Annual / Quarterly Financial Statement • May 8, 2013
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 Δεκεμβρίου 2012
| Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι Αξιωματούχοι | 1 |
|---|---|
| Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου | $2 - 5$ |
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων της Εταιρείας για τις οικονομικές καταστάσεις |
6 |
| Έκθεση ανεξάρτητου ελεγκτή | $\overline{r}$ – 8 |
| Ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων | 9 |
| Ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης | $10$ |
| Ενοποιημένη κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια | 11 |
| Ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών | $12 \overline{ }$ |
| Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις | $13 - 30$ |
| Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της εταιρείας | 31 |
| Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της εταιρείας | 32 |
| Κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια της εταιρείας | 33 |
| Κατάσταση ταμειακών ροών της εταιρείας | 34 |
| Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας | $35 - 40$ |
Διοικητικό Συμβούλιο:
Χάρης Χαριλάου (Διορίσθηκε στις 15 Οκτωβρίου 2012) Κλεάνθης Δημοσθένους Γιώργος Κωνσταντίνου Μάριος Κωνσταντούρα Νέστωρας Νικηφόρου (Παραιτήθηκε στις 15 Οκτωβρίου 2012)
Γραμματέας Εταιρείας:
Edem Secretarial Services Ltd
Ανεξάρτητοι Ελεγκτές:
Εγγεγραμμένο γραφείο:
Τραπεζίτες:
Stavrouli & Nicolaou Ltd ΕΓΚΕΚΡΙΜΕΝΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ-ΕΛΕΓΚΤΕΣ 1ης Απριλίου 23 5281 Παραλίμνι T. O. 33586 5315 Παραλίμνι
Οδός Πινδάρου 12 & Αλκαίου 8 Πολ. Amaral Γραφείο 301, 3ος Όροφος 1060 Λευκωσία
USB Bank Plc Cyprus Popular Bank Public Co Ltd Σ. Π. Ε. Μακράσυκας
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλλει την έκθεσή του μαζί με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Ch. Charilaou Group Plc και των θυνατρικών της εταιρειών (του Συγκροτήματος) και τις ξεχωριστές Οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012.
Η Εταιρεία Ch. Charilaou Group Plc συστάθηκε στην Κύπρο στις 29 Ιουνίου 1993 σύμφωνα με τις πρόνοι≋ς του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113 σαν ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης με την επωνωμία Xenos Aviation Limited και αριθμό εγγραφής 56123.
Tnv 2 Απριλίου 1999 η Εταιρεία μετονομάστηκε σε Xenos Travel & Tours Limited, την 28 Μαρτίου 2000 σε Xenos Travel Ltd, την 19 Ιουλίου 2005 σε Xenos Travel Public Limited, την 21 Σεπτεμβρίου 2011 σε Mad Fun Entertainment Plc και την 22 Ιανουαρίου 2013 σε Ch. Charilaou Group Plc.
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012 περιλαμ βάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών εταιρειών της (που μαζί αναφέρονται ως το 'το Συγκρότημα').
Κατά την διάρκεια του 2012, η Εταιρεία είχε ως δραστηριότητα το χοντρικό εμπόριο τουριστικών ειδών, ποτών, ζαχαρωτών, παραδοσιακών προϊόντων, μπαχαρικών, ελαιόλαδου, καλλυντικών και σοκολατοειδών σε Λάρνακα, Λεμεσό, Πάφο και ελεύθερη περιοχή Αυμοχώστου, όπως επίσης και η λειτουργία δύο μικρών υπεραγορών στην τουριστική περιοχή Λάρνακας μέσω της εξαγοραζόμενης θυγατρικής της εταιρείας Charilaou Bros Ltd.
Την 22 Ιανουαρίου 2013 η Εταιρεία άλλαξε το όνομα της από Mad Fun Entertainment Plc σε Ch. Charilaou Group Plc.
Η Εταιρεία μετά τη διαφοροποίηση των δραστηριοτήτων της, μέσω της εξαγορασθείσας εταιρείας Charilao u Bros Ltd, έχει τη δυνατότητα να δραστηριοποιηθεί στους τομείς του λιανικού και χονδρικού εμπορίου. Αν και οι τομείς του χονδρικού και λιανικού εμπορίου έχουν επηρεαστεί άμεσα άπο την οικονομική κρίση και εξαρτώνται σημαντικά από την πορεία της κυπριακής οικονομίας, εκτιμάται ότι η δραστηριοποίηση στους πιο πάνω τομείς κάνει πιο εφικτή την επίτευξη λογικών περιθωρίων κέρδους και την ανάληψη πιο ελεγχόμενων και μετρήσιμων επιχειρηματικών κινδύνων. Παρά τις αντίξοες προαναφερθείσες συνθήκες, η Εταιρεία εκτιμά ότι θα επιτύχει την σταδιακή ανάπτυξη των πωλήσεων της τόσο στο χονδρικό εμπόριο όσο και στο λιανικό εμπόριο με την απόκτηαη νέων αντιπροσωπιών αλλά και με την λειτουργία νέων καταστημάτων λιανικού εμπορίου.
Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει το Συγκρότημα και οι ενέργειες που λαμβάνει για διαχείρισή τους, αναφέρονται στη σημείωση 3 των οικονομικών καταστάσεων.
Στις 6 Ιουλίου 2012 το Χρηματιστήριο Αξίων Κύπρου ανέστειλε τους τίτλους της Εταιρείας λόγο μη υποβολής εκ μέρους της των ετήσιων Οικονομικών Εκθέσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2011.
Στις 24 Ιουλίου 2012 το Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου αποφάσισε την άρση της αναστολής διαπραγμάτευσης των τίτλων της εταιρείας καθότι έχουν εκλείψει οι λόγοι της αναστολής της μετά και την υποβολή της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης της για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2011.
Στις 6 Αυγούστου 2012 το Διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας αποφάσισε την εξαγορά της εταιρείας Charilaou Bros Ltd.
Το ύψος του ανταλλάγματος αηέρχεται σε Ευρω 1.800.000. Το αντάλλαγμα θα καταβληθεί δια της εκδόσεως 180.000.000 μετοχών της Mad Fun Entertainment PLC.
Στις 17 Σεπτεμβρίου 2012 το Διοικητικό Συμβούλιο ενέκρινε το μνημόνιο το οποίο ετοιμάστηκε από τους συμβούλους της Εταιρείας και το οποίο αφορά την εξαγορά της εταιρείας Charilaou Bros Ltd.
Στις 15 Οκτωβρίου 2012 στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας εγκρίθηκαν τα ακόλουθα ψηφίσματα:
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξουσιοδοτείται όπως εντός έξι μηνών από την έγκριση του παρόντος υιησίσματος προχωρήσει στην έκδοση 180.000.000 νέων συνήθων μετοχών της Εταιρείας ονομαστικής αξί ας €0,01 έκαστη, προς το μέτοχο της εταιρείας Charilaou Bros Ltd, κ. Χάρη Χαριλάου, για το σκοπό της εξαγοράς από την Eταιρεία του 100% του εκδομένου και πλήρως πληρωμένου μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας Charilaou Bros Ltd.
Όπως υπό την προϋπόθεση έγκρισης του προτεινόμενου ψηφίσματος 1, οι υφιστάμενοι μέτοχοι της Εταιρείας αποποιηθούν και δια του παρόντος αποποιούνται τα προτιμησιακά τους δικαιώματα σε σχέση με την έκδοση και παραχώρηση 180.000.000 νέων συνήθων μετοχών της Εταιρείας ονομάστικής αξίας €0.01 έκαστη, προς το μέτοχο της εταιρείας Charilaou Bros Ltd, κ. Χάρη Χαριλάου, για το σκοπό της εξαγοράς από την Εταιρεία του 100% του εκδομένου και πλήρως πληρωμένου μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας Charilaou Bros Ltd.
Όπως υπό την προϋπόθεση έγκρισης των προτεινόμενων ψηφισμάτων 1 και 2, το Διοικητικό Συμβούλιο εξουσιοδοτηθεί και δια του παρόντος εξουσιοδοτείται όπως προχωρήσει, σε συνεργασία με τους εξωτερικο ύς συμβούλους της Εταιρείας, στις απαραίτητες ενέργειες για την εισαγωγή των 180.000.000 συνήθων μετοχών της Εταιρείας οι οποίες θα εκδοθούν και παραχωρηθούν στον κ. Χάρη Χαριλάου στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. 4. Ειδικό Ψήωισμα 4:
Όπως υπό την προϋπόθεση έγκρισης των προτεινόμενων ψηφισμάτων 1, 2 και 3 αποφασίζεται όπως η Εταιρεία αλλάξει το όνομα της σε από Mad Fun Entertainment Ltd σε Ch. Charilaou Group Plc.
Τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος για το έτος παρουσιάζονται στη σελίδα 8 και τα αποτελέσματα τις ξεχωριστής Етаю гіас уна то έтос пароиона (очтан отпровлюта 30. Н кавари спина уна то етос и етаферетан ота апове натика.
Το εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε €25.500.000, διαιρεμένο σε 2.550.000.000 μετοχές ονομαστικής αξίας €0.01 η κάθε μια.
Στις 15 Οκτωβρίου 2012, η Εταιρεία αποφάσισε την έκδοση και παραχώρηση 180.000.000 νέων μετοχών ονομαστικής αξίας €0,01 η κάθε μία επ' ονόματι του κ. Χάρη Χαριλάου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δεν έχει υιοθετήσει τις πρόνοιες του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησ ης. Η Εταιρεία δεν υποχρεούται να υιοθετήσει τις πρόνοιες αυτού λόγω του ότι οι τίτλοι της διαπραγματεύονται επίην Εναλλακτική Αγορά του ΧΑΚ. Οι κύριοι λόγοι μη υιοθέτησης είναι ότι το κόστος εφαρμογής των προνοιών που Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης θα ήταν δυσανάλογο με τα προσδοκώμενα οφέλη από την εφαρμογή του.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μεριμνά μέσω επαρκών διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνου για τη σύνταξη, ετοιμασία και κατάρτιση της περιοδικής πληροφόρησης η οποία απαιτείται για εισηγμένες εταιρείες.
Κατάσταση προσώπων που κατέχουν σημαντική συμμετοχή στο κεφάλαιο του εκδότη, πέραν του 5% του εκδομένου μετοχικού κεωαλαίου.
Τα πρόσωπα τα οποία κατείχον πέραν του 5% του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά τις πιο κάτω ημερομηνίες είναι τα ακόλουθα:
| 31 Δεκεμβρίου | 8 Maiou | |
|---|---|---|
| 2012 | 2013 | |
| $\frac{0}{0}$ | $\frac{0}{\alpha}$ | |
| Χάρης Χαριλάου | 83,400 | 83,400 |
Ο κ. Χάρης Χαριλάου ως βασικός μέτοχος της Εταιρείας με ποσοστό 83,40% επί του συνόλου των μετοχών της Εταιρείας δύναται να ασκεί σημαντική επιρροή στο αποτέλεσμα της ψήφου των μετόχων, στην εκλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κα σε άλλες αποφάσεις που επηρεάζουν της Εταιρεία. Τα συμφέροντα του κ. Χάρη Χαριλάου ενδεχομένως να μην συμπίπτουν με αυτά άλλων μετόχων. Όλοι οι μετόχοι κατέχουν τα ίδια δικαι ώματα υήσου.
Ο διορισμός και αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου νίνεται στην Ετήσια Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τις προνοίες του Καταστατικού της Εταιρείας. Το Καταστατικό της Εταιρείας προνοεί ότι το ένα τρίτο των μελών του Δοικητικού Συμβουλίου που είναι διορισμένοι, ή αν ο αριθμός τους δεν είναι τρεις ή πολλαπλάσιος του τρία τότε ο αριθμός που είναι κοντά στο ένα τρίτο θα αποχωρεί από το Δοικητικό Συμβούλιο. Ο αριθμός των μελών του Δοικητικού Συμβουλίου δεν θα είναι μικρότερος των δύο και ούτε μεγαλύτερος των δεκαπέντε. Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου που αποχωρεί μπορεί να επανεκλεγεί.
Το Καταστατικό της Εταιρείας τροποποιείται κατόπιν έγκρισης ειδικού ψηφίσματος σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων.
Η Εταιρεία κατόπιν έγκρισης των μετόχων της Εταιρείας μπορεί να προβεί σε έκδοση ή επαναγορά μετοχών της Εταιρείας. Η εκδοση οποιονδήποτε νέων μετοχών υπόκειται περαιτέρω στις πρόνοιες του Καταστατικού Εγγράφου της Εταιρείας, την ισχύουσα νομοθεσία και στην αρχή της ίσης μεταχείρισης των υφιστάμενων μετόχων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποτελείται από 4 μέλη και συνέρχεται σε τακτά χρονικά διαστήματα. Οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου αφορούν την έγκριση στρατιγικής και εποπτεία της υλοποίησης της στρατηγικής ανάπτυξης της Εταιρείας.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 31 Δεκεμβρίου 2012 και κατά την ημερομηνία της παρούσως έκθεσης παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Όλοι τους ήταν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθ' όλη τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012. Ο Κύριος Νέστορας Νικηφόρου ο οποίος ήταν μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου στην αρχή του έτους παραιτήθηκε στις 15 Οκτωβρίου 2012 και την ίδια ημερομηνία ο Κύριος Χάρης Χαριλάου διορίστηκε στη θέση του.
Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, όλα τα υφιστάμενα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διαιτηρούν το αξίωμά τους.
Δεν υπήρξαν οποιεσδήποτε σημαντικές αλλαγές στη σύνθεση, την κατανομή αρμοδιοτήτων ή την αποζη μίωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
Κατά τη διάρκεια του έτους οι Ανεξάρτητοι Ελεγκτές του Συγκροτήματος Costas Tsielepis & Co Ltd, παραιτήθηκαν και n Stavrouli & Nicolaou Ltd διορίστηκε στη θέση τους.
Οι Ανεξάρτητοι Ελεγκτές, Stavrouli & Nicolaou Ltd, έχουν εκδηλώσει επιθυμία να εξακολουθήσουν να παρέχουν τις υπηρεσίες τους και ψήφισμα που να εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να καθορίσει την αμοιβή τους, θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση.
REDVICES ITT Edem Secretarial Services Ltd Γραμματέας
Λευκωσία. 8 Μαΐου 2013
Σύμφωνα με το άρθρο 9, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμο του 2007, εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και οι άλλοι υπεύθυνοι για τις οικονομικές καταστάσεις της Ch. Charilaou Group Plc για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012, επιβεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων ννωρίζουμε:
(α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες παρουσιάζονται στη σελίδα 8.
(i) Καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και σύμφωνα με τις δι ατάξεις του εδαφίου (4), και
(ii) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των περιουσιακών στοιχείων και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους της Ch. Charilaou Group Plc και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στους ενοποιημένους λογαριασμούς ως σύνολο και
(β) η έκθεση συμβούλων παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των εξελίξεων και της απόδοσης της επιχείρησης κα⊕ώς και της θέσης της Ch. Charilaou Group Plc και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στους ενοποιημένους λο γαριασμούς ως σύνολο, μαζί με περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Χάρης Χαριλάου Κλεάνθης Δημοσθένους Γιώργος Κωνσταντίνου Μάριος Κωνστάντουρα
Χάρης Χαριλάου
Λεύκωσία, 8 Μαίου 2013
BUSINESS DEVELOPMENT ADVISERS
Έχουμε ελέγξει τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Ch. Charilaou Group Plc (η 'Εταιρεία') και των θυνατρικών της (μαζί με την Εταιρεία, 'το Συγκρότημα') και τις ξεχωριστές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας στη σελίδες 8 μέχρι 40 οι οποίες αποτελούνται από τις καταστάσεις χρηματοοικονομικής θέσης στις 31 Δεκεμβρίου 2012 του Συγκροτήματος και της Εταιρείας, και τις καταστάσεις λογαριασμού αποτελεσμάτων, αλλαγών στα ίδια κεφάλαια και ταμειακών ροών του Συγκροτήματος και της Εταιρείας του έτους που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών και ξεχωριστών καταστάσεων που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες ωστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλομένου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των ενοποιημένων και ξεχωριστών οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφώνομαστε με κανόνες δεοντολογίας καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την αποκτηση λελογισμένης διασφαλισης για το εάν οι ενοποιημένες και ξεχωριστές οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα.
Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις ενοποιημένες και ξεχωριστές οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγομενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή, περιλαμβανομένης της εκτιμησης των κινδύνων ουσιώδους σφαλματος των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, οφειλομένου είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνων, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της οντότητας που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της οντότητας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών που χρησιμοποιήθηκαν και του λελογισμένου των λογιστικών εκτιμήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και την αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να παράσχουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη.
BUSINESS DEVELOPMENT ADVISERS
Κατά τη γνώμη μας, οι ενοποιημένες και ξεχωριστές οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαι ηεικόνα της χρηματοοικονομικής θέσης του Συγκροτήματος στις 31 Δεκεμβρίου 2012, και της χρηματοοικονομικής της επίδοσης και των ταμειακών ροών τους για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή συμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113.
Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και των Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμου του 2009, αναφέρουμε τα πιο κάτω:
Σύμφωνα με τις απαιτήσεις της Οδηγίας ΟΔ190-2007-04 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Κύπρου, αναφέρουμε ότι έχει γίνει δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης για τις πληροφορίες που αφορούν τις παραγράφους (α), (β), (γ), (στ) και (ζ) του αρθρου 5 της εν λόγω Οδηγίας, και αποτελεί ειδικό τμήμα της εκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου.
Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα και μόνο σύμφωνα με το Άρθρο 34 του περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και των Ενοποιημένων Λοναριασμών Νόμου του 2009 και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε ή αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει.
Europe VI. STAVROULI & NICOLAOU LTD
Βάσος Νικολάου Εγκεκριμένος Λογιστής και Εγγεγραμμένος Ελεγκτής εκ μέρους και για λογαριασμό Stavrouli & Nicolaou Ltd Stavrouli & Nicolaou I td ΕΓΚΕΚΡΙΜΕΝΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ-ΕΛΕΓΚΤΕΣ
Παραλίμνι, 8 Maiou 2013
| $\Sigma$ nµ. | 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|---|
| Εισοδήματα Κόστος πωλήσεων |
5 | 1,568,702 (991.457) |
1.440.133 (928.489) |
| Μεικτό κέρδος | 577.245 | 511.644 | |
| Άλλα έσοδα Καθαρή (ζημιά)/κέρδος από επενδυτικές δραστηριότητες Έξοδα διανομής και πωλήσεων Έξοδα διοίκησης Άλλα έξοδα |
6 $\overline{7}$ |
1.015 (247.075) (38.223) (257.832) |
20.822 1.087.145 (39.011) (249.809) (3.200) |
| Κέρδος από εργασίες | 8 | 35.130 | 1.327.591 |
| Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης | (14.348) | (11.828) | |
| Κέρδος πριν τη φορολογία | 20.782 | 1.315.763 | |
| Φορολογία Καθαρή (ζημιά)/κέρδος για το έτος |
11 | (41.978) (21.196) |
(26.028) 1.289.735 |
| Λοιπά συνολικά έσοδα | |||
| Συνολικά έσοδα για το έτος | (21.196) | .289.735 | |
| (Ζημιά)/κέρδος ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους της μητρικής εταιρείας (σεντ) |
12 | (0,01) | 1,00 |
| 2012 | 2011 | ||
|---|---|---|---|
| ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ | Σημ. | € | € |
| Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός | 14 | 86.001 | 56.457 |
| Άυλα περιουσιακά στοιχεία | 15 | 522.526 | |
| Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες | 16 | $\mathbf{r}$ | 1,710 |
| Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες | 17 | 257 | $\sim$ |
| 608.784 | 58.167 | ||
| Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Αποθέματα | 18 | 78.756 | 68,300 |
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά | 19 | 805.795 | 735.734 |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στη δίκαιη αξία μέσω των | |||
| αποτελεσμάτων | 20 | 910.170 | 1.157.245 |
| Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο | 21 | 373.800 | 281.101 |
| 2.168.521 | 2.242.380 | ||
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων | 2.777.305 | 2.300.547 | |
| ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | |||
| Ίδια κεφάλαια | |||
| Μετοχικό κεφάλαιο | 22 | 362.430 | 10.260 |
| Συσσωρευμένα κέρδη | 1.698.611 | 1.719.807 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 2.061.041 | 1.730.067 | |
| Μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Δανεισμός | 23 | 67.120 | 78.288 |
| 67.120 | 78.288 | ||
| Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 24 | 395.723 | 258.102 |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα | 139.886 | 168.819 | |
| Δανεισμός | 23 | 18,000 | 18.000 |
| Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις | 25 | 95.535 | 47.271 |
| 649.144 | 492.192 | ||
| Σύνολο υποχρεώσεων | 716.264 | 570.480 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 2.777.305 | 2.300.547 | |
Στις 8 Μαίου 2013 το Διοικητικό Συμβούλιο της Ch. Charilaou Group Plc ενέκρινε αυτές τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για έκδοση.
..................................... Χάρης Χαριλάου
Σύμβουλος
.....................................
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Γιώργος Κωνσταντίνου Συμβουλος
| $\Sigma$ nµ. | κεφάλαιο € |
Μετοχικό Συσσωρευ-μ ένα κέρδη € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2011 Καθαρό κέρδος για το έτος Μερίσματα |
13 | 10.260 | 605.072 1.289.735 (175.000) |
615.332 1.289.735 (175.000) |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2011/ 1 Ιανουαρίου 2012 Καθαρή ζημιά για το έτος Ειδικό αποθεματικό από αντίστροφη απόκτηση |
10.260 352,170 |
1.719.807 (21.196) |
潭.730.067 (21.196) 352.170 |
|
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2012 | 362,430 | 1.698.611 | 2.061.041 |
Εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό ως μέρισμα. Έκτακτη αμυντική εισφορά προς 20% για τα έτη 2012 και 2013 και 17% το 2014 και μετά (μέχρι τις 31 Αυγούστου 2011 το ποσοστό ήταν 15% και αυξήθηκε σε 17% για το μετέπειτα χρονικό διάστημα μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2011) θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μετόχοι (άτομα και εταιρείες), κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό αυτό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα που ήδη διανεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτιή η έκτακτη αμυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων.
| 2012 | 2011 | ||
|---|---|---|---|
| ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΡΓΑΣΙΕΣ | Σημ. | € | € |
| Κέρδος πριν τη φορολογία | 20.782 | 1.315.763 | |
| Αναπροσαρμογές για: | |||
| Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 14 | 23.586 | 17.048 |
| Μείωση λογιστικής αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού της | |||
| θυγατρικής όταν χάθηκε ο έλεγχος | 1.710 | ||
| Ζημιά από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού Ζημιές / (κέρδη) δίκαιων αξιών σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία |
3.200 | ||
| που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | 247.075 | ||
| Πιστωτικούς τόκους | 10 | (4.891) | (1.087.145) (3.602) |
| Χρεωστικούς τόκους | 10 | 16.786 | 13.526 |
| Ροή μετρητών από εργασίες πριν από αλλαγές στο κεφάλαιο | |||
| κινήσεως | 305,048 | 258.790 | |
| (Αύξηση)/μείωση στα αποθέματα | (10.456) | 14.600 | |
| Αύξηση στα εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά Αύξηση στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε |
(70.061) | (87.058) | |
| δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | |||
| Αύξηση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές | 137.621 | (50.000) 104.789 |
|
| Ροή μετρητών από εργασίες | 362.152 | 241.121 | |
| Φορολογία που επιστράφηκε/(πληρωμή) φόρων | 6.286 | (6.488) | |
| Καθαρή ροή μετρητών από εργασίες | 368.438 | 234.633 | |
| ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | |||
| Πληρωμή για αγορά άυλων περιουσιακών στοιχείων | 15 | ||
| Πληρωμή για αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 14 | (522.526) (53.130) |
(33.851) |
| Πληρωμή για αγορά επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες | 16 | (1.710) | |
| Πληρωμή για αγορά επενδύσεων σε συνδεδεμένες εταιρείες | 17 | (257) | |
| Είσπραξη τόκων | 4.891 | 3.602 | |
| Καθαρή ροή μετρητών για επενδυτικές δραστηριότητες | (571.022) | (31.959) | |
| ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | |||
| Είσπραξη από έκδοση μετοχών | 352.170 | ||
| Αποπληρωμές δανείων | (11.168) | (3.712) | |
| Εισπράξεις από νέα δάνεια | 100.000 | ||
| Πληρωμή τόκων | (16.786) | (13.526) | |
| Πληρωμή μερισμάτων | (175.000) | ||
| Καθαρή ροή μετρητών από/(για) χρηματοδοτικές δραστηριότητες | 324.216 | (92.238) | |
| Καθαρή αύξηση σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 121.632 | 110.436 | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών: | |||
| Στην αρχή του έτους | 112.282 | 1,846 | |
| Στο τέλος του έτους | 21 | 233.914 112.282 | |
H Eταιρεία Ch. Charilaou Group Plc (n 'Eταιρεία') συστάθηκε στην Κύπρο στις 29 Ιουνίου 1993 ως δημό σια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Το εγ γεγραμμένο γραφείο της είναι στην Οδός Πινδάρου 12 & Αλκαίου 8, Πολ. Amaral, Γραφείο 301, 3ος Όροφος, 1060 Λεωκωσία.
Tην 22 Ιανουαρίου 2013 η Εταιρεία άλλαξε το όνομα της από Mad Fun Entertainment Plc σε Ch. Charilaou Group Plc.
Κατά την διάρκεια του 2012, η Εταιρεία είχε ως δραστηριότητα το χοντρικό εμπόριο τουριστικών ειδών, ποτών, ζαχαρωτών, παραδοσιακών προϊόντων, μπαχαρικών, ελαιόλαδου, καλλυντικών και σοκολατοειδών σε Λάρνακα, Λεμεσό, Πάφο και ελεύθερη περιοχή Αμμοχώστου, όπως επίσης και η λειτουργία δύο μικρών υπεραγορών στην τουριστική περιοχή Λάρνακας μέσω της εξαγοραζόμενης θυγατρικής της εταιρείας Charilaou Bros Ltd.
Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν στην ετοιμασία αυτών των ενοποιημένων Φικονομικών καταστάσεων αναφέρονται πιο κάτω. Αυτές οι αρχές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια για όλα τα έτη που παρουσιαζονται σε αυτές τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, εκτός από όπου δηλώνεται διαφορετικά.
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματο οικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ.113. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως έχει τροποποιηθεί με την εκτίμηση σε δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσματων.
Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διεύθυνση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών του Συγκροτήματος. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερ θέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του υπό αναφορά έτους. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διεύθυνσης της Εταιρείας σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσμιατα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς.
Κατά το τρέχον έτος, το Συγκρότημα υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοφικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες της και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2012. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σημαντικές αλλαγές στις λογιστικές αρχές του Συγκροτήματος.
Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων τα πιο κάτω λογιστικά πρότυπα είχαν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων αλλά δεν είχαν τεθεί ακόμη σε εφαρμογή:
ΕΔΔΠΧΑ 20: 'Κόστη αποκάλυψης στο παραγωγικό στάδιο ενός επιφανειακού ορυχείου' (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013).
Το ΔΠΧΑ 9 'Χρηματοοικονομικά Μέσα' που εκδόθηκε τον Νοέμβριο του 2009 και τροποποιήθηκε τον Οκτώβριο του 2010 εισάγει νέες απαιτήσεις για την ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων ως επίσης και για την αποαναγνώριση. (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013).
Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει πως η υιοθέτηση αυτών των προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος.
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ενοποιηθεί εφαρμόζοντας τις πρόνοιες ΔΠΧΑ 3 "Συνενώσεις Επιχειρήσεων" σχετικά με τις αντίστροφες αποκτήσεις και αποτελούν συνέχεια των οικονομικών κατασ τάσεων της νομικής θυγατρικής, δηλαδή της Charilaou Bros Limited.
Ακολουθήθηκαν ομοιόμορφες λογιστικές αρχές για την ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων όλων των εταιρειών του Συγκροτήματος. Όλα τα υπόλοιπα και οι συναλλανές μεταξύ εταιρειών του Συγκροτήματος απαλείφθηκαν πλήρως κατά την ενοποίηση.
Οι συνδεδεμένες εταιρείες είναι όλες οι οντότητες στις οποίες το Συγκρότημα ασκεί σημαντική επιρρφή αλλά όχι έλεγχο, και που γενικά συνοδεύεται από ένα μερίδιο μεταξύ 20% και 50% στα δικαιώματα ψήφου αλλά τις οποίες δεν ελέγχει. Οι επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες παρουσιάζονται στην τιμή κτήσης μείον πρόβλεψη για μόνιμη μείωση της αξίας τους, η οποία αναγνωρίζεται ως έξοδο της περιόδου κατά την οποία εντοπίζεται η μείωση.
Η υπεραξία αντιπροσωπεύει την υπέρβαση του κόστους μιας εξαγοράς πέραν της δίκαιης αξίας του μεριδίου του Συγκροτήματος στα καθαρά αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησης που αποκτήθηκε κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Η υπεραξία από την εξαγορά θυγατρικών εταιρειών περιλαμβάνεται στα 'άυλα περιουσιακά στοιχεία'. Η υπεραξία από την εξαγορά συνδεδεμένων εταιρειών περιλαμβάνεται στις 'επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες'.
Η υπεραξία ελέγχεται για απομείωση σε ετήσια βάση και παρουσιάζεται στην τιμή κόστους μείον συσσωρευμένες ζημιές απομείωσης. Κέρδη και ζημιές από την πώληση μιας συνδεδεμένης εταιρείας περιλαμβάνουν τη λογιστική αξια της υπεραξίας η οποία σχετίζεται με αυτή την πώληση. Η υπεραξία καταμερίζεται στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών για σκοπούς ελέγχου για απομείωση.
Το εισόδημα αποτελείται από την αξία τιμολόγησης για πωλήσεις εμπορευμάτων μετά την αφαίρεση του φόρου προστιθέμενης αξίας, των επιστροφών και των εμπορικών εκπτώσεων. Τα έσοδα του Συγκροτήματος αναγνωρίζονται ως εξής:
Οι πωλήσεις εμπορευμάτων αναγνωρίζονται όταν σημαντικοί κίνδυνοι και οφέλη ιδιοκτησίας των εμπορευμάτων έχουν μεταφερθεί στον πελάτη. Αυτό γίνεται συνήθως όταν το Συγκρότημα έχει πωλήσει ή παραδώσει τα εμπορεύματα στον πελάτη, ο πελάτης έχει αποδεχθεί τα εμπορεύματα και η αποπληρωμή των σχετικών εισπρακτέων ποσών είναι εύλογα εξασφαλισμένη.
$\bullet$
Πιστωτικοί τόκοι αναγνωρίζονται κατ' αναλογία χρόνου, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Το Συνκρότημα και οι υπάλληλοι του συνεισφέρουν στο Κυβερνητικό Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων με βάση τους μισθούς των υπαλλήλων. Οι συνεισφορές του Συγκροτήματος διαγράφονται στην περίοδο που σχε τίζονται και περιλαμβάνονται στις παροχές προσωπικού. Το Συγκρότημα δεν έχει οποιαδήποτε νομική η τεκμαιρόμενη υποχρέωση για να πληρώσει επιπλέον συνεισφορές εάν το σχέδιο δεν κατέχει αρκετά περιουσιακά στοιχεία για να π.ληρώσει σε όλους τους υπαλλήλους τα ωφελήματα που αναλογούν στις υπηρεσίες τους κατά τη διάρκεια του τρέχοντος και προηγούμενων ετών.
Χρεώστες ανεπίδεκτοι εισπράξεων διανράφονται και επιπλέον γίνεται πρόβλεψη για συγκεκριμένους επισφαλείς χρεώστες, όπου θεωρείται αναγκαίο. Δε γίνεται οποιαδήποτε γενική πρόβλεψη για επισφαλείς χρεεύστες. $\Omega$ εμπορικοί χρεώστες αναφέρονται μετά από το συμψηφισμό της ειδικής πρόνοιας για επισφαλείς χρεώστες, όταν υπάρχει.
Τα έσοδα χρηματοδότησης περιλαμβάνουν τόκους εισπρακτέους που υπολογίζονται με βάση την αρχή των δεδουλευμένων εσόδων ανάλογα με τα ποσά που καθίστανται εισπρακτέα.
Χρεωστικοί τόκοι και άλλα έξοδα δανεισμού διαγράφονται στα αποτελέσματα όπως πραγματοποιούνται.
Το έξοδο του φόρου αντιπροσωπεύει το άθροισμα του τρέχοντος πληρωτέου φόρου και του αναβαλλόμενου φόρου.
Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και περιουσιακά στοιχεία υπολογίζονται με βάση το ποσό που αναμένεται ότι θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί από τις φορολογικές αρχές χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που είχαν θεσπισθεί ή ουσιαστικά θεσπισθεί μέχρι την ημερομηνία αναφοράς.
Γίνεται πλήρης πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρέωσης, πάνω σε όλες τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και των αντίστοιχων ποσών στις οικονομικές καταστάσεις. Οι φορολογικοί συντελεστές που θεσπίστηκαν στο παρόν στάδιο χρησιμοποιούνται για τον καθορισμό της αναβαλλόμενης φορολογίας.
Χρεωστικά υπόλοιπα αναβαλλόμενης φορολογίας αναγνωρίζονται στην έκταση που είναι πιθανόν ότι μελλοντικά φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έναντι των οποίων οι προσωρινές διαφορές μπορούν να χρησιμοποιηθούν.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά ισχυρό δικαίωμα συμψηφισμού τρέχοντων περιουσιακών φορολογικών στοιχείων με τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν οι αναβαλλόμενες φορολογίες σχετίζονται με την ίδια φορολογική αρχή.
Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζεται στις οικονομικές καταστάσεις στο έτος που τα μερίσματα εγκρίνονται από τους μετόχους.
Τα ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός παρουσιάζονται σε ιστορικό κόστος μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις οποιεσδήποτε συσσωρευμένες ζημιές απομείωσης.
Οι αποσβέσεις υπολογίζονται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο ώστε να διαγραφεί το κόστος του κάΘε στοιχείου ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού στο διάστημα της αναμενόμενης ωφέλιμης χρήσης του. Τα ετήσια ποσοστά απόσβεσης είναι τα ακόλουθα:
| Υπόστενο | |||
|---|---|---|---|
| Μηχανήματα και εξοπλισμός | 10 & 20 | ||
| Oxnuara | |||
| Έπιπλα, σκεύη και εξοπλισμός | |||
| Ηλεκτρονικοί υπολογιστές |
Η υπολειμματική αξία και η ωφέλιμη χρήση αναθεωρούνται και προσαρμόζονται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς εάν αυτό θεωρηθεί αναγκαίο.
Όπου η λογιστική αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι μεγαλύτερη από το υπολογιζόμενο ποσό ανάκτησης, αυτή μειώνεται αμέσως στο ποσό της ανάκτησης.
Δαπάνες για επιδιορθώσεις και συντήρηση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού χρεώνονται στα αποτελέσματα στο έτος που προκύπτουν. Το κόστος σημαντικών ανακαινίσεων και άλλες μετανενέστερες δαπάνες περιλαμβάνονται στην αξία του περιουσιακού στοιχείου όταν είναι πιθανό πως θα προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στο Συνκρότημα μεναλύτερα από αυτά που αρχικά αναμένονταν σύμφωνα με την αρχική απόδοση του περιουσιακού στοιχείου. Οι σημαντικές ανακαινίσεις αποσβένονται κατά τη διάρκεια της υπόλοιπης ωφέλιμης ζωής του σχετικού περιουσιακού στοιχείου.
Ένα στοιχείο των ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού διαγράφεται κατά τη διάθεση ή όταν δεν αναμένεται να προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη συνεχή χρήση του περιουσιακού στοιχείου. Το κέρδος η ζημιά που προκύπτει κατά την πώληση ή την απόσυρση ενός στοιχείου των ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού καθορίζεται ως η διαφορά μεταξύ των εισπράξεων των πωλήσεων και τη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου και αναννωρίζεται στα αποτελέσματα.
Μισθώσεις όπου ένα σημαντικό μέρος των κινδύνων και ανταμοιβών της ιδιοκτησίας παραμένουν στον εκμισθωτή ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι πληρωμές που γίνονται για λειτουργικές μισθώσεις χρεώνονται στα αποτελέσματα σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο στο διάστημα της περιόδου μίσθωσης.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στην ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Συγκροτήματος, από τη στιγμή που το Συγκρότημα καθίσταται ένα μέρος εκ των συμβαλλόμενων του χρηματοοικονομικού μέσου.
Οι απαιτήσεις από εμπορικές δραστηριότητες αρχικά επιμετρώνται στη δίκαιη αξία και μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος με τη χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Κατάλληλες προβλέψεις για εκτιμώμενα μη ανακτήσιμα ποσά αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα έτους όταν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι το περιουσιακό στοιχείο έχει απομειωθεί. Η αναγνωριζόμενη πρόβλεψη επιμετράται ως η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλημένων με το πραγματικό επιτόκιο που ίσχυε κατά την αρχική αναγνώριση.
17
Για σκοπούς της ενοποιημένης κατάστασης ταμειακών ροών, τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελ ούνται από μετρητά στο ταμείο, καταθέσεις στην τράπεζα και τραπεζικά παρατραβήνυστα.
Τα δάνεια αναγνωρίζονται στο αρχικό ποσό χορήνησης μετά την αφαίρεση των κόστων χρηματοδότησης... Τα δάνεια παρουσιάζονται μετέπειτα στην αποσβεσθείσα τιμή κόστους. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ των εισπρά₹εων (μετά την αφαίρεση των εξόδων) και της αξίας αποπληρωμής, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του δανείου με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Οι υποχρεώσεις από εμπορικές δραστηριότητες αρχικά επιμετρώνται στη δίκαιη αξία τους και μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρησιμοποίηση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου.
Τα περιουσιακά στοιχεία με απεριόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται αλλά ελέγχονται κάθε χρόνο για απομείωση στην αξία τους. Τα περιουσιακά στοιχεία που αποσβένονται ελέγχονται για απομείωση στην αξία, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν πως η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Ζημιά σπομείωσης αναγνωρίζεται για τη διαφορά της λογιστικής αξίας και του ανακτήσιμου ποσού του περιουσιακού στοιχείου. Το ανακτήσιμο ποσό είναι το μεγαλύτερο της δίκαιης αξίας του περιουσιακού στοιχείου μείον έξοδα πωλήσεως και της αξίας λόγω χρήσης. Για σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στα μικρότερα επίπεδα για τα οποία υπάρχουν ξεχωριστές, αναγνωρίσιμες ταμειακές ροές (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών).
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό απεικονίζεται στην ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, όταν υπάρχει επί του παρόν τος νομικά ισχυρό δικαίωμα συμψηφισμού των ποσών που αναγνωρίστηκαν και υπάρχει η πρόθεση είτε διακανο νισμού του καθαρού υπολοίπου, είτε είσπραξης του ποσού της απαίτησης με ταυτόχρονη εξόφληση της υποχρέωσης. Αυτό δεν συμβαίνει κατά κανόνα με κύριες συμφωνίες συμψηφισμού, και τα σχετικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις παρουσιάζονται συνολικά στην ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης.
Τα αποθέματα παρουσιάζονται στην τιμή κόστους ή στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, όποια από τις δύο είναι χαμηλότερη. Η τιμή κόστους καθορίζεται με βάση τη μέθοδο της μέσης σταθμικής αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η υπολογιζόμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών, μείον οι δαπάνες συμπλήρωσης και τα έξοδα πώλησης.
Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια.
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν το Συγκρότημα έχει μια παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση που προκύπτει από προηγούμενα γεγονότα, είναι πιθανό να υπάρξει ροή περιουσιακών στοιχείων για εξόφληση αυτής της υποχρέωσης, και το ποσό της υποχρέωσης μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Όταν το Συνκρότημα «αναμένει η ποόβλεψη να αποπληρωθεί, για παράδειγμα με βάση ένα ασφαλιστικό συμβόλαιο, η αποπληρωμή αναγνωρίζεται ως ξεχωριστό περιουσιακό στοιχείο μόνο όταν η αποπληρωμή είναι σχεδόν βεβαία.
Οι μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αντιπροσωπεύουν ποσά τα οποία είναι πληρωτέα πέραν των δώδεκα μηνών από την ημερομηνία αναφοράς.
Όπου χρειάζεται τα συγκριτικά ποσά αναπροσαρμόζονται για να συνάδουν με τις αλλαγές στην παροψσίαση του τρέχοντος έτους.
Το Συγκρότημα εκτίθεται σε κίνδυνο τιμής αγοράς, κίνδυνο επιτοκίου, πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας, κίνδυνο συμμόρφωσης, νομικό κίνδυνο, κίνδυνο απώλειας φήμης και άλλους κινδύνους που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά μέσα που κατέχει. Η πολιτική που εφαρμόζει το Συγκρότημα στη διαχείριση των κινδύνων, ώστε να τους ελέγχει, εξηγείται πιο κάτω:
Ο κίνδυνος τιμής αγοράς είναι ο κίνδυνος η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων να διακυμαίνεται εξαιτίας αλλαγών στις τιμές της αγοράς. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση και τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων του Συγκροτήματος υπόκεινται σε κίνδυνο τιμής αγοράς λόγω αβεβαιότητας ως προς τις μελλοντικές τιμές των επενδύσεων. Το Συγκρότημα διαχειρίζεται τον κίνδυνο της τιμής αγοράς μέσω διασποράς του χαρτοφυλακίου επενδυσεων.
Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος όπου η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων διακυμαίνεται εξαιτίας αλλαγών στα επιτόκια της αγοράς. Ο δανεισμός σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές. Ο δανεισμός σε σταθερά επιτόκια εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τη δίκαιη αξία. Η Διεύθυνση του Συγκροτήματος παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει όταν η αδυναμία των συμβαλλόμενων μερών να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους θα μπορούσε να μειώσει το ποσό των μελλοντικών ταμειακών εισροών από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατά την ημερομηνία αναφοράς. Το Συγκρότημα δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Το Συγκρότημα εφαρμόζει διαδικασίες που να βεβαιώνουν ότι οι πωλήσεις προϊόντων και παροχή υπηρεσιών γίνονται σε πελάτες με κατάλληλη ιστορία αξιοπιστίας και παρακολουθεί σε συνεχή βάση τη χρονολογική κατάσταση των εισπρακτέων. Τα τραπεζικά υπόλοιπα κρατούνται σε χρηματοοικονομικούς οργανισμούς με υψηλή πιστωτική αξιοπιστία και το Συγκρότημα εφαρμόζει διαδικασίες που περιορίζουν την έκθεσή της σε πιστωτικό κίνδυνο σε σχέση με κάθε χρηματοοικονομικό οργανισμό.
Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος που προκύπτει όταν η λήξη των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν συμπίπτουν. Όταν οι λήξεις δεν συμπίπτουν, η αποδοτικότητα μπορεί να αυξηθεί αλλά ταυτόχρον εμπορεί να αυξηθεί ο κίνδυνος ζημιών. Το Συγκρότημα εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση τέτοιων ζημιών όπως η διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και άλλων περιουσιακών στοιχείων με υψηλή ρευστότητα και με το να διατηρεί ένα ικανοποιητικό ποσό σε δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις.
Ο κίνδυνος συμμόρφωσης είναι ο κίνδυνος χρηματικής απώλειας, συμπεριλαμβανομένης και απώλειας από πρόστιμα και άλλες ποινές, που απορρέει από τη μη συμμόρφωση με τους νόμους και κανονισμούς της Πολιτείας. Ο κίνδυνος αυτός περιορίζεται σε μεγάλο βαθμό μέσω της εποπτείας που ασκείται από το Λειτουργό Συμμόρφωσης, αλλά και μέσω άλλων ασφαλιστικών δικλείδων που εφαρμόζει το Συγκρότημα.
Ο νομικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος χρηματικής απώλειας, διακοπής των λειτουργιών του Συγκροτήματος ή οποιασδήποτε άλλης αρνητικής κατάστασης που πηγάζει από την πιθανότητα μη εφαρμογής η παράβασης νομικών συμβάσεων και κατά συνέπεια νομικών αγωγών. Ο κίνδυνος αυτός περιορίζεται μέσω των συμβολαίων που χρησιμοποιεί το Συγκρότημα για να εκτελεί τις εργασίες του.
Ο κίνδυνος αυτός απορρέει από αρνητική δημοσιότητα όσον αφορά τις εργασίες του Συγκροτήματος, που είτε αληθινή είτε ψευδής, μπορεί να προκαλέσει μείωση της πελατειακής βάσης του, μείωση των εισοδημάτων και νομικές αγωγές εναντίον του Συγκροτήματος. Το Συγκρότημα εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση του κινδύνου αυτού.
Το γενικότερο οικονομικό περιβάλλον που επικρατεί στην Κύπρο και διεθνώς ενδέχεται να επηρεάσει σε σημαντικό βαθμό τις δραστηριότητες του Συγκροτήματος. Έννοιες όπως ο πληθωρισμός, η ανεργία και εξέλιξη του α καθαριστου εγχώριου προϊόντος (ΑΕΠ) είναι άμεσα συνυφασμένες με την οικονομική πορεία της κάθε χώρας και ο ποιαδήποτε Αλλαγή αυτών καθώς και του εν γένει οικονομικού περιβάλλοντος δύναται να προκαλέσει αλυσιδωτές αντιδράσεις σε όλους τους τομείς επηρεάζοντας ανάλονα το Συγκρότημα.
Οι δίκαιες αξίες των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων του Συγκροτήματος είναι περίπου οι ίδιες, όπως και τα ποσά που εμφανίζονται στην ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης.
Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που εμπορεύονται σε ενεργές αγορές, όπως οι εμπορικές και διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις που είναι εισηγμένες σε χρηματιστήριο, βασίζεται στις χρηματιστηριακές τιμές την ημερομηνία αναφοράς. Η χρηματιστηριακή τιμή που χρησιμοποιείται για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχει το Συγκρότημα είναι η τιμή προσφοράς. Η κατάλληλη χρηματιστηριακή τιμή για τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις είναι η τρέχουσα τιμή ζήτησης.
Οι λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις αξιολογούνται σε συνεχή βάση και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων προσδοκιών σχετικά με μελλοντικά γεγονότα που πιστεύεται ότι είναι λογικά σύμφωνα με τις περιστάσεις.
Το Συγκρότημα κάνει υπολογισμούς και παραδοχές σε σχέση με το μέλλον. Ως αποτέλεσμα οι λογιστικοί υπολογισμοί σπανίως ισούνται με τα πραγματικά αποτελέσματα. Οι υπολογισμοί και οι παραδοχές που πιθανόν να προκαλέσουν ουσιώδη αναπροσαρμογή στη λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων κατά το επόμενο οικονομικό έτος παρουσιάζονται πιο κάτω:
Το Συγκρότημα εξετάζει αν υπάρχουν ενδείξεις αναφορικά με την πιθανότητα είσπραξης των ος ρειλόμενων ποσών από τους εμπορικούς και άλλους χρεώστες. Οι ενδείξεις στις οποίες βασίζεται η πρόβλεψη για επισφαλείς χρεώστες είναι το ιστορικό αποπληρωμής και η οικονομική κατάσταση του χρεώστη. Εάν υπαρχουν τέτοιες ενδείξεις, υπολογίζεται το ανακτήσιμο ποσό και δημιουργείται ανάλογη προβλεψη για επισφαλείς χρεώστες. Το ποσό της πρόβλεψης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Η αναθεςύρηση του πιστωτικού κινδύνου είναι συνεχής και η μεθοδολογία και οι υποθέσεις για υπολογισμό της πρόβλεψης επισφαλών χρεωστών εξετάζονται σε τακτά χρονικά διαστήματα και αναπροσαρμόζονται ανάλογα.
Για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για εταιρικό φόρο απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Για συγκεκριμένες συναλλαγές και υπολογισμούς, ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας είναι αβέδαιος κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών. Το Συγκρότημα αναγνωρίζει υποχρεώσεις για προβλεπόμενα Φορολογικά ζητήματα με βάση υπολογισμούς για το κατά πόσο θα προκύψει επιπρόσθετη φορολογία. Όπο 1 το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα αυτών των ζητημάτων διαφέρει από το ποσό που έχει αρχικά αναγνωριστεί, οι διαφορές επηρεάζουν την πρόβλεψη για εταιρικό φόρο και αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο που έγινε ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας.
Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που δεν διαπρανματεύονται σε ενεργή αγορά, προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας μεθόδους αποτίμησης. Το Συγκρότημα ασκεί κρίση για την επιλογή διαφόρων μεθόδων αποτίμησης και κάνει υποθέσεις οι οποίες βασίζονται κυρίως στην κατάσταση της αγοράς σε κάθε ημερομηνία αναφοράς. Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πεύληση έχει υπολογιστεί με βάση τη δίκαιη αξία των συγκεκριμένων περιουσιακών στοιχείων που κατέχονται.
Το Συγκρότημα αξιολογεί περιοδικά τη δυνατότητα ανάκτησης των επενδύσεων σε συνδεδεμένες εταιρείες όποτε υπάρχουν δείκτες απομείωσης. Οι δείκτες απομείωσης αξίας περιλαμβάνουν παράγοντες όπως μείωση των εσόδων, τα κέρδη ή τις ταμιακές ροές ή δυσμενείς αλλαγές στην οικονομική ή την πολιτική σταθερότητα μιας συγκεκριμένης χώρας, που μπορεί να δείχνουν ότι η λογιστική αξία των περιουσιακών στοιχείων μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Αν τα γεγονότα και οι συνθήκες δείχνουν ότι η αξία των επενδύσεων σε συνδεδεμένες εταιρείες μπορεί να έχει απομειωθεί, οι αναγνωρίσιμες μελλοντικές ταμειακές ροές που συνδέονται με τις εν λόγω συνδεδεμένες εταιρείες συγκρίνονται με τις λογιστικές αξίες τους για να καθορίσουν εάν η υποτίμηση στην δίκαιη αξία τους είναι απαραίτητη.
Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος αγοράς τους και αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους. Για τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που αποκτώνται από συνενώσεις επιχειρήσεων, ως κόστος αγοράς θεωρείται η δίκαιη τους αξία κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με απεριόριστη ζωή ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστο μία φορά ανά έτος. Ο έλεγχος αυτός διεξάγεται με την προεξόφληση των μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να προκύψουν από τη χρήση των άυλων περιουσιακών στοιχείων, χρησιμοποιώντας ένα προεξοφλητικό επιτόκιο που αντανακλά τις παρούσες εκτιμήσεις της αγοράς και τους κινδύνους που σχετίζονται με το περιουσιακό στοιχείο. Όταν δεν είναι δυνατό να εκτιμηθεί η ανακτήσιμη αξία ενός επί μέρους περιουσιακού στοιχείου, το Συγκρότημα εκτιμά την ανακτήσιμη αξία της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο.
Κατά την εξέταση της απομείωσης της εμπορικής εύνοιας απαιτείται εκτίμηση της αξίας χρήσεως των σχετικών μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών του Συγκροτήματος στις οποίες η εμπορική εύνοια έχει κατανεμηθεί. Ο υπολογισμός της αξίας χρήσεως βασίζεται πάνω σε υποθέσεις εκτίμησης των μιελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να προκύψουν από τις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών και χρησιμοποιώντας ένα κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο υπολογίζεται η παρούσα αξία τους.
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Χονδρικές πωλήσεις Λιανικές πωλήσεις |
975.624 593.078 |
822.843 617.290 |
| 1.568.702 | 1.440.133 | |
| 6. Άλλα έσοδα | ||
| 2012 | 2011 | |
| € | € | |
| Εκπτώσεις ληφθείσες | 1.015 | 63 |
| Εισόδημα από δικαιώματα διαχείρισης Διάφορα άλλα έσοδα εκμετάλλευσης |
20.459 300 |
|
| 1.015 | 20,822 | |
| 7. Καθαρή (ζημιά)/κέρδος από επενδυτικές δραστηριότητες | ||
| 2012 | 2011 | |
| € | € | |
| Κέρδη δίκαιων αξιών σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων |
||
| Ζημιές δίκαιων αξιών σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που | 1.087.145 | |
| αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων | (247.075) | |
| (247.075) | 1.087.145 | |
| 8. Κέρδος από εργασίες | ||
| 2012 € |
2011 € |
|
| Το κέρδος από εργασίες αναφέρεται μετά τη χρέωση των πιο κάτω κονδυλίων: | ||
| Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (Σημ.14) Παροχές προσωπικού συμπεριλαμβανομένων και των Συμβούλων υπό την |
23.586 | 17.048 |
| εκτελεστική τους ιδιότητα (Σημ.9) | 142.469 | 154.767 |
| Αμοιβή ελεγκτών για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών | 8,700 | 4.800 |
| Αμοιβή ελεγκτών για λοιπές μη ελεγκτικές υπηρεσίες | 1.570 | 1.580 |
| Αμοιβή ελεγκτών - προηγούμενων ετών Εκμίσθωση εξοπλισμού |
(600) | |
| Ζημιά από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (Σημ.14) | 130 | |
| 3.200 |
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Μισθοί και ημερομίσθια | € 131.672 |
€ 143.030 |
| Κοινωνικές ασφαλίσεις και άλλα ταμεία | 8,740 | 9.501 |
| Ταμείο κοινωνικής συνοχής | 2.057 | 2.236 |
| 142.469 | ||
| 154.767 | ||
| 10. Έσοδα/ έξοδα χρηματοδότησης | ||
| 2012 | 2011 | |
| € | € | |
| Έσοδα χρηματοδότησης | 4.880 | |
| Τόκοι από τράπεζες | 11 | 3.558 44 |
| Τόκοι από τρεχούμενους λογαριασμούς τραπεζών | ||
| 4.891 | 3.602 | |
| Έξοδα χρηματοδότησης | ||
| Τόκοι πληρωτέοι | ||
| Πάνω σε δάνεια | 6.692 | 3.648 |
| Πάνω σε τραπεζικά παρατραβήγματα | 6.908 | 9.264 |
| Τόκοι φόρων | 3.186 | 614 |
| Διάφορα έξοδα χρηματοδότησης | ||
| Δικαιώματα τραπεζών | 2.453 | 1.904 |
| 19.239 | 15.430 | |
| 11. Φορολογία | ||
| 2012 | 2011 | |
| € | € | |
| Εταιρικός φόρος - τρέχοντος έτους | 33.064 | 25.540 |
| Αμυντική εισφορά - τρέχοντος έτους | 732 | 488 |
| Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών - προηγουμένων ετών | 8.182 | $\sim$ |
| Χρέωση έτους | 41.978 | 26.028 |
| Ο φόρος επί των κερδών του Συγκροτήματος πριν τη φορολογία διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε | ||
| χρησιμοποιώντας τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας ως εξής: | ||
| 2012 | 2011 | |
| € 20.782 |
1.315.763 | |
| Κέρδος πριν τη φορολογία | ||
| Φόρος υπολογιζόμενος με τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας | 2.078 | 131.576 |
| Επίδραση διαφορετικών φορολογικών συντελεστών για κέρδη εξωτερικού | 3.253 | |
| Φορολογική επίδραση εκπτώσεων και εισοδήματος που δεν υπόκεινται σε | ||
| φορολογία | 30.986 | (111.065) |
| 10% επιπρόσθετη φορολογία | 1.776 | |
| Αμυντική εισφορά - τρέχοντος έτους | 732 | 488 |
| Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών - προηγουμένων ετών | 8.182 |
41.978 26.028
Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 10%.
Kάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι εισπρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με πο σοστό 15% (10% μέχρι 30 Αυγούστου 2011). Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό φόρο. Σε opioμένες περιπτώσεις μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 20% για τα έτη 2012 και 2013 και 17% το 2014 και μετά (μέχρι τις 31 Αυγούστου 2011 το ποσοστό ήταν 15% και αυξήθηκε σε 17% για το μετέπειτα χρονικό διάστημα μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2011).
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| (Ζημιά)/κέρδος που αναλογεί στους μετόχους (€) | (21.196) | 1.289.735 |
| Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια του έτους | 184.477.231 | 180.000.000 |
| (Ζημιά)/κέρδος ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους της μητρικής εταιρείας (σεντ) |
(0,01) | |
| 13. Μερίσματα | ||
| 2012 | 2011 | |
| Τελικό μέρισμα που πληρώθηκε | € 175,000 |
|
| 175.000 |
Τα μερίσματα που πληρώνονται σε φυσικά πρόσωπα που είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου υπόκεινται σε ειδική παρακράτηση εισφοράς για την άμυνα με ποσοστό 20% για τα έτη 2012 και 2013 και 17% το 2014 και μετά (μέχρι τις 31 Αυγούστου 2011 το ποσοστό ήταν 15% και αυξήθηκε σε 17% για το μετέπειτα χρονικό διάστημα μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2011).
| Υπόστεγο Μηχανήματα KOI |
Οχήματα | Έπιπλα, Ηλεκτρονικοί σκεύη και υπολογιστές |
Σύνολο | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| εξοπλισμός | εξοπλισμός | |||||
| Κόστος | € | € | € | € | € | € |
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | ||||||
| 2011 | 939 | 83.069 | 58.827 | 21.183 | 9.937 | 173.955 |
| Προσθήκες | ä, | 1.261 | 32.300 | 290 | 33.851 | |
| Πωλήσεις | (4.000) | ÷ | (4.000) | |||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2011/1 |
||||||
| Iavouapiou 2012 | 939 | 84.330 | 87.127 | 21.183 | 10.227 | 203.806 |
| Προσθήκες | $\blacksquare$ | 10.200 | 19.060 | 23.620 | 250 | 53.130 |
| Υπόλοιπο στις 31 | ||||||
| Δεκεμβρίου 2012 | 939 | 94.530 | 106.187 | 44.803 | 10.477 | 256.936 |
| Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2011 Επιβάρυνση για το έτος Επί πωλήσεων |
819 94 |
56.110 6.851 |
53.019 7.329 (800) |
12.907 1.970 |
8.246 804 |
131.101 17.048 (800) |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2011/1 Iavouapiou 2012 Επιβάρυνση για το έτος |
913 26 |
62.961 7.468 |
59.548 11.141 |
14.877 4.297 |
9.050 654 |
147.349 23.586 |
| Υπόλοιπο στις 31 | ||||||
| Δεκεμβρίου 2012 | 939 | 70.429 | 70.689 | 19.174 | 9.704 | 170.935 |
| Καθαρή λογιστική αξία | ||||||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2012 |
24.101 | 35.498 | 25.629 | 773 | 86,001 | |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2011 |
26 | 21.369 | 27.579 | 6,306 | 1.177 | 56,457 |
| Υπεραξία | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Κόστος | € | ||||
| Προσθήκες | 522.526 | ||||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2012 | 522.526 | ||||
| Καθαρή λογιστική αξία | |||||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2012 | 522.526 |
Η εμπορική εύνοια αντιπροσωπεύει την υπεραξία ύψους €435.352 που πληρώθηκε για την εξαγορά της επιχείρησης Charilaou Bros Ltd και ακόμη πληρώθηκε €87.174 για την εξαγορά της επιχείρησης πώλησης ειδών σουβενίρ - ειδών περιπτέρου της εταιρείας D & G Sea Treasure Enterprises Ltd.
| 2012 € |
2011 | |||
|---|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες |
1.710 | € 1.710 |
||
| Μείωση λογιστικής αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού της θυγατρικής όταν χάθηκε ο έλεγχος |
(1.710) | Contract Contract | ||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 1.710 | |||
| Λεπτομέρειες των θυγατρικών εταιρειών είναι ως ακολούθως: | ||||
| Ovoua | Χώρα συστάσεως | Κύριες δραστηριότητες |
2011 Συμμετοχή |
2011 |
| Z.E.A. Investments Limited | Κύπρος | Αδρανής | $\frac{0}{2}$ 100 000 |
€ 1.710 |
| 1.710 | ||||
| 17. Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες | ||||
| 2012 | 2011 | |||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες |
€ | € | ||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 257 | $257$ ______ | ||
| Λεπτομέρειες των επενδύσεων είναι ως ακολούθως: | ||||
| Ovoua | Χώρα συστάσεως | Κύριες | Συμμετοχή | 2012 |
| δραστηριότητες | $\%$ | € | ||
| Z.E.A. Investments Limited | Κύπρος | Αδρανής | $15$ and $\sim$ | 257 |
| 257 | ||||
| 18. Αποθέματα | ||||
| 2012 € |
2011 | |||
| Έτοιμα προϊόντα | 78.756 | € 68.300 |
||
| 78.756 68.300 | ||||
| Το κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων το οποίο αναγνωρίστηκε ως έξοδο και συμπεριλήφθηκε στο 'κόστος πωλήσεων' ανέρχεται σε €991.457 (2011: €928.489). |
Τα αποθέματα παρουσιάζονται σε τιμή κόστους.
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| .€. | ||
| Εμπορικά εισπρακτέα | 794.356 | 734.025 |
| Προκαταβολές και προπληρωμές | 11.439 | l.709 |
| 805 795 |
Οι συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με ποσά που οφείλονται από πελάτες είναι περιορισμέν∈ς λόγω του μεγάλου αριθμού των πελατών του Συγκροτήματος. Η ιστορική εμπειρία του Συγκροτήματος στη ν είσπραξη εισπρακτέων ποσών είναι εντός των πλαισίων των προβλέψεων που καταχωρήθηκαν στα βιβλία. Λόγω αυτών των παραγόντων, η Διεύθυνση πιστεύει ότι δεν υπάρχει πρόσθετος πιστωτικός κίνδυνος πέραν των πιοσών που προβλέφθηκαν για ζημιές από είσπραξη των εμπορικών εισπρακτέων του Συγκροτήματος.
Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω.
Η έκθεση του Συγκροτήματος σε πιστωτικό κίνδυνο και ζημιές απομείωσης αναφορικά με εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις γνωστοποιείται στη σημείωση 3 των οικονομικών καταστάσεων.
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| € | ||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 1.157.245 | 20,100 |
| Προσθήκες | MA | 50,000 |
| Αλλαγή στη δίκαιη αξία | (247.075) | 1.087.145 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 910.170 | 157.245 |
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων είναι εμπορεύσιμες αξίες που εκτιμούνται σε ανοραία αξία στις τιμές κλεισίματος στις 31 Δεκεμβρίου σύμφωνα με τις επίσημες τιμές προσφοράς του Χρηματιστηρίου. Τα χρηματοοικονομικά περίουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ταξινομούνται ως κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία επειδή αναμένεται να ρευστοποιηθούν εντός δώδεκα μηνών από την ημερομηνία αναφοράς.
Στην ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων παρουσιάζονται στη ροή μετρητών από εργασίες ως μέρος των αλλαγών στο κεφάλαιο κίνησης. Στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, οι αλλαγές στις δίκαιες αξίες των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων καταχωρούνται στα έσοδα εργασιών.
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| $\epsilon$ | ||
| Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο | 190.967 | 142.343 |
| Καταθέσεις προθεσμίας | 182.833 | 138.758 |
| 373.800 | 281.101 |
Για σκοπούς της ενοποιημένης κατάστασης ταμειακών ροών, τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών περιλαμβάνουν:
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο | 373.800 | 281.101 |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα | (139.886) | (168.819) |
| 233.914 | 12.282 |
Η έκθεση του Συγκροτήματος σε πιστωτικό κίνδυνο και ζημιές απομείωσης αναφορικά με μετρητά και αντίστοιχα μετρητών γνωστοποιείται στη σημείωση 3 των οικονομικών καταστάσεων.
| 2012 Αριθμός |
2012 | 2011 Αριθμός |
2011 | |
|---|---|---|---|---|
| μετοχών | € | μετοχών | € | |
| Εγκεκριμένο Συνήθεις μετοχές του €0,01 (2011:€1,71) η |
||||
| καθεμιά | 2.550.000.000 | 25.500.000 | 10.000 | 17.100 |
| 2.550.000.000 | 25,500,000 | 10.000 | 17.100 | |
| Κεφάλαιο που εκδόθηκε και πληρώθηκε εξ' ολοκλήρου |
||||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 35.817.850 | 10.260 | 6.000 | 10.260 |
| Έκδοση μετοχών | 180.000.000 | 352.170 | ||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 215.817.850 | 362.430 | 6.000 | 10.260 |
Το εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε €25.500.000, διαιρεμένο σε 2.550.000.0 00 μετοχές ονομαστικής αξίας €0,01 η κάθε μια.
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| € | $\epsilon$ | |
| Βραχυπρόθεσμα δάνεια Δάνεια τραπεζών |
18,000 | 18.000 |
| Μη βραχυπρόθεσμα δάνεια Δάνεια τραπεζών |
67.120 | 78.288 |
| Σύνολο | 85.120 | 96.288 |
| Τα μη βραχυπρόθεσμα δάνεια είναι αποπληρωτέα ως ακολούθως: | ||
| Μεταξύ ενός και δύο ετών | 18.000 | 18.000 |
| Μεταξύ δύο και πέντε ετών | 49.120 | 54,000 |
| Πέραν των πέντε ετών | 6.288 | |
| 67.120 | 78.288 |
Τα τραπεζικά δάνεια είναι εξασφαλισμένα με προσωπικές εγγυήσεις των συμβούλων /μετόχων του Συγκροτήματος.
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Εμπορικοί πιστωτές | 181.934 | 135.879 |
| Φόρος Προστιθέμενης Αξίας | 1.492 | 865 |
| Πιστωτικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων (Σημ.26) | 29.653 | 33.987 |
| Οφειλόμενα έξοδα | 47.947 | 36.821 |
| Άλλοι πιστωτές | 88.871 | |
| Αμυντική εισφορά πάνω σε μερίσματα πληρωτέα | 33.510 | 50.550 |
| Ποσά πληρωτέα σε συγγενικές εταιρείες (Σημ.26) | 12.316 | |
| 395.723 | 258.102 |
Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων πιστωτών που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω.
| 2012 2011 |
|
|---|---|
| € £. |
|
| Εταιρικός φόρος | 59.776 41.433 |
| Έκτακτη εισφορά για την άμυνα | 35.759 5.838 |
| 95.535 |
Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν με συνδεδεμένα μέρη:
Η αμοιβή των Συμβούλων και άλλων σημαντικών μελών της Διεύθυνσης ήταν ως εξής:
| 2012 | 2011 | ||
|---|---|---|---|
| € | |||
| Αμοιβή Συμβούλων υπό εκτελεστική ιδιότητα | 18.000 | 23.000 | |
| 18,000 | 23.000 | ||
| 26.2 Πωλήσεις εμπορευμάτων και υπηρεσιών | |||
| 2012 | 2011 | ||
| Είδος συναλλαγών | € | ||
| Z.E.A. Investments Limited | Εμπορικές | 43.462 | |
| Z.E.A. Investments Limited | Δικαιώματα διαχείρισης | 20.459 | |
| 63,921 | |||
Οι πωλήσεις στις συνδεδεμένες εταιρείες και στην Parent Holding Limited έγιναν σε κόστος.
| Είδος συναλλαγών | € | ||
|---|---|---|---|
| Z.E.A. Investments Limited | Εμπορικές | ||
| 46.20C |
| «v:- : : : : : : : : : : : : : : : : : : | 2012 | 2011 | |
|---|---|---|---|
| 'Ovoua | Είδος συναλλαγών | € | |
| Z.E.A. Investments Limited | Εμπορικές | 12.316 | |
| 12.316 | |||
| 26.5 Πιστωτικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων (Σημ.24) | 2012 | 2011 | |
| € | € | ||
| Χάρης Χαριλάου | 29.653 | 33.987 | |
| 29.653 | 33.987 |
Οι τρεχούμενοι λογαριασμοί των συμβούλων δεν φέρουν τόκο και δεν έχουν προκαθορισμένη ημερομηνία αποπληρωμής.
Το ποσοστό στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας που κατέχουν κατά κυριότητα, άμεσα ή έμμεσα, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, η σύζυγος και τα ανήλικα τέκνα τους στις 31 Δεκεμβρίου 2012 και 30 Απριλίου 2013 ήταν ως ακολούθως:
| 31 Δεκεμβρίου | 8 Maiou | |
|---|---|---|
| 2012 | 2013 | |
| $\mathsf{o}_\mathsf{f}$ | $\frac{0}{0}$ | |
| Χάρης Χαριλάου | 83,400 | 83,400 |
| Κλεάνθης Δημοσθένους (1) | 3.300 | 3,300 |
| Γιώργος Κωνσταντίνου | 0.007 | 0.007 |
(1) Η έμμεση συμμετοχή του κ. Κλεάνθη Δημοσθένους προέρχεται από τη συμμετοχή του στην εταιρεία Sostrom Services Ltd.
Οι μέτοχοι που κατείχαν πέραν του 5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2012 και 30 Απριλίου 2013 ήταν ως ακολούθως:
| 31 Δεκεμβρίου 2012 |
8 Maiou 2013 |
|
|---|---|---|
| $\frac{0}{0}$ | ||
| Χάρης Χαριλάου. | 83,400 | 83.400 |
Κατά τη λήξη του οικονομικού έτους, δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε αξιόλογες συμβάσεις μεταξύ του Συγκροτήματος και των οργάνων διοίκησής του.
Το Συγκρότημα δεν είχε κεφαλαιουχικές ή άλλες δεσμεύσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2012.
Δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
| Σημ. | 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|---|
| Εισοδήματα | |||
| Άλλα έσοδα Έξοδα διοίκησης και πωλήσεων |
1 | 17.999 (24.206) |
(85.895) |
| Ζημιά από εργασίες | 2 | (6.207) | (85.895) |
| Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης Ζημιά πριν τη φορολογία |
(1.408) (7.615) |
(278) (86.173) |
|
| Φορολογία Καθαρή ζημιά για το έτος |
4 | (8.182) (15.797) |
62.525 (23.648) |
| Λοιπά συνολικά έσοδα Συνολικά έσοδα για το έτος |
(15.797) | (23.648) | |
| Ζημιά ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους της μητρικής εταιρείας (σεντ) |
5 | (0.01) | (0,07) |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 35 μέχρι 40 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
| 2012 | 2011 | ||
|---|---|---|---|
| ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ | Σημ. | € | € |
| Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες | 6 | 1,800,000 | |
| 1.800.000 | |||
| Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά Μετρητά στην τράπεζα |
7 8 |
30.150 45 |
42.000 4.543 |
| 30.195 | 46.543 | ||
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων | 1,830,195 | 46.543 | |
| ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | |||
| Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Συσσωρευμένες ζημιές |
9 | 2.158.179 (453.103) |
358.179 (437.306) |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 1.705.076 | (79.127) | |
| Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις |
10 11 |
95.199 29.920 |
49.334 76.336 |
| 125.119 | 125.670 | ||
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 1.830,195 | 46.543 |
Στις 8 Μαίου 2013 το Διοικητικό Συμβούλιο της Ch. Charilaou Group Plc ενέκρινε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις για έκδοση.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Χάρης Χαριλάου Σύμβουλος
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Μάριος Κωσταντούρας Σύμβούλος
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Γιώργος Κωνσταντίνου Σύμβουλος
| Σημ. | κεφάλαιο € |
Μετοχικό Συσσωρευ-μ ένες ζημιές € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2011 Καθαρή ζημιά για το έτος Μείωση μετοχικού κεφαλαίου |
716.357 (358.178) |
(771.836) (23.648) 358.178 |
(55.479) (23.648) |
|
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2011/ 1 Ιανουαρίου 2012 Καθαρή ζημιά για το έτος Έκδοση μετοχών |
9 | 358,179 1.800.000 |
(437.306) (15.797) |
(79.127) (15.797) 1.800.000 |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2012 | 2.158.179 | (453, 103) | 1,705,076 |
Εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό ως μέρισμα. Έκτακτη αμυντική εισφορά προς 20% για τα έτη 2012 και 2013 και 17% το 2014 και μετά (μέχρι τις 31 Αυγούστου 2011 το ποσοστό ήταν 15% και αυξήθηκε σε 17% για το μετέπειτα χρονικό διάστημα μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2011) θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μετόχοι (άτομα και εταιρείες), κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό αυτό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα που ήδη διανεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αμυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων.
Οι σημειώσεις στις σελίδες 35 μέχρι 40 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012
| ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΡΓΑΣΙΕΣ Ζημιά πριν τη φορολογία (7.615) (86.173) Αναπροσαρμογές για: 3 Χρεωστικούς τόκους 1.072 Ροή μετρητών για εργασίες πριν από αλλαγές στο κεφάλαιο κινήσεως (6.543) (86.173) Μείωση στα εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά 11.850 70.523 Αύξηση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές 45.865 16,459 Ροή μετρητών από εργασίες 51.172 809 Φορολογία που πληρώθηκε (54.598) Καθαρή ροή μετρητών (για)/από εργασίες (3.426) 809 ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΠΕΝΑΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Πληρωμή για αγορά επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες 6 (1.800.000) Καθαρή ροή μετρητών για επενδυτικές δραστηριότητες (1.800.000) ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Είσπραξη από έκδοση μετοχών 1.800.000 Πληρωμή τόκων (1.072) 1.798.928 Καθαρή (μείωση) /αὐξηση σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών (4.498) 809 4.543 3.734 8 45 4.543 |
$\Sigma$ ημ. | 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|---|---|
| Καθαρή ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες | ||||
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών: | ||||
| Στην αρχή του έτους | ||||
| Στο τέλος του έτους |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 35 μέχρι 40 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
| 2012 | 2011 € |
|
|---|---|---|
| Διάφορα άλλα έσοδα εκμετάλλευσης | 17.999 | |
| 17.999 | ||
| 2. Ζημιά - από εργασίες | ||
| 2012 | 2011 | |
| Η ζημιά από εργασίες αναφέρεται μετά τη των πιο κάτω κονδυλίων: | € | |
| Αμοιβή ελεγκτών για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών | 4.500 |
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Έξοδα χρηματοδότησης | ||
| Τόκοι πληρωτέοι | ||
| Πάνω σε τραπεζικά παρατραβήγματα | 13 | |
| Τόκοι φόρων | 1.059 | |
| Διάφορα έξοδα χρηματοδότησης | ||
| Δικαιώματα τραπεζών | 336 | 278 |
| 1,408 | 278 | |
| 4. Φορολογία | ||
| 2012 | 2011 | |
| € | € | |
| Εταιρικός φόρος - προηγούμενων ετών | (67.556) | |
| Αμυντική εισφορά - προηγούμενων ετών | 5.031 | |
| Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών - προηγουμένων ετών | 8.182 | |
| Χρέωση/(πίστωση) έτους | 8.182 | (62.525) |
| Ο φόρος επί των αποτελεσμάτων της Εταιρείας πριν τη φορολογία διαφέρει από το θεωρητικό ποΦό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας ως εξής: |
||
| 2012 | 2011 | |
| € | € | |
| Ζημιά πριν τη φορολογία | (7.615) | (86.173) |
| . | ||
|---|---|---|
| Φόρος υπολογιζόμενος με τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας | (762) | (8.617) |
| Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς | 271 | 7.652 |
| Φορολογική επίδραση ζημιάς έτους | 491 | 965 |
| Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών - προηγουμένων ετών | 8.182 | |
| Φόροι προηγούμενων ετών | m | (62.525) |
| Χρέωση φορολογίας | 8,182 | (62.525) |
Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 10%.
Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι εισπρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 15% (10% μέχρι 30 Αυγούστου 2011). Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό φόρο. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 20% για τα έτη 2012 και 2013 και 17% το 2014 και μετά (μέχρι τις 31 Αυγούστου 2011 το ποσοστό ήταν 15% και αυξήθηκε σε 17% για το μετέπειτα χρονικό διάστημα μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2011).
Η Εταιρεία δεν έχει φορολογική υποχρέωση λόγω φορολογικής ζημιάς που πραγματοποίησε κατά το τρέχον έτος. Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία οι ζημιές των τελευταίων πέντε ετών επιτρέπεται να συμψησμοτούν με μελλοντικά κέρδη. Το υπόλοιπο των φορολογικών ζημιών που είναι διαθέσιμες για συμψηφισμό με μελλοντικά κέρδη ανέρχεται στις 31 Δεκεμβρίου 2012 σε €4.909.
| 2012 | 2011 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ζημιά που αναλογεί στους μετόχους (€) | (15.797) | (23.648) | ||
| Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια του έτους _ 215.818.850 | 35.817.850 | |||
| Ζημιά ανά μετοχή που κατανέμεται στους μετόχους της μητρικής εταιρείας (σεντ) |
(0, 01) | (0,07) | ||
| 6. Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες | ||||
| 2012 € |
2011 € |
|||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες |
1.800.000 | |||
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 1,800,000 | |||
| Λεπτομέρειες των θυγατρικών εταιρειών είναι ως ακολούθως: | ||||
| Ovoua | Χώρα συστάσεως | Κύριες δραστηριότητες |
Συμμετοχή $\frac{0}{0}$ |
2012 € |
| Charilaou Bros Limited | Κύπρος | Χονδρικό και λιανικό εμπόριο |
100 | 1.800.000 |
| τουριστικών ειδών, ποτών, ζαχαρωτών και στην λειτουργία υπεραγοράς εις Λάρνακα |
| つの1つ | ||||
|---|---|---|---|---|
| € | ||||
| Εμπορικά εισπρακτέα | 22.150 | |||
| Άλλα εισπρακτέα | 8,000 | 42.000 | ||
| 150 |
Οι συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με ποσά που οφείλονται από πελάτες είναι περιορισμένες λόγω του μεγάλου αριθμού των πελατών της Εταιρείας. Η ιστορική εμπειρία της Εταιρείας στην είσπραξη εισπρακτέων ποσών είναι εντός των πλαισίων των προβλέψεων που καταχωρήθηκαν στα βιβλία. Λόγω αυτών των παραγόντων, η Διεύθυνση πιστεύει ότι δεν υπάρχει πρόσθετος πιστωτικός κίνδυνος πέραν των ποσών που προβλέφθηκαν για ζημιές από είσπραξη των εμπορικών εισπρακτέων της Εταιρείας.
Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω.
Η έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο και ζημιές απομείωσης αναφορικά με εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις γνωστοποιείται στη σημείωση 3 των οικονομικών καταστάσεων.
| Μετρητά στην τράπεζα | 2012 € 45 |
2011 € 4.543 |
||
|---|---|---|---|---|
| 45 | 4.543 | |||
| Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών περιλαμβάνουν: | ||||
| 2012 € 45 |
2011 € |
|||
| Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο | 45 | 4.543 4.543 |
||
| 9. Μετοχικό κεφάλαιο | ||||
| 2012 Αριθμός μετοχών |
2012 € |
2011 Αριθμός μετοχών |
2011 € |
|
| Εγκεκριμένο Συνήθεις μετοχές του €0,01 (2011:€0,02) η καθεμιά |
2.550.000.000 | 25.500.000 | 1.275.000.000 | 25.500.000 |
| Μείωση εγκεκριμένου μετοχικού κεφαλαίου κατά €0,01 ανά συνήθη μετοχή Επαναύξηση εγκεκριμένου κεφαλαίου |
(12.750.000) 12.750.000 |
|||
| 2.550.000.000 | 25.500.000 | 1.275.000.000 | 25.500.000 | |
| Κεφάλαιο που εκδόθηκε και πληρώθηκε εξ' ολοκλήρου |
||||
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου | 35.817.850 | 358.179 | 35.817.850 | 716.357 |
| Έκδοση μετοχών / Μείωση εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου κατά €0,01 |
180.000.000 | 1,800,000 | (358.178) | |
| Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου | 215,817,850 | 2.158.179 | 35.817.850 | 358.179 |
Το εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε €25.500.000, διαιρεμένο σε 2.550.000.000 μετοχές ονομαστικής αξίας €0,01 η κάθε μια.
Στις 15 Οκτωβρίου 2012, η Εταιρεία αποφάσισε την έκδοση και παραχώρηση 180.000.000 νέων μετοχών ονομαστικής αξίας €0,01 η κάθε μία επ' ονόματι του κ. Χάρη Χαριλάου. Μετέπειτα, το εκδομένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε €2.158.178,50 διαιρεμένο σε 215.817.850 μετοχές ονομαστικής αξίας €0,01 η κάθε μια.
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| € | ||
| Εμπορικοί πιστωτές | 650 | 20.920 |
| Πιστωτικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων (Σημ.12) | 427 | |
| Οφειλόμενα έξοδα | 2.751 | 11.000 |
| Άλλοι πιστωτές | 88.871 | 17.414 |
| Ποσά πληρωτέα σε θυγατρικές εταιρείες (Σημ.12) | 2.500 | |
| 95.199 | 49.334 |
Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων πιστωτών που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω.
| 2012 | 7N 1. | ||
|---|---|---|---|
| Εταιρικός φόρος | 46.416 | ||
| Έκτακτη εισφορά για την άμυνα | 29.920 | 29.920 | |
| 29 920 |
Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν με συνδεδεμένα μέρη:
| ∸∸ ∪w µw ∪c ∪u үүстка морт (= | 2012 | 2011 | |
|---|---|---|---|
| Ovoua Charilaou Bros Limited |
Είδος συναλλαγών Χρηματοδοτικές |
2.500 | € |
| 2,500 | |||
| 12.2 Πιστωτικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων (Σημ.10) | |||
| 2012 | 2011 | ||
| € | |||
| Χάρης Χαριλάου | 427 | ||
| 427 |
Οι τρεχούμενοι λογαριασμοί των μετόχων δεν φέρουν τόκο και δεν έχουν προκαθορισμένη ημερομηνία αποπληρωμής.
ó
Το ποσοστό στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας που κατέχουν κατά κυριότητα, άμεσα ή έμμεσα, του μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, η σύζυνος και τα ανήλικα τέκνα τους στις 31 Δεκεμβρίου 2012 και 30 Απριλίου 20 13 ήταν ως ακολούθως:
| 31 Δεκεμβρίου 2012 |
8 Maiou 2013 |
|
|---|---|---|
| O/r | $\frac{0}{0}$ | |
| Χάρης Χαριλάου | 83,400 | 83,400 |
| Κλεάνθης Δημοσθένους (1) | 3,300 | 3,300 |
| Γιώργος Κωνσταντίνου | 0.007 | 0.007 |
(1) Η έμμεση συμμετοχή του κ. Κλεάνθη Δημοσθένους προέρχεται από τη συμμετοχή του στην Sostrom Services Ltd.
Οι μέτονοι που κατείναν πέραν του 5% του μετονικού κεφαλαίου της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2012 και 30 Αποιλίου 2013 ήταν ως ακολούθως:
| 31 Δεκεμβρίου | 8 Maiou | ||
|---|---|---|---|
| 2012 | 2013 | ||
| % | |||
| Χάρης Χαριλάου | 83,400 | 83,400 |
Κατά τη λήξη του οικονομικού έτους, δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε αξιόλογες συμβάσεις μεταξύ της Εταιρείας και των οργάνων διοίκησής της.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2012 υπήρχαν εκκρεμείς αγωγές εναντίον της Εταιρείας σε σχέση με τις δραστηριότητες της. Με βάση νομική συμβουλή, οι Σύμβουλοι πιστεύουν ότι υπάρχει επαρκής υπεράσπιση έναντι οποιασδήποτε επιδιωκόμενης απαίτησης και δεν αναμένουν ότι η Εταιρεία θα υποστεί οποιαδήποτε ζημιά. Ως εκ τούτου δεν έγινε πρόβλεψη σχετικά μ' αυτό το θέμα σ' αυτές τις οικονομικές καταστάσεις.
Η Εταιρεία δεν είχε κεφαλαιουχικές ή άλλες δεσμεύσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2012.
Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
Έκθεση ανεξάρτητου ελεγκτή στις σελίδες 7 και 8
Have a question? We'll get back to you promptly.