Sinteza S.A.

Quarterly Report • May 15, 2024

SINTEZA SA Șos. Borșului nr. 35 410605 ORADEA - ROMANIA

www.sinteza.ro

BANCA: UNICREDIT BANK CONT RON : RO64BACX000000484374000

RAPORT TRIMESTRIAL CONFORM REGULAMENTULUI ASF NR.5/2018

Data Raportului:	31.03.2024
Denumirea societatii emitente:	SINTEZA S.A
Sediul social:	Oradea, sos.Borsului nr.35
Telefon:	0259456116; 025944969,
Fax:	0259462224
Cod Unic de Inregistrare:	RO 67329
Nr.de ordine la Registrul Comertului :	J05/197/1991
Capital social subscris:	9.916.888,50 LEI

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti

Acest Raport trimestrial cuprinde :

• 1) Situatiile financiare la data de 31.03.2024, intocmite conform Standardelor Internationale de Raportare Financiara (IFRS).
  • Situatia pozitiei financiare la 31.03.2024
  • Situatia rezultatului global la 31.03.2024
  • Situatia modificarilor capitalurilor proprii la 31.03.2024
  • Situatia fluxurilor de trezorerie la 31.03.202
• 2) Notele explicative la Situatiile financiare incheiate la 31.03.2024
• 3) Indicatorii economico-financiari în Anexa 13 A din Regulamentul ASF NR.5/2018
  • Menţionăm că situaţiile financiare pe trim l 2024 nu au fost auditate.

SINTEZA SA Oradea isi informeaza investitorii ca Raportul pentru TRIM I 2024 este disponibil spre consultare la sediul societatii din Oradea, Sos. Borsului nr 35, zilnic intre orele 9-12, pe website-ul societatii www.sinteza.ro, precum si in link-ul de mai jos, incepand cu data de 15.05.2024.

DIRECTOR GENERAL

1.Situatiile financiare la data de 31.03.2024

Situatia pozitiei financiare, individuala si consolidata la 31.03.2024

		INDIVIDUAL	CONSOLIDAT
INDICATOR	31.12.2023	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2022
Imobilizari corporale
Terenuri si amenajari la terenuri	14,737,009	14,734,797	14,737,009	14,734,797
Constructi	11,515,309	11,372,151	11,515,309	11,372,151
Instalatii tehnice si mijloace de transport	9,881,254	10,726,696	9,881,254	10,726,696
Mobilier, aparatură birotica [ ]	69,154	62,823	69,154	62,823
Imobilizari corporale in curs de executie	1,065,604	167,239	1,065,604	167,239
Avansuri pt. Imobilizari corporale
Total Imobilizari Corporale	37,268,330	37,063,706	37,268,330	37,063,706
Imobilizari necorporale
Concesiuni, brevete, licente, mărci
comerciale, drepturi şi active similare si alte
imobilizari necorporale	52,390	42,945	52,390	42,945
Imobilizari necorporale in curs
Actiuni detinute la filiale si alte titlui
imobilizate	3,295	3,295	6,195	6,195
Drepturi de utilizare a activelor luate in leasing	71,898	62,624	71,898	62,624
Total Active Imobilizate	37,395,913	37,172,570	37,398,813	37,175,470
Active Curente
Stocuri	2,759,880	321,537	2,759,880	321,537
Creante comerciale si alte creante	1,052,742	163,472	1,052,757	163,487
Cheltuieli inregistrate in avans	99,828	424,552	99,828	424,552
Numerar si echivalente de numerar	223,168	319,584	224,033	322,072
Active clasificate ca detinute pentru vanzare	1,999,171	1,999,171	1,999,171	1,999,171
Total Active Curente	6,134,789	3,228,316	6,135,669	3,230,819
Total Active	43,530,702	40,400,886	43,534,482	40,406,289
Capitaluri Proprii
Capital social	9,916,889	9,916,889	9,916,889	9,916,889
Prime de capital
Rezerve	30,686,182	30,686,182	32,125,420	32,125,420
Rezultatul exercituilui.	-10,719,506	-2,739,081	-10,724,863	-2,740,455
Rezultatul reportat	-1,482,584	-12,202,090	-4,691,722	-15,416,586
Alte elemente de capitaluri proprii	-540	-540	-540	-540
Interese minoritare			-4,183	-4,185
Total Capitaluri Proprii	28,400,441	25,661,360	26,621,001	23,880,543
Datorii pe Termen Lung
Imprumuturi pe termen lung și alte datorii	45,691	39,228	45,691	39,228
Venituri inregistrate in avans
Provizioane
Datorii privind impozitul amanat	3,496,076	3,496,076	3,496,076	3,496,076
Total Datorii pe Termen Lung	3,541,767	3,535,304	3,541,767	3,535,304
Datorii Curente
Imprumuturi pe termen scurt	5,160,720	5,266,305	5,160,720	5,266,305
Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate	6,108,938	5,758,600	7,892,158	7,544,820
Venituri inregistrate in avans	197,811	58,292	197,811	58,292
Provizioane	121,025	121,025	121,025	121,025
Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare
Total Datorii Curente	11,588,494	11,204,222	13,374,714	12,990,442
Total Datorii	15,130,261	14,739,526	16,913,481	16,525,746
Total Capitaluri Proprii si Datorii	43,530,702	40,400,886	43,534,482	40,406,289

Situatia rezultatului global, individual si consolidat la 31.03.2024

	INDIVIDUAL		CONSOLIDAT
Indicator	31.03.2023	31.03.2024	31.03.2023	31.03.2024
Activitati Continue
Venituri	3,624,665	2,176,111	3,624,665	2,176,111
Alte venituri	11,558	9,024	11,558	9,024
Variatia stocurilor	1,923,613	-2,419,844	1,923,613	-2.419.844
Total Venituri Operationale	5,559,836	-234,709	5,559,836	-234,709
Cheltuieli privind stocurile	3,029,495	72,186	3,029,495	72,186
Cheltuieli privind utilitatile	1,104,985	298,656	1,104,985	298,656
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	1,575,862	1,278,292	1,577,044	1,279,567
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea
imobilizarilor	637,241	214,183	637,241	214,183
Castiguri / pierderi din cedarea imobilizarilor
Ajustarea valorii activelor curente	101	7,182	101	7,182
Ajustari privind provizioanele
Alte cheltuieli	754,342	553,476	754,491	553,578
Total Cheltuieli Operationale	7,102,026	2,423,975	7,103,357	2,425,352
Rezultatul Activitatilor Operationale	-1,542,190	-2,658,684	-1,543,521	-2,660,061
Venituri financiare	30,869	6,982	30,869	6,982
Cheltuieli financiare	131,159	87,379	131,159	87,379
Rezultatul Financiar Net	-100,290	-80,397	-100,290	-80,397
Rezultatul Inainte de Impozitare	-1,642,480	-2,739,081	-1,643,811	-2,740,458
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent
Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat
Venituri aferente impozitului pe profit
amanat
Rezultatul din Activitati Continue	-1,642,480	-2,739,081	-1,643,811	-2,740,458
Interese minoritare			3	3
Total Rezultat Global Aferent Perioadei	-1,642,480	-2,739,081	-1,643,808	-2,740,455

Situatia modificarilor capitalurilor proprii individuale
	a 31 martie 2024

Total	14				28.400.441															(2,739,081)	25,661,360
əlinə mələ Interesse minoritare Alte	13
ledolp elemente a rezultatılur Valoares cumul. A altor unterese minoritare	12
Dividende interimare (-)	11
Profit sau capitaluri pierdere( atribuibil detinat. ale soc. proprii Mama De -)	10
Actiun proprii (-) -	6				(540)																(540)
rezerve Alte	8				4.103.834																4.103.834
Rezerve de reeval.	1				26,582,348																26,582,348
Rezultatul reportat	9				(1.482.584)											(10,719,506)					(12,202,090)
cumul. A alor elemente ale ropri. Global Valoarea	ഹ				(10.719.506)											10,719,506				(2,739,081)	(2,739,081)
capitalu proprii Alte ri	ব
nstrum. capital emise De	ന
Prime capital de	ਟ
Capital social	ﺮ ﺍﻟﻤﺮﺍﺟﻊ				9.916.889																9.916.889
Surse de modificare a capitalurilor proprii	0	Sold la deschidere (inainte de retratare)	Efectul corectiilor erorilor	Efectul modificarii polițicilor contabile	Sold la deschidere (perioada curenta)	Emisiuni de obligatiuni ordinare	Emisiuni de actiuni preferentiale	Emisiuni de alte instrumente de capital	Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise	Conversia datoriilor in capitaluri proprii	Reducerea de capital	Dividende	Cumpararea de actiuni proprii	Vanzarea sau anularea actiunilor proprii	Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii	Transferuri intre componentele capitalurilor proprii	proprii rezultate din combinari de activitati Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor	Plati pe baza de actiuni	Alte cresteri sau (-) diminuari ale capitalurilor proprii	Rezultatul global total al exercitiului	Sold la inchidere (perioada curenta)

Situatia modificarilor capitalurilor proprii consolidate	a 31 martie 2024

Surse de modificare a capitalurilor proprii	Capital social	Prime capital de	Instrum. emise capital De	capitalu proprii Alte に	cumul. A alor elemente ale ropri Global Valoarea	Rezultatul reportat	Rezerve de reeval.	Alte rezerve	Actiun proprii (-)	atribuibi capitalu pierder detinat. ale soc. proprii Mama Profit e(-) sau De ri	interimare Dividende (-)	rezulfatului global cumul. A altor elemente a Interese minoritare Valoarea	Interese minoritare Afte elemente	Total
0	ﺎ	ਟ	ന	4	ಳು	9	1	8	ర్	10	11	12	13	14
Sold la deschidere (inainte de retratare)
Efectul corectiilor erorilor
Efectul modificarii politicilor contabile
Sold la deschidere (perioada curenta)	9,916,889				(10,724,863)	(4,691,722)	26,618,284	5.507.136	(540)			(4,183)		26,621,001
Emisiuni de obligatiuni ordinare
Emisiuni de actiuni preferentiale
Emisiuni de alte instrumente de capital
Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise
Conversia datoriilor in capitaluri proprii
Reducerea de capital
Dividende
Cumpararea de actiuni proprii
Vanzarea sau anularea actiunilor proprii
Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii
Transferuri intre componentele capitalurilor proprii					10.724.863	(10,724,863)
proprii rezultate din combinari de activitati Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor
Plati pe baza de actiuni
Alte cresteri sau (-) diminuari ale capitalurilor proprii												(3)		(3)
Rezultatul głobal total al exercitiului					(2,740,455)									(2,740,455)
Sold la inchidere (perioada curenta)	9.916.889				(2,740,455)	(15,416,586)	26,618,284	5,507,136	(540)			(4.185		23,880,543

Situatia fluxurilor de trezorerie individuale la 31 martie 2024

		- lei -
	31.03.2073	31.03.2024
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare
Incasari de la clienti	4,973,427	2,794,258
Alte incasari(inclusiv restituiri nete TVA)	111,247	7,272
Plati catre furnizori	6,771,966	1,535,505
Plati salarii nete	933,470	814,453
Plati catre bugete	35,982	321,863
Alte plati	120,561	66,327
Trezorerie neta din activitati de exploatare	-2,777,305	63,382
Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii
Plati pentru achizitionarea de imobilizari
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale
Dobanzi incasate
Trezorerie neta din activitati de investitie	0	O
Trezorerie neta din activitati de finantare
Incasari de imprumuturi	2,303,772	229,339
Dobanzi platite si restituiri de imprumuturi Dividende platite	524,066	196,305
Trezorerie neta din activitati de finantare	1,779,706	33,034
Crestere/(Scadere) neta a trezoreriei	-997,599	96,416
Numerar si echivalent de numerar la inceputul
perioadei	1,214,206	223,168
Numerar si echivalent de numerar la sfirsitul
perioadei	216,607	319,584

Situatia fluxurilor de trezorerie consolidate la 31 martie 2024

		- lei -
	31.03.2023	31.03.2024
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare
Incasari de la clienti	4,973,427	2,794,258
Alte incasari(inclusiv restituiri nete TVA)	111,247	10,272
Plati catre furnizori	6,771,966	1,535,505
Plati salarii nete	934,179	815,263
Plati catre bugete	36,389	322,328
Alte plati	120,710	66,429
Trezorerie neta din activitati de exploatare	-2,778,570	65,005
Fluxuri de trezorerie din activitati de investiții
Plati pentru achizitionarea de imobilizari
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale
Dobanzi incasate
Trezorerie neta din activitati de investiție	0	0
Trezorerie neta din activitati de finantare
Incasari de imprumuturi	2,303,772	229,339
Dobanzi platite si restituiri de imprumuturi	524,066	196,305
Dividende platite
Trezorerie neta din activitati de finantare	1,779,706	33,034
Crestere/(Scadere) neta a trezoreriei	-998,864	98,039
Numerar si echivalent de numerar la inceputul
perioadei	1,217,844	224,033
Numerar si echivalent de numerar la sfirsitul
perioadei	218,980	322,072

2. Note explicative la situatiile financiare incheiate la 31.03.2024

Entitatea care raporteaza

Sinteza S.A. are sediul social în Oradea, sos.Borsului nr.35, nr.de înregistrare la Registrul Comerțului J/05/197/1991. Este o societate comerciala pe actiuni si functioneaza in Romania in conformitate cu prevederile Legii nr.31/1990 privind societatile comerciale.

Obiectul de activitate de baza al Societatii este producerea si comercializarea produselor chimice organice de baza - cod CAEN 2014.

Actiunile Societatii sunt inscrise la Cota Bursei de Valori Bucuresti, categoria STANDARD, cu indicativul STZ.

La data de prezentei, societatea este detinuta de urmatorii actionari:

Nr.crt.	Denumire/Nume	Procent detinut
	FIA- BT Invest 1	33,8898
2	PASCU RADU	31.1597
3	Societatea De Investiții Alternațive Cu Capital Privat Roca Investments SA	18.0000
ব	Alte persoane fizice si juridice	16.9505
	Total	100.0000

Evidenta actiunilor si actionarilor este tinuta in conditiile legii de catre Depozitarul Central S.A. Bucuresti.

Prezentarea situatiilor financiare

Situatiile financiare individuale sunt prezentate in conformitate cu cerintele Standardelor Internationale de Raportare Financiara (IFRS).

Moneda functionala si de prezentare

Moneda functionala aleasa este leul. Situatiile financiare sunt prezentate in lei.

Politici contabile semnificative

Societatea organizează și contabilitatea financiară, potrivit Legii contabilității nr. 82/1991 republicată, cu modificările și completările ulterioare si ale I.F.R.S. Contabilitatea financiară asigură înregistrarea cronologică şi sistematică, prelucrarea, publicarea şi păstrarea informaţiilor cu privire la poziţia financiară, performanţa financiară şi alte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată.

Tranzactiile in moneda straina

Operatiunile in moneda straina sunt inregistrate in lei la cursul de schimb valutar la data decontarii tranzactiilor.

La finele fiecărei luni, datoriile în valută se evaluează la cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză.

Instrumentele financiare

Societatea detine ca active financiare nederivate: creante comerciale, numerar si echivalente de numerar.

Imobilizari corporale

Imobilizările corporale sunt active care:

• sunt deținute de o societate pentru a fi uțilizate în producția de bunuri sau prestarea de servicii, pentru a fi închiriate terţilor sau pentru a fi folosite în scopuri administrative; şi
• · sunt utilizate pe parcursul unei perioade mai mari de un an.

Costul de producţie al imobilizărilor cuprinde cheltuielile directe aferente producţiei cum sunt materiale directe, energie consumată în scopuri tehnologice, costurile reprezentând salariile angajaţilor, contribuţiile legale şi alte cheltuieli legate de acestea, care rezultă direct din construcţia imobilizării corporale, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare, costurile de instalare şi asamblare, costurile de testare a funcţionării corecte a activului, onorarii profesionale și comisioane achitate în legătură cu activul, costul proiectării produselor şi obţinerea autorizaţiilor necesare;

Cheltuielile ulterioare aferente unei imobilizări corporale se recunosc:

• ca și cheltuieli în perioada în care au fost efectuate dacă acestea sunt considerate reparaţii sau scopul acestor cheltuieli este acela de a asigura utilizarea continuă a imobilizării cu menţinerea parametrilor tehnici iniţiali; sau
• ca o componentă a activului, sub forma cheltuielilor ulterioare, dacă se îndeplinesc conditiile pentru a fi considerate investiții asupra mijloacelor fixe.

Amortizarea imobilizărilor corporale se calculează începând cu luna următoare punerii în funcțiune și până la recuperarea integrală a valorii lor de intrare.

Societatea calculează și în contabilitate amortizarea imobilizărilor corporale concesionate, închiriate sau date în locaţie de gestiune.

Terenurile nu se amortizează.

Imobilizări necorporale

In cadrul imobilizărilor necorporale se cuprind:

• · cheltuielile de dezvoltare;
• · concesiunile, brevetele, licenţele, mărcile comerciale, drepturile şi activele similare, cu excepţia celor create intern de societate;
• u fondul comercial;
• alte imobilizări necorporale; a
• avansuri acordate pentru imobilizări necorporale; .
• · imobilizările necorporale în curs de execuție.

Amortizarea imobilizărilor necorporale se aloca pe o bază sistematică de-a lungul celei mai bune estimări a duratei sale de viață.

Metoda de amortizare a imobilizărilor necorporale este metoda liniară.

Elementele de natura stocurilor

Înregistrarea în contabilitate a intrării stocurilor se efectuează la data transferului riscurilor şi beneficiilor.

Reducerile comerciale acordate de furnizor şi înscrise pe factura de achiziţie diminuează costul de achiziţie al bunurilor.

In determinarea costului de productie se utilizează metoda costului standard, ţinând seama de nivelurile normale ale materialelor şi consumabilelor, manoperei, eficienţei şi capacităţii de producție.

Nivelurile considerate normale ale consumului de materiale se revizuiesc la un interval de 12 luni.

Venituri

Veniturile reprezintă creşteri de avantaje economice, intervenite în cursul exercitiului, care au generat o majorare a capitalurilor proprii sub alte forme decât cele care exprimă aporturi noi ale proprietarilor intreprinderii.

Veniturile se recunosc pe baza contabilităţii de angajamente.

Cheltuieli

Cheltuielile societății reprezintă sumele plătite sau de plătit.

Contabilitatea cheltuielilor se ține pe feluri de cheltuieli, astfel:

Conturile sintetice de cheltuieli care cuprind mai multe elemente cu regim de deducțibilitate fiscală diferită se dezvoltă în analitice, astfel încât fiecare analitic să reflecte continutul specific.

Datoriile societăţii

Datoriile societăţii se evidenţiază în contabilitate pe seama conturilor de terţi.

Contabilitatea furnizorilor şi a celorlalte datorii se ţine pe categorii, precum şi pe fiecare persoană fizică sau juridică.

Drepturile de personal se înregistrează în contabilitate cu reţinerea contribuţiilor.

Impozitul pe profit de plată trebuie recunoscut ca datorie în limita sumei neplătite.

Evaluarea datoriilor exprimate în valută și a celor cu decontare în lei în funcție de cursul unei

valute se face la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Națională a României, valabil la data încheierii exerciţiului financiar.

Reducerile comerciale și financiare

Reducerile comerciale acordate de furnizor şi înscrise pe factura de achiziţie ajustează în sensul reducerii costul de achiziţie al bunurilor.

Reducerile comerciale acordate clienților ajustează în sensul reducerii suma veniturilor aferente tranzacţiei.

Activele și datoriile contingente

Activele si datoriile contingente se prezintă în notele explicative în cazul în care este probabilă apariția unor intrări de beneficii economice.

Evenimentele ulterioare intocmirii situatiilor financiare

Evenimentele ulterioare datei bilanţului sunt acele evenimente, favorabile sau nefavorabile care au loc între data bilanţului şi data la care situaţiile financiare anuale sunt autorizate pentru publicare. Acestea se prezinta in note atunci cand sunt considerate semnificative.

Evenimente sau factori de incertitudine ce afecteaza sau ar putea afecta activitatea societatii

Condițiile din piața europeană a industriei chimice impun regândirea strategiei pe care societatea trebuie sa o aplice in perioada următoare. Războiul din Ucraina a pus întreaga industrie chimica din Europa in fata unor opțiuni atât vis-a-vis de zonele / domeniile pe care sa le dezvolte in viitor cat si in raport cu provocările de sustenabilitate pe lanțurile de aprovizionare. Sinteza, ca si producător de intermediari, trebuie sa se alinieze acestui trend si in plus să facă pași semnificativi in direcția producției de intermediari cu valoare adăugată mai mare si care sunt mai puțin dependenți de materii prime provenite din combustibili fosili.

Mediul de afaceri este afectat de criza globala de credit si lichiditate existenta si care a determinat un nivel scazut si o accesare dificila a fondurilor de pe piata de capital.

Contractia semnalata pe piata financiara, generata in parte si de evolutiile din ultima perioada in zona euro, ar putea afecta capacitatea Societatii de a accesa noi imprumuturi si de a refinanta cele deja obtinute, in termenele si conditiile aferente tranzactiilor anterioare.

De asemenea, debitorii Societatii pot fi afectati de nivelul scazut de lichiditate disponibil, care ar putea afecta capacitatea acestora de a rambursa datoriile scadente, ceea ce va avea un impact asupra capacitatii de previzionare a fluxurilor de numerar.

Societatea nu poate previziona toate evenimentele care ar avea un impact asupra sectorului financiar si nici efectele ce ar interveni asupra situatiilor financiare.

Societatea nu poate estima efectele asupra situatiilor financiare a scaderilor viitoare a lichiditatilor pe piata financiara, a devalorizarii activelor financiare, ori contractia pietei creditului, ori cresterea volatilitatii monedei.

Cu toate acestea, Societatea considera ca, in conditiile specifice ale pietei pe care actioneaza, caracterizata printr-o specializare puternica a participantilor si un numar scazut al acestora, evaluarea si gestionarea riscului poate fi realizata prin monitorizarea zilnica a fluxurilor de intrare si iesire a numerarului si prin realizarea de prognoze pe termen scurt privind lichiditatea neta.

Societatea nu face obiectul unor cerinte de capital impuse din exterior.

Nr. Grt	Indicator	Mod de calcul	Rezultat
	Indicatorul lichiditații curente	Active curente/Datorii curente	0.30
2	Indicatorul gradului de îndatorare	Capital împrumutat/Capital propriu *100	0
		Capital propriu/Capital	61.04

3. Indicatorii economico - financiari

		angajat * 100
3	Viteza de rotaţie a debitelor-clienţi	Sold mediu clienţi/Cifra de afaceri * 90	18.92
4	Viteza de rotație a activelor imobilizate	Cifra de afaceri/Active imobilizate	0,06

DIRECTOR GENERAL GELU STAN A COMA 195 SIN I E S.A. ORADER

DIRECTOR FINANCIAR ADRIAN BUCUREAN