowane śródroczne skrócone informacje finansowe zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki dominującej w dniu 23 września 2023 roku.

Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane śródroczne skrócone informacje finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanych śródrocznych skróconych informacji finansowych do publikacji nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia ich zatwierdzenia do publikacji. Zarząd spółki dominującej dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej.

Wybrane dane finansowe

Dane w tys. PLN / EUR

	tys. PLN		tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE	od 01.01.2024 do 30.06.2024	od 01.01.2023 do 30.06.2023	od 01.01.2024 do 30.06.2024	od 01.01.2023 do 30.06.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	211 785	205 004	49 128	44 440
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	16 679	15 276	3 869	3 311
EBITDA*	22 760	20 496	5 280	4 443
Zysk (strata) brutto	15 597	13 040	3 618	2 827
Zysk (strata) netto	11 997	7 660	2 783	1 661
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	26 768	11 128	6 209	2 412
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3 708)	(9 887)	(860)	(2 143)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(23 122)	2 766	(5 364)	600
Przepływy pieniężne netto – razem	(62)	4 007	(14)	869

	tys. PLN		tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE	na 30.06.2024	na 31.12.2023	na 30.06.2024	na 31.12.2023
Aktywa / Pasywa razem	203 800	198 517	47 252	45 657
Aktywa trwałe	57 841	54 747	13 411	12 591
Aktywa obrotowe	145 959	143 770	33 842	33 066
Kapitał własny	128 028	108 847	29 684	25 034
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	75 772	89 670	17 568	20 623
Zobowiązania długoterminowe	5 937	8 841	1 377	2 033
Zobowiązania krótkoterminowe	69 835	80 830	16 192	18 590
Liczba akcji**	1 091 460	1 090 453	1 091 460	1 090 453
Zyska (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	10,99	18,07	2,55	4,16
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	117,30	99,82	27,20	22,96

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

** Liczba akcji stanowiąca średnią ważoną liczbę akcji w prezentowanym okresie

Powyższe dane finansowe za okres 6 miesięcy 2024 i 2023 roku zostały przeliczone na EUR i zaprezentowane w tabeli poniżej według następujących zasad:

• pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 30 czerwca 2024 roku – 4,3130 PLN/EUR, na dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480 PLN/EUR

• pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku – 4,3109 PLN/EUR, od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku – 4,6130 PLN/EUR.

Podstawowe elementy śródrocznych skróconych informacji finansowych Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	Dane narastająco		Dane kwartalne
(tys. zł)	od 01.01.2024	od 01.01.2023	od 01.04.2024	od 01.04.2023
Przychody ze sprzedaży	do 30.06.2024 211 785,12	do 30.06.2023 205 004,41	do 30.06.2024 103 354,59	do 30.06.2023 100 590,70
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	145 780,95	140 030,53	71 011,01	71 520,14
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	66 004,17	64 973,88	32 343,58	29 070,56
Koszty sprzedaży	560,64	1 133,83	340,92	1 133,83
Koszty ogólnego zarządu	48 955,57	48 352,65	24 079,16	22 569,91
Pozostałe przychody operacyjne	404,10	395,75	233,18	126,27
Pozostałe koszty operacyjne	213,18	607,10	177,68	412,49
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	16 678,87	15 276,05	7 979,01	5 080,60
Przychody finansowe	55,25	32,84	28,23	19,73
Koszty finansowe	1 764,55	2 832,92	319,85	1 500,75
Odpis z tytułu aktualizacji wartości firmy	0,00	0,00	0,00	0,00
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych	627,48	563,57	306,80	241,26
Zysk (strata) brutto	15 597,06	13 039,54	7 994,19	3 840,84
Podatek dochodowy	(1 938,29)	1 953,15	(3 492,50)	502,89
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	17 535,35	11 086,39	11 486,69	3 337,96
Zyska (strata) netto z działalności zaniechanej	0,00	0,00	0,00	0,00
Zysk (strata) netto	17 535,35	11 086,39	11 486,69	3 337,96
Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	5 538,45	3 425,96	2 903,25	1 467,06
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	11 996,90	7 660,43	8 583,44	1 870,90

	Dane narastająco		Dane kwartalne
(tys. zł)	od 01.01.2024	od 01.01.2023	od 01.04.2024	od 01.04.2023
	do 30.06.2024	do 30.06.2023	do 30.06.2024	do 30.06.2023
Wynik netto	17 535,35	11 086,39	11 486,69	3 337,96
Inne całkowite dochody	146,35	(744,64)	100,58	(609,29)
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu	146,35	(744,64)	100,58	(609,29)
Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych	146,35	(744,64)	100,58	(609,29)

Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu	0,00	0,00	0,00	0,00
Suma dochodów całkowitych	17 681,70	10 341,99	11 587,27	2 728,67
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	5 538,45	3 425,96	2 903,25	1 467,06
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	12 143,25	6 915,79	8 684,01	1 261,61

Zysk netto na jedną akcję (dane w zł)

	Dane narastająco		Dane kwartalne
Zysk netto na jedną akcję (dane w zł)	od 01.01.2024 do 30.06.2024	od 01.01.2023 do 30.06.2023	od 01.04.2024 do 30.06.2024	od 01.04.2023 do 30.06.2023
Podstawowy	10,99	7,03	7,86	1,72
Zysk na akcję z działalności kontynuowanej	10,99	7,03	7,86	1,72
Zysk na akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00	0,00	0,00
Rozwodniony	10,99	7,03	7,86	1,72
Zysk na akcję z działalności kontynuowanej	10,99	7,03	7,86	1,72
Zysk na akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00	0,00	0,00

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

(tys. zł)	na 30.06.2024	na 31.12.2023	na 30.06.2023
Aktywa trwałe	57 840,95	54 747,42	55 764,23
Aktywa niematerialne	6 437,25	6 811,70	165,41
Rzeczowe aktywa trwałe	19 649,50	23 121,34	26 971,07
Wartość firmy	21 565,42	18 650,08	18 650,08
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych	1 679,84	1 009,88	1 484,06
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	403,25	158,85	158,85
Rozliczenia międzyokresowe	4 268,04	3 298,70	6 944,63
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 596,20	438,50	67,61
Pozostałe aktywa trwałe	2 241,45	1 258,36	1 322,51
Aktywa obrotowe	145 959,38	143 770,03	123 694,24
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży	145 959,38	143 770,03	123 694,24
Zapasy	33,49	16,40	30,32
Należności handlowe od jednostek powiązanych	11 311,35	10 320,71	7 507,19
Należności handlowe od jednostek pozostałych	64 665,37	62 042,75	53 910,84
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	6 816,20	5 018,68	1 053,30
Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy	13 267,43	10 863,27	14 096,63
Pozostałe należności	137,55	473,90	482,30
Krótkoterminowe przedpłaty i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne	4 734,91	9 988,70	7 428,15
Aktywa finansowe	326,50	313,73	1 000,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	44 662,67	44 724,44	38 185,50
Pozostałe aktywa obrotowe	3,91	7,45	0,00
Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0,00	0,00	0,00
Aktywa razem	203 800,32	198 517,45	179 458,46

(tys. zł)	na 30.06.2024	na 31.12.2023	na 30.06.2023
Kapitały własne	128 028,31	108 847,05	95 621,91
Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej	96 745,04	83 979,94	71 343,20
Kapitał podstawowy	109,15	109,15	109,01
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną	107,57	107,57	107,57
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji	2 785,44	1 939,75	1 199,95
Różnice kursowe z przeliczenia	(593,20)	(739,55)	(588,56)
Zyski zatrzymane	94 336,09	82 563,02	70 515,23
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	31 283,27	24 867,11	24 278,71
Zobowiązania	75 772,01	89 670,40	83 836,55
Zobowiązania długoterminowe	5 937,43	8 840,69	17 851,51
Kredyty i pożyczki	0,00	0,00	4 374,55
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	5 138,39	8 041,66	7 476,96
Pozostałe zobowiązania finansowe	0,00	0,00	6 000,00
Pozostałe zobowiązania	799,04	799,04	0,00
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe	69 834,58	80 829,71	65 985,04
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaż	69 834,58	80 829,71	65 985,04
Kredyty i pożyczki	12 362,74	29 480,67	12 917,75
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	10 178,29	6 245,63	7 877,35
Pozostałe zobowiązania finansowe	0,00	4 000,00	1 000,00
Zobowiązania handlowe	27 937,66	26 090,51	26 559,86
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	742,36	407,28	1 378,25
Zobowiązania podatkowe i inne publicznoprawne	7 030,47	6 232,32	7 855,08
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	4 214,51	4 295,30	4 331,55
Pozostałe zobowiązania	2 310,51	152,85	267,88
Rezerwy na świadczenia pracownicze	2 123,01	1 753,84	1 200,07
Pozostałe rezerwy	2 493,68	1 722,99	2 141,99
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	441,36	448,31	455,26
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży	0,00	0,00	0,00
Pasywa razem	203 800,32	198 517,45	179 458,46

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

(tys. zł)		Kapitał ze	Kapitał z
		sprzedaży	tytułu	Różnice		Kapitał własny
od 01.01.2024	Kapitał	akcji powyżej	płatności w	kursowe z	Zyski	jednostki	Udziały	Razem kapitał
do 30.06.2024	podstawowy	nominalnej	formie akcji	przeliczenia	zatrzymane	dominującej	niekontrolujące	własny
Stan na
01.01.2024	109,15	107,57	1 939,75	(739,55)	82 563,02	83 979,94	24 867,11	108 847,05
Emisja akcji	0,00	0,00	0,14	0,00	0,00	0,14	0,01	0,15
Płatności w
formie akcji	0,00	0,00	845,55	0,00	0,00	845,55	0,00	845,55
Objęcie
jednostki
kontrolą	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	653,88	653,88
Zmiana
proporcji
udziałów	0,00	0,00	0,00	0,00	(223,83)	(223,83)	223,83	0,00
Całkowite
dochody	0,00	0,00	0,00	146,35	11 996,90	12 143,25	5 538,45	17 681,70
Wynik netto
roku
obrotowego	0,00	0,00	0,00	0,00	11 996,90	11 996,90	5 538,45	17 535,35
Inne całkowite
dochody	0,00	0,00	0,00	146,35	0,00	146,35	0,00	146,35
Inne zmiany	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmiana
kapitału	0,00	0,00	845,69	146,35	11 773,07	12 765,10	6 416,17	19 181,27
Stan na
30.06.2024	109,15	107,57	2 785,44	(593,20)	94 336,09	96 745,04	31 283,27	128 028,31

(tys. zł)		Kapitał ze sprzedaży	Kapitał z
od 01.01.2023	Kapitał	akcji powyżej	tytułu płatności w	Różnice kursowe z	Zyski	Kapitał własny jednostki	Udziały niekontrolują	Razem kapitał
do 30.06.2023	podstawowy	nominalnej	formie akcji	przeliczenia	zatrzymane	dominującej	ce	własny
Stan na
01.01.2023	109,01	107,57	701,35	156,08	62 958,78	64 032,79	21 068,77	85 101,56
Emisja akcji	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	640,00	640,00
Płatności w
formie akcji	0,00	0,00	498,60	0,00	0,00	498,60	0,00	498,60
Objęcie jednostki
kontrolą	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	20,00	20,00
Zmiana proporcji
udziałów	0,00	0,00	0,00	0,00	(103,98)	(103,98)	103,98	0,00
Całkowite
dochody	0,00	0,00	0,00	(744,64)	7 660,43	6 915,79	3 425,96	10 341,75
Wynik netto roku
obrotowego	0,00	0,00	0,00	0,00	7 660,43	7 660,43	3 425,96	11 086,39
Inne całkowite
dochody	0,00	0,00	0,00	(744,64)	0,00	(744,64)	0,00	(744,64)
Inne zmiany	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	(980,00)	(980,00)
Zmiana kapitału	0,00	0,00	498,60	(744,64)	7 556,45	7 310,41	3 209,94	10 520,35
Stan na 30.06.2023	109,01	107,57	1 199,95	(588,56)	70 515,23	71 343,20	24 278,71	95 621,91

(tys. zł)		Kapitał ze	Kapitał z
		sprzedaży	tytułu	Różnice		Kapitał własny
	Kapitał	akcji powyżej	płatności w	kursowe z	Zyski	jednostki	Udziały	Razem kapitał
Za rok 2023	podstawowy	nominalnej	formie akcji	przeliczenia	zatrzymane	dominującej	niekontrolujące	własny
Stan na
01.01.2022	109,01	107,57	701,35	156,08	62 958,78	64 032,79	21 068,77	85 101,56
Emisja akcji	0,14	0,00	0,00	0,00	0,00	0,14	665,17	665,31
Płatności w
formie akcji	0,00	0,00	1 238,40	0,00	0,00	1 238,40	0,00	1 238,40
Objęcie jednostki
kontrolą	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmiana proporcji
udziałów	0,00	0,00	0,00	0,00	(103,98)	(103,98)	103,98	0,00
Całkowite
dochody	0,00	0,00	0,00	(895,63)	19 708,22	18 812,59	4 009,19	22 821,78
Wynik netto roku
obrotowego	0,00	0,00	0,00	0,00	19 708,22	19 708,22	4 009,19	23 717,41
Inne całkowite
dochody	0,00	0,00	0,00	(895,63)	0,00	(895,63)	0,00	(895,63)
Inne zmiany	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	(980,00)	(980,00)
Zmiana kapitału	0,14	0,00	1 238,40	(895,63)	19 604,24	19 947,15	3 798,34	23 745,49
Stan na
31.12.2022	109,15	107,57	1 939,75	(739,55)	82 563,02	83 979,94	24 867,11	108 847,05

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Dane narastająco		Dane kwartalne
	od 01.01.2024	od 01.01.2023	od 01.04.2024	od 01.04.2023
	do 30.06.2024	do 30.06.2023	do 30.06.2024	do 30.06.2023
Działalność operacyjna
Zysk (strata) brutto	15 597,06	13 039,54	7 994,19	3 840,84
Korekty razem	11 171,12	(1 911,12)	11 454,85	(2 752,18)
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych	(627,48)	(563,57)	(306,80)	(241,26)
Amortyzacja	6 081,09	5 219,72	3 012,78	2 699,72
Odpis wartości firmy	0,00	0,00	0,00	0,00
Przychody z okazyjnego nabycia	0,00	0,00	0,00	0,00
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	120,16	(609,25)	(14,90)	(676,79)
Odsetki	1 228,19	1 635,85	417,35	942,76
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(163,91)	(35,20)	(55,29)	(2,33)
Zmiana stanu rezerw	1 139,86	16,23	263,24	604,91
Zmiana stanu zapasów	(17,09)	14,28	(2,87)	7,36
Zmiana stanu należności	(430,32)	1 536,04	11 881,77	4 652,49
Zmiana stanu zobowiązań	(668,47)	2 228,70	(4 779,97)	(4 104,70)
Zmiana stanu pozostałych aktywów	4 281,97	(7 743,10)	(414,96)	(3 555,49)
Inne korekty działalności operacyjnej	845,55	630,83	412,50	284,55
Przepływy z tytułu podatku dochodowego	(618,42)	(4 241,63)	1 041,99	(3 363,39)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	26 768,17	11 128,42	19 449,04	1 088,67
Działalność inwestycyjna
Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych
i rzeczowych aktywów trwałych	778,06	264,05	310,22	32,00
Spłaty udzielonych pożyczek	0,00	0,00	0,00	0,00
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	(1 477,66)	(2 136,46)	(292,80)	(560,78)
Udzielone pożyczki	(112,65)	(1 185,55)	(1,42)	(1 000,00)
Wydatki na inne aktywa finansowe	(4 000,00)	(7 000,00)	(0,00)	(7 000,00)
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli mniejszościowych		(340,00)		(340,00)
Inne wpływy/wydatki inwestycyjne	1 103,90	510,73	1 103,90	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3 708,35)	(9 887,24)	1 119,90	(8 868,78)
Działalność finansowa
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,14	0,00	0,14	0,00
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek	2 042,53	9 198,48	1 422,04	6 440,81
Spłaty kredytów i pożyczek	(19 675,98)	(1 227,44)	(6 217,46)	(471,12)

Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	(4 236,86)	(3 566,55)	(2 145,15)	(1 656,60)
Zapłacone odsetki	(1 033,84)	(1 235,54)	(390,13)	(949,16)
Inne wpływy/wydatki finansowe	(217,60)	(403,22)	(39,18)	(149,94)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(23 121,60)	2 765,72	(7 369,75)	3 213,98
Przepływy pieniężne netto razem	(61,78)	4 006,91	13 199,19	(4 566,12)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	0,00	0,00	0,00	0,00
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	(61,78)	4 006,91	13 199,19	(4 566,12)
Środki pieniężne na początek okresu	44 724,44	34 178,59	31 463,48	42 751,62
Środki pieniężne na koniec okresu	44 662,67	38 185,50	44 662,67	38 185,50

Informacje objaśniające do skonsolidowanych śródrocznych skróconych informacji finansowych

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Skonsolidowane śródroczne skrócone informacje finansowe Grupy sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy ich wpływu na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe.

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, nie dokonywano zmian danych porównawczych ani korekt błędów.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Grupie po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Grupa stosuje także zasadę wyceny przychodów oraz zobowiązań do wykonania świadczenia spełniane w czasie dla tych umów, dla których w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu jednostka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku usług programistycznych wycenianych w oparciu o liczbę przepracowanych godzin ("time & material"), za wykonanie zobowiązania uznaje się moment przepracowania każdej godziny, a na koniec każdego okresu sprawozdawczego jednostka ujmuje przychody w oparciu o rzeczywiście przepracowane godziny oraz ustaloną stawkę. W przypadku usług wycenianych w oparciu o z góry ustaloną cenę za wykonane prace programistyczne ("fixed price" lub "milestone") za całkowite wykonanie zobowiązania uznaje się moment przekazania efektów prac programistycznych, a w okresie trwania tych prac, dokonuje się kalkulacji ich zaawansowania, z zachowaniem ostrożności wyceny w zakresie ryzyka niewykonania całości zobowiązania w przyszłości. Stopień zaawansowania prac mierzony jest według metody opartej na nakładach, w oparciu o wartość poniesionych kosztów w całości kosztów zaplanowanych z uwzględnieniem spodziewanych lub poniesionych strat. Przychody z tego rodzaju umów są ujmowane w czasie, w oparciu o kwartalną wycenę. Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych oraz koszty usług Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników lub przychody ze świadczenia usług, do których te składniki są wykorzystywane, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.

Przychody i koszty działalności finansowej

Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe (per saldo), przywrócenie utraconej wartości inwestycji finansowych, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.

Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, odpisy aktualizujące należności odsetkowe oraz wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe (per saldo) oraz w przypadku leasingu inne opłaty za wyjątkiem rat kapitałowych.

Dotacje państwowe

Dotacje nie są ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że spółka z Grupy spełni konieczne warunki i otrzyma dotację. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów.

Dotacje państwowe dotyczące bieżących kosztów są ujmowane w pozostałych przychodach operacyjnych w tym samym okresie sprawozdawczym, w którym koszty zostały poniesione.

Podatek bieżący oraz podatek odroczony

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się podatek bieżący, podatek u źródła zapłacony za granicą oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk/(strata) podatkowa różni się od księgowego zysku/(straty) brutto w związku z różnym momentem uznania przychodów i kosztów za zrealizowane dla celów podatkowych i rachunkowych, a także ze względu na trwałe różnice pomiędzy podatkowym i rachunkowym traktowaniem niektórych pozycji przychodów i kosztów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany bezpośrednio w kapitale, a nie w rachunku zysków i strat.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłacie lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w Kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w Kapitały własne.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości.

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.

Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane z powstawaniem środków trwałych, pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono.

Amortyzację wylicza się dla środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 500 zł umarzane są w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych.

Aktywa niematerialne

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzację wylicza się dla aktywów niematerialnych przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Aktywa niematerialne o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 500 zł umarzane są w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania aktywów niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych aktywów.

Wartość firmy

Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:

• − suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia,
• − wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.

Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.

W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Leasing

Grupa jako leasingobiorca klasyfikuje umowę jako leasing lub jako zawierającą leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów używanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów oraz prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Na ryzyko składa się możliwość poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolności produkcyjnych, utraty przydatności technicznej lub zmian poziomu osiągniętego zwrotu, spowodowanych zmianami warunków ekonomicznych. Pożytkami może być oczekiwanie zyskownego funkcjonowania składnika aktywów przez ekonomiczny okres użytkowania oraz oczekiwanie na zysk wynikający ze wzrostu jego wartości lub realizacji wartości końcowej. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.

Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia przez okres przewidywanego okresu jego ekonomicznej przydatności.

Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją

Na dzień powstania akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją wycenia się według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Aktywa finansowe

Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do czterech kategorii aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:

• − aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,
• − aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• − aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
• − instrumenty finansowe zabezpieczające.

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.

Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z data zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłata kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

Instrumenty finansowe zabezpieczające są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania.

Zapasy

Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszoną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Ze względu na fakt, iż w Grupie występują w zapasach wyłącznie towary w postaci sprzętu komputerowego nabytego w celu odsprzedaży, koszt ustala się drogą szczegółowej identyfikacji.

Należności handlowe i pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości odpowiadającej cenom transakcyjnym skorygowanym o odpowiednie odpisy z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych.

Rozliczenia międzyokresowe czynne

Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli koszty już poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, chyba że ich kwota jest nieistotna dla sprawozdania finansowego, wówczas kwota kosztów odnoszona jest w ciężar kosztów w dacie nabycia towaru lub usługi.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne składają się z gotówki w kasie, depozytów płatnych na żądanie oraz lokat bankowych o terminie realizacji do 3 miesięcy. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Niespłacone kredyty w rachunkach bieżących prezentowane są w przepływach z działalności finansowej w pozycji Kredyty i pożyczki.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki z Grupy do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Kapitały własne

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutów i umów Spółek Grupy. Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do rejestru sądowego. Kapitał zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysków. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji. Kapitał rezerwowy stanowi wpłaty dokonane na poczet podwyższenia kapitału podstawowego do czasu rejestracji tego podwyższenia w rejestrze sądowym.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka z Grupy ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:

• − wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
• − kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki.

Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:

• − składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• − pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.

Zobowiązania handlowe i pozostałe inne niż finansowe

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania niefinansowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług i podatków dochodowych oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tPLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym.

Profesjonalny osąd i niepewność szacunków

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Spółki z Grupy rozpoznają składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Spółki z Grupy rozpoznają rezerwę z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości powstanie obowiązek podatkowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, doprowadzający do jej wykorzystania.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółki z Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Wycena rezerw

Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane dla poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Zasady konsolidacji

Informacje finansowe jednostki zależnej po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF – sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:

− sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,

• − podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,
• − posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych, polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane z zaangażowaniem w tą jednostkę.

Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek zależnych o ile:

• − udział sumy bilansowej tych jednostek w sumie bilansowej grupy kapitałowej przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych nie przekracza 5%,
• − udział przychodów tych jednostek w przychodach ze sprzedaży grupy kapitałowej przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych nie przekracza 5%.

Informacja dodatkowa - Segmenty operacyjne

Prezentacja informacji finansowych z uwzględnieniem segmentów działalności

Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku z działalności operacyjnej.

Opis segmentów

Spyrosoft PL

Działalność segmentu realizuje Spyrosoft S.A., zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania. W ramach świadczonych usług oferuje kompleksowe rozwiązania w zakresie tworzenia oprogramowania, od rozwiązań wbudowanych po wysokopoziomowe systemy oparte na chmurach publicznych. Spyrosoft zajmuje się także rozwojem oprogramowania w obszarach backend i frontend, aplikacjami mobilnymi, architekturą danych, oferuje kompleksowe prowadzenie projektów, w ramach których firmowi specjaliści zarządzają projektami i związanymi z nimi wymaganiami, tworzą architekturę, a także piszą i rozwijają warstwę programistyczną.

Spyrosoft współpracuje głównie z klientami z następujących branż:

• − finanse,
• − przemysł 4.0,
• − medycyna,
• − HR,
• − usługi geoprzestrzenne.

Dzięki znajomości specyfiki branżowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwiązanie, ale także usługi doradcze w zakresie doboru rozwiązań IT, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i regulacji występujących w konkretnej branży.

Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim i UE.

Spyrosoft GB

Działalność segmentu realizuje Spyrosoft Ltd., zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania. Zakres prowadzonej w tym segmencie działalności jest analogiczny do segmentu Spyrosoft PL, jednakże skierowany wyłącznie na rynek brytyjski.

Spyrosoft Solutions

Działalność segmentu realizuje Spyrosoft Solutions S.A. i jej spółki zależne, zajmujące się wytwarzaniem oprogramowania wbudowanego głównie dla firm produktowych z branży Automotive, Connectivity i Industry Automation oraz Healthcare i Life Science. Spółka oferuje rozwój urządzeń i oprogramowania do ich automatyzacji, tworzy rozwiązania komunikacyjne oraz aplikacje do urządzeń wbudowanych. Spyrosoft Solutions dostarcza usługi programistyczne dostosowane do potrzeb i wymagań klienta. Firma wspiera klientów od momentu tworzenia koncepcji produktów i wyboru technologii, poprzez

opracowanie architektury rozwiązania i jego implementację, aż po utrzymanie i prace rozwojowe wraz uzyskaniem koniecznych certyfikacji i audytów.

Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, niemieckim, rumuńskim i chorwackim.

Unravel PL

Działalność segmentu realizuje spóła Unravel SA. Przedmiotem działalności spółki jest obszar tworzenia produktów cyfrowych na podstawie wyzwań, jakie stawiają oczekiwania biznesowe klientów. Działania spółki obejmują:

• − odkrywanie (design thinking, badanie rynku, mapowanie doświadczeń)
• − badanie (design sprint, szybkie prototypowanie testy użytkownika)
• − tworzenie (tworzenie produktu, interfejsu, systemów projektowych, kierunków języka marki i projektu)
• − budowanie (wsparcie zespołu produktowego i zarządzania produktem)
• − testowanie (testy użyteczności oraz A/B)
• − skalowanie (dane i pomiary analityczne)
• − ulepszanie (audyty produktów i ich użyteczności)

Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, brytyjskim i UE.

Spyrosoft Synergy PL

Działalność segmentu realizuje Spyrosoft Synergy S.A., zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania i konsultingiem technologicznym. Spyrosoft Synergy wykorzystuje wieloletnie doświadczenie, aby poprawić zdolność klientów do reagowania na zmiany poprzez:

• − wsparcie w tworzeniu oprogramowania w obszarze robotyki, od rozwiązań wbudowanych po wysokopoziomowe systemy oparte na chmurach publicznych
• − tworzenie interfejsów graficznych HMI (Human Machine Interface) pomiędzy użytkownikiem, a maszyną lub systemem informatycznym, umożliwiających stosowanie jednego kodu oprogramowania we wszystkich systemach operacyjnych, platformach i typach ekranów, od komputerów stacjonarnych i systemów wbudowanych po aplikacje o znaczeniu krytycznym dla firmy, systemy samochodowe, urządzenia przenośne i mobilne połączone z Internetem rzeczy;
• − tworzenie elastycznych platform technologicznych, które zmieniają się zgodnie ze strategiami biznesowymi;
• − oraz optymalne projektowanie, dostarczanie i rozwijanie produktów cyfrowych i rozwiązań na dużą skalę.

Spyrosoft Synergy oferuje usługi w zakresie tworzenia interfejsów HMI oraz robotyki głównie dla klientów z następujących branż:

• − Automotive
• − Industrial Automation,
• − Consumer Electronics,
• − Medical.

Firma oferuje swoje usługi głównie na rynkach UE, brytyjskim i USA.

BSG

Działalność segmentu realizuje Better Software Group S.A. i jej spółki zależne, zajmujące się consultingiem oraz wytwarzaniem oprogramowania i kompleksowych rozwiązań z szeroko pojętego zakresu aplikacji video i serwisów streamingowych. Do świadczonych usług należy rozwój customowych projektów, produktów, a także przeprowadzanie integracji z rozwiązaniami stron trzecich skierowanych głównie do agencji mediowych, nadawców telewizyjnych, firm telekomunikacyjnych, twórców materiałów audio oraz video, a także innych podmiotów działających w branży medialno-rozrywkowej. Better Software Group bazując na wieloletnim doświadczeniu dostarcza wielopoziomowe aplikacje dla firm o zasięgu globalnym. Spółka specjalizuje się w dostarczaniu multiplatformowych rozwiązań dla szerokiego przekroju technologii i urządzeń takich jak:

• web
• mobile
• Smart TV
• Connected TV
• Roku

• HbbTV

• set-top-boxy.

Spyrosoft eCommerce

Działalność segmentu realizuje SpyroSoft eCommerce S.A., zajmująca się wdrożeniami platform eCommerce B2C / B2B i PIM. W ramach świadczonych usług oferuje kompleksowe rozwiązania w zakresie implementacji platform Adobe Commerce Cloud, Magento, Shopware oraz PIMów Akeneo i Ergonode. SpyroSoft eCommerce przeprowadza Klientów przez cały proces od koncepcji, strategii, designu, specyfikacji funkcjonalności po implementację, utrzymanie i hosting. Wszystkie prace programistyczne po stronie backendu i frontendu (zarówno PWA jak i natywnego dla danej platformy) są przedmiotem działalności SpyroSoft eCommerce. SpyroSoft eCommerce współpracuje głównie z klientami z następujących branż Retail, Handel hurtowy, eCommerce, Producenci. Dzięki znajomości specyfiki branżowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwiązanie, ale także usługi doradcze w zakresie doboru rozwiązań IT i układania procesów eCommerce'owych, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i branży.

Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, UE i UK.

Spyrosoft Connect

Działalność segmentu realizuje spółka Spyrosoft Connect. Spółka swój obszar działalności koncentruje na systemach związanych z obszarem obsługi klienta i zarządzaniem relacją z klientem. Przedmiotem działania spółki są poniższe dziedziny:

• usługi doradcze

• analiza oraz wdrażanie systemów klasy CRM w szczególności opartych na Salesforce (Sales Cloud, Service Cloud, CPQ, Commerce Cloud, Experience Cloud)

• analiza oraz wdrażanie systemów do automatyzacji działań marketingowych

• integracja systemów
• usługi testowania aplikacji
• wykorzystanie sztucznej inteligencji

Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, UE i UK.

Codibly

Działalność segmentu realizuje Codibly S.A. oraz Codibly Inc., zajmujące się dostarczaniem rozwiązań cyfrowych dla sektora energetycznego, ze szczególnym uwzględnieniem odnawialnych źródeł energii oraz e-mobilności. Spółki oferują szeroką gamę usług, w tym:

• konsulting technologiczny,
• wytwarzanie i rozwój oprogramowania na zamówienie,
• integrację systemów oraz
• wdrażanie protokołów i certyfikacji.

Jednym z dwóch kluczowych obszarów działalności firmy jest dostarczanie rozwiązań dla sektora odnawialnych źródeł energii. Codibly wspiera firmy energetyczne w optymalizacji zarządzania zasobami energii, monitorowaniu i optymalizacji aktywów energetycznych, w szczególności rozproszonych źródeł wytwórczych oraz magazynów energii, oraz integracji z rynkami energetycznymi i programami demand response. Firma zajmuje się również projektowaniem i wdrażaniem systemów zarządzania energią, mikrosieci oraz VPPs. W ramach swojej działalności w obszarze e-mobilności, Codibly oferuje rozwiązania technologiczne dla infrastruktury ładowania pojazdów elektrycznych (EVSE). Firma dostarcza rozwiązania do zarządzania flotami pojazdów elektrycznych, buduje i rozwija platformy do obsługi kierowców (eMSP), optymalizacji ładowania oraz integracji z systemami zarządzania energią. Codibly wspiera także klientów w implementacji i certyfikacji protokołów komunikacyjnych, takich jak OCPP czy OCPI/OICP.

Informacje finansowe o poszczególnych segmentach

Przychody ze sprzedaży (tys. zł)	od 01.01.2024 do 30.06.2024	od 01.01.2023 do 30.06.2023
Spyrosoft	99 243,72	105 475,00
Spyrosoft GB	33 132,76	38 883,47
Spyrosoft Solutions	75 023,97	68 404,19
Unravel	6 323,16	7 006,42
Spyrosoft Synergy	21 820,06	15 692,35
BSG	20 869,61	28 685,11
Spyrosoft Ecommerce	4 336,40	2 774,36
Spyrosoft Connect	5 705,03	3 963,42
Codibly	0,00	0,00
Korekty konsolidacyjne	(54 669,59)	(65 879,92)
Przychody ze sprzedaży Grupy	211 785,12	205 004,41

Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (tys. zł)	od 01.01.2024 do 30.06.2024	od 01.01.2023 do 30.06.2023
Spyrosoft	67 180,85	70 387,79
Spyrosoft GB	28 667,66	33 674,28
Spyrosoft Solutions	51 583,52	49 937,81
Unravel	4 326,98	4 224,45
Spyrosoft Synergy	15 620,44	12 371,02
BSG	14 704,78	20 072,49
Spyrosoft Ecommerce	3 081,94	2 167,74
Spyrosoft Connect	3 883,55	2 115,98
Codibly	0,00	0,00
Korekty konsolidacyjne	(43 268,78)	(54 921,03)
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów Grupy	145 780,95	140 030,53

Koszty ogólnego zarządu (tys. zł)	od 01.01.2024 do 30.06.2024	od 01.01.2023 do 30.06.2023
Spyrosoft	29 040,27	30 147,76
Spyrosoft GB	2 795,57	3 027,03
Spyrosoft Solutions	16 103,70	15 657,07
Unravel	1 747,24	1 681,39
Spyrosoft Synergy	3 974,90	2 521,90
BSG	4 340,63	4 694,70
Spyrosoft Ecommerce	1 173,72	743,41
Spyrosoft Connect	887,60	294,46

Codibly	0,00	0,00
Korekty konsolidacyjne	(11 108,05)	(10 415,06)
Koszty ogólnego zarządu Grupy	48 955,57	48 352,65

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (tys. zł)	od 01.01.2024 do 30.06.2024	od 01.01.2023 do 30.06.2023
Spyrosoft	3 146,62	4 917,59
Spyrosoft GB	1 117,89	1 049,57
Spyrosoft Solutions	7 413,79	2 897,53
Unravel	254,15	1 103,27
Spyrosoft Synergy	2 225,24	799,34
BSG	1 774,93	3 636,50
Spyrosoft Ecommerce	104,95	(136,89)
Spyrosoft Connect	934,08	1 552,98
Codibly	0,00	0,00
Korekty konsolidacyjne	(292,76)	(543,84)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej Grupy	16 678,87	15 276,05

Aktywa trwałe (tys. zł)	na 30.06.2024	na 31.12.2023
Spyrosoft	37 635,55	33 946,58
Spyrosoft GB	1 592,75	1 420,97
Spyrosoft Solutions	9 896,63	8 841,28
Unravel	205,08	202,38
Spyrosoft Synergy	704,85	958,81
BSG	1 025,24	774,95
Spyrosoft Ecommerce	447,69	458,71
Spyrosoft Connect	154,00	158,60
Codibly	1 932,81	0,00
Korekty konsolidacyjne	4 246,36	7 985,14
Aktywa trwałe Grupy	57 840,95	54 747,42

Aktywa obrotowe (tys. zł)	na 30.06.2024	na 31.12.2023
Spyrosoft	58 097,09	67 531,61
Spyrosoft GB	20 325,41	20 303,71
Spyrosoft Solutions	47 688,11	45 408,88
Unravel	5 576,15	5 213,22
Spyrosoft Synergy	12 402,80	9 251,42

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Raport okresowy skonsolidowany za I półrocze 2024 r.

BSG	22 081,02	22 759,94
Spyrosoft Ecommerce	2 442,68	2 108,42
Spyrosoft Connect	4 700,30	4 815,27
Codibly	6 859,80	0,00
Korekty konsolidacyjne	(34 213,97)	(33 622,44)
Aktywa obrotowe Grupy	145 959,38	143 770,03

Zobowiązania długoterminowe (w tym rezerwy) (tys. zł)	na 30.06.2024	na 31.12.2023
Spyrosoft	1 437,04	1 845,31
Spyrosoft GB	0,00	0,00
Spyrosoft Solutions	0,00	0,00
Unravel	0,00	0,00
Spyrosoft Synergy	16,71	75,42
BSG	665,94	171,23
Spyrosoft Ecommerce	0,00	0,00
Spyrosoft Connect	0,00	0,00
Codibly	680,54	0,00
Korekty konsolidacyjne	3 137,20	6 748,74
Zobowiązania długoterminowe Grupy	5 937,43	8 840,69

Zobowiązania krótkoterminowe (w tym rezerwy) (tys. zł)	na 30.06.2024	na 31.12.2023
Spyrosoft	39 736,99	50 968,13
Spyrosoft GB	13 928,52	14 699,84
Spyrosoft Solutions	17 724,11	20 733,15
Unravel	1 036,36	1 247,11
Spyrosoft Synergy	9 915,02	8 719,05
BSG	4 506,66	6 894,72
Spyrosoft Ecommerce	4 112,81	3 763,56
Spyrosoft Connect	950,18	1 617,00
Codibly	6 573,54	0,00
Korekty konsolidacyjne	(28 649,61)	(27 812,84)
Zobowiązania krótkoterminowe Grupy	69 834,58	80 829,71

Informacja dodatkowa – Pozostałe noty objaśniające

Nota 1. Pozycje nietypowe z uwagi na ich charakter, wielkość lub częstość występowania

W bieżącym roku ujęto natomiast zmniejszenie zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, wynikające ze sporządzenia korekty deklaracji CIT w efekcie zastosowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową za rok 2022. Łączna kwota zmniejszenia zobowiązania podatkowego wyniosła 3.484,20 tys. zł.

Nota 2. Informacje dotyczące sezonowości

Działalność grupy kapitałowej nie ma charakteru sezonowego.

Nota 3. Zmiany wartości szacunkowych

W prezentowanym okresie śródrocznym nie wystąpiły zmiany wartości szacunkowych kwot publikowanych w poprzednich latach obrotowych.

Nota 4. Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe

W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie nastąpiła emisja, wykup ani spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

Nota 5. Dywidendy

W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie wypłacono dywidendy na rzecz akcjonariuszy.

Nota 6. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałe oraz niematerialnych aktywów trwałych

W okresie od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz niematerialnych aktywów trwałych prezentowało się następująco:

• nabycie rzeczowych aktywów trwałych na kwotę 1.477,66 tys. zł
• nabycie niematerialnych aktywów trwałych na kwotę 0,00 tys. zł
• wartość sprzedanych i zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych na kwotę 614,15 tys. zł
• wartość sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych na kwotę 0,00 tys. zł

Ponadto w prezentowanym okresie ujawniono w rzeczowych aktywach trwałych umowy leasingowe w postaci środków transportu na kwotę 572,91 tys. zł.

Nota 7. Wartość firmy i połączenia jednostek

Wyszczególnienie	od 01.01.2024 do 30.06.2024	od 01.01.2023 do 30.06.2023
Wartość firmy na początek okresu	18 650,08	18 589,64
Powstanie wartości firmy w efekcie połączenia	2 915,34	0,00
Odpis aktualizujący wartość firmy	0,00	0,00
Wartość firmy na koniec okresu	21 565,42	18 589,64

Z dniem 28.06.2024 sprawozdaniem skonsolidowanym objęta została spółka zależna Codibly S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dane finansowe związane z połączeniem prezentują się następująco:

Nazwa jednostki przejmowanej	Codibly S.A.
Data przejęcia	28.06.2024
Procent przejętych udziałów	57,50%
Wartość firmy	2.915,34
Wartość godziwa zapłaty w formie środków pieniężnych	3.800,00
Wartość godziwa zapłaty w innej formie	0,00
Kwota zysku z okazyjnego nabycia ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0,00
Kwota niekontrolującego udziału w jednostce przejmowanej ujmowanego na dzień
przejęcia	653,88
Przychody jednostki przejmowanej	0,00
Zysk / strata jednostki przejmowanej	0,00

Nota 8. Rezerwy

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Rezerwy na świadczenia pracownicze	2 123,01	1 753,84
Rezerwy na koszty bieżącej działalności	2 493,68	1 722,99
Razem	4 616,69	3 476,83
- w tym rezerwy krótkoterminowe	4 616,69	3 476,83
- w tym rezerwy długoterminowe	0,00	0,00

Nota 9. Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 799,93	3 771,19
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	2 203,73	3 332,69
Aktywa na podatek odroczony prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	1 596,20	438,50
Rezerwa na podatek odroczony prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	0,00	0,00

Nota 10. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmiot powiązany	Należności (w tym pożyczki)	Zobowiązania (w tym pożyczki)	Przychody (w tym odsetki)	Koszty (w tym odsetki)
		PODMIOTY POWIĄZANE KAPITAŁOWO
Spyrosoft Solutions LLC	10 916,36	0,00	24 324,02	0,00
Finin Sp. z o.o.	9,86	137,64	51,46	785,7
GOD Nearshore SE	235,39	0,28	601,25	3,83
Repoweric Sp. z o.o.	149,74	0,00	0,00	0,00
PODMIOTY POWIĄZANE OSOBOWO
Konrad Weiske	0,00	59,90	0,00	382,19
Wojciech Bodnaruś	0,00	62,98	0,00	379,73
Sebastian Łękawa	0,00	56,46	0,00	276,49
Sławomir Podolski	0,00	63,10	0,00	258,90
Wioletta Bodnaruś	0,00	2 028,14	0,00	69,48
Dorota Łękawa	0,00	2 028,14	0,00	69,48

Transakcje z podmiotami powiązanymi według stanu na dzień 30.06.2024 i w okresie od 1.01.2024 do 30.06.2024:

Transakcje z podmiotami powiązanymi według stanu na dzień 30.06.2023 i w okresie od 1.01.2023 do 30.06.2023:

Podmiot powiązany	Należności (w tym pożyczki)	Zobowiązania (w tym pożyczki)	Przychody (w tym odsetki)	Koszty (w tym odsetki)
		PODMIOTY POWIĄZANE KAPITAŁOWO
Spyrosoft Solutions LLC	7 504,25	0,00	24 520,91	0,00
Finin Sp. z o.o.	2,74	100,98	10,10	677,20
GOD Nearshore SE	0,20	4,23	578,35	59,10
PODMIOTY POWIĄZANE OSOBOWO
Konrad Weiske	0,00	60,15	0,00	459,90
Wojciech Bodnaruś	0,00	47,14	0,00	518,62
Sebastian Łękawa	0,00	58,71	0,00	356,35
Sławomir Podolski	0,00	56,07	0,00	329,40
Wioletta Bodnaruś	0,00	2 040,00	0,00	0,00
Dorota Łękawa	0,00	2 022,66	0,00	0,00

Nota 11. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej

Wyszczególnienie	od 01.01.2024 do 30.06.2024	od 01.01.2023 do 30.06.2023
Zarząd jednostki dominującej	120,00	120,00
- Konrad Weiske	30,00	30,00
- Wojciech Bodnaruś	30,00	30,00
- Sławomir Podolski	30,00	30,00
- Sebastian Łękawa	30,00	30,00
Rada Nadzorcza jednostki dominującej	0,00	2,50
Razem	120,00	122,50

Nota 12. Wpływ przejścia na międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej

Wpływ na kapitał własny jednostki dominującej	30.06.2024	31.12.2023
Kapitał własny zgodnie z dotychczasowymi zasadami rachunkowości	98 059,87	85 332,12
- wpływ korekt z lat poprzednich	(1 352,18)	(1 192,36)
- korekta z tytułu utworzenia odpisów na należności	0,00	(64,28)
- korekta z tytułu ujęcia i wyceny umów leasingowych	261,19	8,44
- inne	(223,83)	(103,98)
Kapitał własny jednostki dominującej zgodnie z MSSF	96 745,04	83 979,94

Wpływ na skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	od 01.01.2024 do 30.06.2024	od 01.01.2023 do 30.06.2023
Zysk brutto zgodnie z dotychczasowymi zasadami rachunkowości	16 120,15	13 371,56
- korekta z tytułu utworzenia odpisów na należności	0,00	0,00
- korekta z tytułu ujęcia i wyceny umów leasingowych	322,46	166,58
- korekta z tytułu płatności w formie akcji	(845,55)	(498,60)
- inne	0,00	0,00
Zysk brutto zgodnie z MSSF	15 597,06	13 039,54

Nota 13. Zdarzenia po dniu bilansowym

W okresie od dnia 30 czerwca 2024 do dnia publikacji niniejszego raportu nie wystąpiły zdarzenia wymagające ujawnienia.

Nota 14. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie miały miejsca odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania ani odwrócenia odpisów z tego tytułu.

Nota 15. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie dokonano odpisów aktualizujących wartość należności handlowych.

Nota 16. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie występowały istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Nota 17. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie występowały istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

Nota 18. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie występowały korekty błędów poprzednich okresów.

Nota 19. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W okresie objętym śródrocznymi informacjami nie miały miejsca zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

Nota 20. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie wystąpiła sytuacja niespłacenia kredytu lub pożyczki ani naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.

Nota 21. Informacje o zmianie sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych

W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie występowały instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej.

Nota 22. Informacje o zmianie w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie występowały zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

Nota 23. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie występowały zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.

Jednostkowe śródroczne informacje finansowe

Bilans

AKTYWA (tys. zł)	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
A. AKTYWA TRWAŁE	38 429,00	34 866,02	35 707,67
I. Wartości niematerialne i prawne	3 079,61	3 241,97	13,55
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych	3 079,61	3 241,69	12,81
2. Wartość firmy	0,00	0,00	0,00
3. Inne wartości niematerialne i prawne	0,00	0,28	0,74
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00
II. Rzeczowe aktywa trwałe	6 783,85	7 922,36	8 869,89
1. Środki trwałe	6 783,85	7 892,03	8 863,69
a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	0,00	0,00	0,00
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	212,94	260,08	299,27
c) urządzenia techniczne i maszyny	5 454,43	6 281,66	6 862,30
d) środki transportu	0,00	0,00	0,00
e) inne środki trwałe	1 116,48	1 350,29	1 702,11
2. Środki trwałe w budowie	0,00	0,00	0,00
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie	0,00	30,33	6,20
III. Należności długoterminowe	156,10	161,12	199,10
1. Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
3. Od pozostałych jednostek	156,10	161,12	199,10
IV. Inwestycje długoterminowe	25 503,95	21 584,51	21 584,51
1. Nieruchomości	0,00	0,00	0,00
2. Wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00
3. Długoterminowe aktywa finansowe	25 503,95	21 584,51	21 584,51
a) w jednostkach powiązanych	25 503,95	21 584,51	21 584,51
- udziały lub akcje	25 503,95	21 584,51	21 584,51
- inne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada	0,00		0,00
zaangażowanie w kapitale		0,00
- udziały lub akcje	0,00	0,00	0,00
- inne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00
c) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00	0,00
- udziały lub akcje	0,00	0,00	0,00
- inne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00
4. Inne inwestycje krótkoterminowe	0,00	0,00	0,00
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2 905,50	1 956,06	5 040,63
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	343,05	320,18	214,40
2. Inne rozliczenia międzyokresowe	2 562,45	1 635,88	4 826,23
B. AKTYWA OBROTOWE	58 097,09	67 531,61	50 436,50
I. Zapasy	38,88	19,29	207,48
1. Materiały	0,00	0,00	0,00
2. Półprodukty i produkty w toku	0,00	0,00	0,00
3. Produkty gotowe	0,00	0,00	0,00

4. Towary	33,49	16,40	30,32
5. Zaliczki na dostawy	5,39	2,89	177,17
II. Należności krótkoterminowe	49 411,04	50 471,88	38 810,54
1. Należności od jednostek powiązanych	18 660,68	25 557,44	19 781,60
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	18 660,68	25 557,34	19 781,60
- do 12 miesięcy	18 675,73	25 557,34	19 781,60
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
b) inne	0,00	0,10	0,00
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0,00	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
b) inne	0,00	0,00	0,00
2. Należności od pozostałych jednostek	30 750,37	24 914,44	19 028,94
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	20 480,99	16 658,09	12 758,15
- do 12 miesięcy	20 465,94	16 658,09	12 758,15
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń	10 266,11	8 255,17	6 265,90
c) inne	3,26	1,19	4,90
d) dochodzone na drodze sądowej	0,00	0,00	0,00
III. Inwestycje krótkoterminowe	7 817,90	16 765,55	10 834,07
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	7 817,90	16 765,55	10 834,07
a) w jednostkach powiązanych	4 050,97	3 890,04	3 714,45
- udziały lub akcje	0,00	0,00	0,00
- inne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	4 050,97	3 890,04	3 714,45
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00	0,00
- udziały lub akcje	0,00	0,00	0,00
- inne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	3 766,93	12 875,51	7 119,62
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	3 766,93	12 875,51	7 119,62
- inne środki pieniężne	0,00	0,00	0,00
- inne aktywa pieniężne	0,00	0,00	0,00
2. Inne inwestycje krótkoterminowe	0,00	0,00	0,00
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	829,27	274,88	584,41
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY	0,00	0,00	0,00
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE	0,00	0,00	0,00
AKTYWA RAZEM:	96 526,10	102 397,62	86 144,18

PASYWA (tys. zł)	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	54 558,61	48 664,75	41 765,20
I. Kapitał (fundusz) podstawowy	109,15	109,15	109,01
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:	48 555,60	37 431,23	37 431,23
- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji	107,57	107,57	107,57
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:	0,00	0,00	0,00
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej	0,00	0,00	0,00
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:	0,14	0,00	0,00
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki	0,00	0,00	0,00
- na udziały (akcje) własne	0,00	0,00	0,00
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00
VI. Zysk (strata) netto roku obrotowego	5 893,73	11 124,37	4 224,96
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość	0,00		0,00
ujemna)		0,00
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ.	41 967,49	53 732,88	44 378,98
I. Rezerwy na zobowiązania	2 211,23	1 916,65	1 961,85
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	793,46	919,44	1 087,66
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	1 241,95	997,21	765,74
- długoterminowa	0,00	0,00	0,00
- krótkoterminowa	1 241,95	997,21	765,74
3. Pozostałe rezerwy	175,82	0,00	108,46
- długoterminowa	0,00	0,00	0,00
- krótkoterminowa	175,82	0,00	108,46
II. Zobowiązania długoterminowe	1 437,04	1 845,31	10 855,42
1. Wobec jednostek powiązanych	9,57	9,57	9,57
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
3. Wobec pozostałych jednostek	1 427,47	1 835,74	10 845,85
a) kredyty i pożyczki	0,00	0,00	4 374,55
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
c) inne zobowiązania finansowe	628,43	1 036,71	6 471,30
d) zobowiązania wekslowe	0,00	0,00	0,00
e) inne	799,04	799,04	0,00
III. Zobowiązania krótkoterminowe	37 877,86	49 522,61	31 106,44
1. Wobec jednostek powiązanych	11 087,41	3 491,89	3 172,53
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	3 896,75	3 486,60	3 167,66
- do 12 miesięcy	3 896,75	3 486,60	3 167,66
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
b) inne	7 190,66	5,28	4,87
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0,00	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
b) inne	0,00	0,00	0,00
3. Wobec pozostałych jednostek	26 790,45	46 030,72	27 933,92
a) kredyty i pożyczki	6 649,45	25 551,20	10 395,11
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
c) inne zobowiązania finansowe	4 719,09	5 014,73	1 033,22
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	12 374,59	11 989,41	12 797,42
- do 12 miesięcy	12 374,59	11 989,41	12 797,42
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00

e) zaliczki otrzymane na dostawy	0,00	0,00	0,00
f) zobowiązania wekslowe	0,00	0,00	0,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	1 630,10	1 887,10	2 018,65
h) z tytułu wynagrodzeń	1 386,38	1 557,68	1 648,85
i) inne	30,83	30,60	40,67
4. Fundusze specjalne	0,00	0,00	0,00
IV. Rozliczenia międzyokresowe	441,36	448,31	455,26
1. Ujemna wartość firmy	0,00	0,00	0,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe	441,36	448,31	455,26
- długoterminowe	427,46	434,41	441,36
- krótkoterminowe	13,90	13,90	13,90
PASYWA RAZEM:	96 526,10	102 397,62	86 144,18

Rachunek zysków i strat

		od 01.01.2024	od 01.01.2023
	(tys. zł)	do 30.06.2024	do 30.06.2023
A	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	99 243,72	105 475,00
	- od jednostek powiązanych	46 102,71	57 830,42
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów	99 206,96	105 198,40
II.	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	36,75	276,60
B.	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	67 180,85	70 387,79
I.	Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	67 144,10	70 120,18
II.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	36,75	267,61
C.	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)	32 062,87	35 087,21
D.	Koszty sprzedaży	0,00	0,00
E.	Koszty ogólnego zarządu	29 040,27	30 147,76
F.	Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)	3 022,59	4 939,45
G.	Pozostałe przychody operacyjne	797,75	753,83
I.	Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	123,39	21,77
II.	Dotacje	0,00	6,95
III.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
IV.	Inne Przychody operacyjne	674,36	725,11
E.	Pozostałe koszty operacyjne	673,73	775,69
I.	Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
II.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
III.	Inne koszty operacyjne	673,73	775,69
F.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (FG-H)	3 146,62	4 917,59
G.	Przychody finansowe	445,66	1 548,96
I.	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	0,00	1 470,00
	od jednostek powiązanych, w tym:	0,00	1 470,00
	- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
	od jednostek pozostałych, w tym:	0,00	0,00
	- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
II.	Odsetki, w tym:	160,95	78,96
	- od jednostek powiązanych	160,92	78,96
III.	Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00
	- w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
IV.	Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
V.	Inne	284,72	0,00
			str. 41

H.	Koszty finansowe	993,74	1 343,13
I.	Odsetki, w tym:	801,53	503,34
	- dla jednostek powiązanych	183,74	0,00
II.	Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00
	- w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
III.	Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
IV.	Inne	192,21	839,80
K.	Zysk (strata) brutto (IJ-K)	2 598,54	5 123,41
L.	Podatek dochodowy	(3 295,19)	898,45
M.	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	0,00	0,00
N.	Zysk (strata) netto (L-M-N)	5 893,73	4 224,96

Zestawienie zmian w kapitale własnym

	od 01.01.2024	od 01.01.2023	od 01.01.2023
(tys. zł)	do 30.06.2024	do 31.12.2023	do 30.06.2023
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	48 664,76	37 540,24	37 540,24
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00
b) korekty błędów podstawowych	0,00	0,00	0,00
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do	48 664,76	37 540,24	37 540,24
danych porównywalnych
1. Kapitał podstawowy na początek okresu	109,01	109,01	109,01
1.1. Zmiany kapitału podstawowego	0,00	0,14	0,00
a) zwiększenia (z tytułu)	0,00	0,14	0,00
- wydania udziałów (emisji akcji)	0,00	0,14	0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)	0,00	0,00	0,00
- umorzenia udziałów (akcji)	0,00	0,00	0,00
1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu	109,01	109,15	109,01
2. Kapitał zapasowy na początek okresu	37 431,23	24 831,48	24 831,48
2.1. Zmiany kapitału zapasowego	11 124,37	12 599,75	12 599,75
a) zwiększenia (z tytułu)	11 124,37	12 599,75	12 599,75
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0,00	0,00	0,00
- podziału zysku (ustawowo)	0,00	0,00	0,00
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość))	11 124,37	12 599,75	12 599,75
b) zmniejszenia (z tytułu)	0,00	0,00	0,00
- pokrycia straty	0,00	0,00	0,00
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	48 555,60	37 431,23	37 431,23
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	0,00	0,00	0,00
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	0,00	0,00	0,00
a) zwiększenia (z tytułu)	0,00	0,00	0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)	0,00	0,00	0,00
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	0,00	0,00	0,00
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	0,14	0,00	0,00
a) zwiększenia (z tytułu)	0,14	0,14	0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)	0,00	0,14	0,00
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	0,14	0,00	0,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	11 124,37	12 599,75	12 599,75
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	11 124,37	12 599,75	12 599,75
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00
b) korekty błędów podstawowych	0,00	0,00	0,00

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	11 124,37	12 599,75	12 599,75
5.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych	(11 124,37)	(12 599,75)	(12 599,75)
a) zwiększenia (z tytułu)	0,00	0,00	0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)	11 124,37	12 599,75	12 599,75
- podziału zysku z lat ubiegłych	11 124,37	12 599,75	12 599,75
5.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	0,00	0,00	0,00
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00
b) korekty błędów podstawowych	0,00	0,00	0,00
5.6. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	0,00	0,00	0,00
5.7. Zmiany straty z lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00
a) zwiększenia (z tytułu)	0,00	0,00	0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	0,00	0,00	0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)	0,00	0,00	0,00
5.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
5.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00	0,00	0,00
6. Wynik netto	5 893,73	11 124,37	4 224,96
a) zysk netto	5 893,73	11 124,37	4 224,96
b) strata netto	0,00	0,00	0,00
c) odpisy z zysku	0,00	0,00	0,00
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	54 558,61	48 664,75	41 765,20
III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)	54 558,61	48 664,75	41 765,20

Rachunek przepływów pieniężnych

		od 01.01.2024	od 01.01.2023
	(tys. zł)	do 30.06.2024	do 30.06.2023
A.	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I.	Zysk (strata) netto	5 893,73	4 224,96
II.	Korekty razem	2 622,38	(537,43)
1.	Amortyzacja	1 728,08	1 541,05
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0,00	(22,66)
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	818,72	(740,12)
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(123,39)	(21,77)
5.	Zmiana stanu rezerw	294,58	(666,25)
6.	Zmiana stanu zapasów	(19,59)	12,65
7.	Zmiana stanu należności	1 065,85	2 360,54
8.	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i	368,90	(892,99)
	kredytów
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(1 510,77)	(2 107,87)
10.	Inne korekty	0,00	0,00
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I /-II)	8 516,11	3 687,53
B.	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ	0,00	0,00
I.	Wpływy	461,17	723,26
1.	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów	461,17	213,26
	trwałych
2.	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3.	Z aktywów finansowych, w tym:	0,00	510,00
	a) w jednostkach powiązanych	0,00	510,00
	b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
	-zbycie aktywów finansowych	0,00	0,00

	- dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
	- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0,00	0,00
	- odsetki	0,00	0,00
	- inne wpływy z aktywów finansowych	0,00	0,00
4.	Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00
II.	Wydatki	4 884,42	8 617,71
1.	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	764,98	737,71
2.	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3.	Na aktywa finansowe, w tym:	4 119,44	7 880,00
	a) w jednostkach powiązanych	4 119,44	880,00
	b) w pozostałych jednostkach	0,00	7 000,00
	- nabycie aktywów finansowych	0,00	7 000,00
	- udzielone pożyczki długoterminowe	0,00	0,00
4.	Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(4 423,25)	(7 894,46)
C.	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ	0,00	0,00
I.	Wpływy	7 000,14	7 832,25
1.	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych	0,14	0,00
2.	Kredyty i pożyczki	7 000,00	7 832,25
3.	Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
4.	Inne wpływy finansowe	0,00	0,00
II.	Wydatki	20 201,57	2 431,69
1.	Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00
2.	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00
3.	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00
4.	Spłaty kredytów i pożyczek	18 901,51	1 227,44
5.	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
6.	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
7.	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	503,91	458,07
8.	Odsetki	603,93	439,66
9.	Inne wydatki finansowe	192,21	306,51
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(13 201,43)	5 400,56
D.	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III/-B.III/-C.III)	(9 108,57)	1 193,63
E.	BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	(9 108,57)	1 193,63
	- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
F.	ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	12 875,51	5 925,99
G.	ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F/-D), W TYM	3 766,93	7 119,62

Informacje dodatkowe i objaśnienia

Nota 1. informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu , w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.

Jednostkowe dane finansowe jednostki dominującej Spyrosoft S.A. zostały sporządzone według przepisów ustawy o rachunkowości. W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany w stosowanych zasadach rachunkowości.

Nota 2. informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych

W prezentowanym okresie nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych.

Wrocław, 23 września 2024 r.

Konrad Weiske – Prezes Zarządu

Wojciech Bodnaruś - Członek Zarządu

Sebastian Łękawa – Członek Zarządu

Sławomir Podolski – Członek Zarządu

Agnieszka Przybyt – Główna Księgowa