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Annual Report • Apr 30, 2025
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Annual Report
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FTA2015, Fondo de Titulización de Activos (en liquidación)
Cuentas anuales del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2024 e informe de gestión, junto con el informe de auditoría Independiente
Deloitte.
Deloitte Auditores, S.L. Avda. Diagonal, 654 08034 Barcelona España
Tel: +34 932 80 40 40 www.deloitte.es
INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE
A los administradores de BEKA TITULIZACIÓN, S.G.F.T., S.A.:
Opinión
Hemos auditado las cuentas anuales de FTA2015, Fondo de Titulización de Activos (el Fondo), gestionado por BEKA TITULIZACIÓN, S.G.F.T., S.A. (la Sociedad Gestora), que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2024, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de flujos de efectivo, el estado de ingresos y gastos reconocidos y la memoria correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Fondo a 31 de diciembre de 2024, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación (que se identifica en la nota 2 de la memoria) y en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales de nuestro informe.
Somos independientes del Fondo de conformidad con los requerimientos de ética, incluidos los de independencia, que son aplicables a nuestra auditoría de las cuentas anuales en España según lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas. En este sentido, no hemos prestado servicios distintos a los de la auditoría de cuentas, ni han concurrido situaciones o circunstancias que, de acuerdo con lo establecido en la citada normativa reguladora, hayan afectado a la necesaria independencia de modo que se haya visto comprometida.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Aspectos más relevantes de la auditoría
Los aspectos más relevantes de la auditoría son aquellos que, según nuestro juicio profesional, han sido considerados como los riesgos de incorrección material más significativos en nuestra auditoría de las cuentas anuales del periodo actual. Estos riesgos han sido tratados en el contexto de nuestra auditoría de las cuentas anuales en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre estas, y no expresamos una opinión por separado sobre esos riesgos.
Activos financieros - Activos titulizados Descripción
De acuerdo con lo descrito en la Nota 4 de las cuentas anuales adjuntas, la cartera de activos titulizados representa, al 31 de diciembre de 2024, la práctica totalidad del activo del Fondo a dicha fecha. El Fondo instrumenta dichos activos como colateral de los bonos de titulización emitidos. Dada la naturaleza y objeto específicos del Fondo, | porcentajes aplicados para corregir el valor la amortización de los citados bonos se determina en función de los flujos de caja de los activos titulizados según el calendario y las cuotas de vencimiento de capital e intereses. Adicionalmente, el valor en libros de los activos titulizados del Fondo es corregido por los administradores de la Sociedad Gestora cuando existe una evidencia objetiva de que se ha producido una pérdida por deterioro. La estimación del citado deterioro de los activos se realiza según se describe en la Nota 3 de las cuentas anuales adjuntas, de acuerdo con la Circular 2/2016, de 20 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
Por todo lo indicado anteriormente, y dada la representatividad de los citados activos sobre el total del activo y en las cuentas anuales tomadas en su conjunto, los activos titulizados del Fondo han sido considerados un aspecto relevante para nuestra auditoría.
Procedimientos aplicados en la auditoría
Nuestros procedimientos de auditoría, para abordar este aspecto, han incluido, entre otros: (i) la obtención de confirmaciones de terceros, para la verificación, entre otros, de la existencia e integridad de la cartera de activos titulizados; (ii) la verificación de los de los citados activos por pérdidas por deterioro, de acuerdo con lo establecido en la normativa vigente aplicable al Fondo; y (iii) el recálculo de las correcciones por pérdidas por deterioro de los citados activos realizadas por los administradores de la Sociedad Gestora de acuerdo con la citada normativa (Circular 2/2016, de 20 de abril, | de la Comisión Nacional del Mercado de Valores).
Por último, hemos evaluado si los desgloses de información facilitados en las notas de las cuentas anuales adjuntas, en relación con este aspecto, resultan adecuados con lo requerido por el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.
Párrafo de énfasis
Llamamos la atención sobre las notas 1 y 2 de la memoria adjunta, en la que se describe que, con fecha 14 de marzo de 2024 la Sociedad Gestora ha acordado iniciar los trámites para proceder a la liquidación del Fondo. En base a estas circunstancias, los administradores de la Sociedad Gestora han formulado las Cuentas Anuales del Fondo de acuerdo con lo establecido en la Resolución de 18 de octubre de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre el marco de información financiera cuando no resulta adecuada la aplicación del principio de empresa en funcionamiento. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión.
Otra información: Informe de gestión
La otra información comprende exclusivamente el informe de gestión del ejercicio 2024, cuya formulación es responsabilidad de los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo y no forma parte integrante de las cuentas anuales.
Nuestra opinión de auditoría sobre las cuentas anuales no cubre el informe de gestión. Nuestra responsabilidad sobre el informe de gestión, de conformidad con lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas, consiste en evaluar e informar sobre la concordancia del informe de gestión con las cuentas anuales, a partir del conocimiento de la entidad obtenido en la realización de la auditoría de las citadas cuentas, así como en evaluar e informar de si el contenido y presentación del informe de gestión son conformes a la normativa que resulta de aplicación. Si, basándonos en el trabajo que hemos realizado, concluimos que existen incorrecciones materiales, estamos obligados a informar de ello.
Sobre la base del trabajo realizado, según lo descrito en el párrafo anterior, la información que contiene el informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2024 y su contenido y presentación son conformes a la normativa que resulta de aplicación.
Responsabilidad de los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo en relación con las cuentas anuales
Los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo son responsables de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados del Fondo, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad en España, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.
En la preparación de las cuentas anuales, los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo son responsables de la valoración de la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo tienen intención de liquidar el Fondo o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión.
Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en las cuentas anuales.
En el Anexo de este informe de auditoría se incluye una descripción más detallada de nuestras responsabilidades en relación con la auditoría de las cuentas anuales. Esta descripción que se encuentra en las páginas 5 y 6 es parte integrante de nuestro informe de auditoría.
DELOITTE AUDITORES, S.L. Inscritaten el R.O.A.C. nº S0692
Roger Duran Bofarull Inscrito en el R.O.A.C. nº 23951
22 de abril de 2025
| Col·legi |
|---|
| de Censors Jurats |
| de Comptes |
| de Catalunya |
| DELOITTE AUDITORES, S.L. |
2025 Núm. 20/25/08146 IMPORT COL-LEGIAL: 96,00 EUR nforme d'auditoria de comptes subjecte a la normativa d'auditoria de comptes espanyola o internacional .
Anexo de nuestro informe de auditoría
Adicionalmente a lo incluido en nuestro informe de auditoría, en este Anexo incluimos nuestras responsabilidades respecto a la auditoría de las cuentas anuales.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales
Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
- · Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control interno.
- Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad Gestora del Fondo.
- Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo.
- · Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo, del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en las cuentas anuales o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, los hechos o condiciones futuros pueden ser la causa de que el Fondo deje de ser una empresa en funcionamiento.
· Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales, incluida la información revelada y si las cuentas anuales representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel.
Nos comunicamos con los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.
Entre los riesgos significativos que han sido objeto de comunicación a los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de las cuentas anuales del periodo actual y que son, en consecuencia, los riesgos considerados más significativos.
Describimos esos riesgos en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión.
CLASE 8.ª 1 18 12 2 2 2 1 1
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos (en liquidación) BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2023
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023(*) | ||
| ACTIVO | ||||
| A) ACTIVO NO CORRIENTE | ||||
| l. Activos financieros a largo plazo | ||||
| Activos Titulizados | 4 | |||
| Participaciones Hipotecarias | ||||
| Certificados de transmisión hipotecaria Otros |
||||
| Activos dudosos-principal Activos dudosos-interés |
||||
| Correcciones de valor por deterioro de activos | ||||
| Derivados | ||||
| Derivados de cobertura | ||||
| Otros activos financieros | ||||
| Valores representativos de deuda | ||||
| Instrumentos de patrimonio | ||||
| Otros | ||||
| Correcciones de valor por deterioro de activos | ||||
| II. Activos por impuesto diferido | ||||
| III. Otros activos no corrientes | ||||
| B) ACTIVO CORRIENTE | 327.129 | 378.251 | ||
| IV. Activos no corrientes mantenidos para la venta | ||||
| V. Activos financieros a corto plazo | 4 | 307.435 | 356.884 | |
| Activos Titulizados | 307.435 | 356.884 | ||
| Participaciones Hipotecarias | 13.270 | 12.720 | ||
| Certificados de transmisión hipotecaria | 7 440 | 4.681 | ||
| Otros | 4.164 | 2.663 | ||
| Intereses y gastos devengados no vencidos | 241 | 241 | ||
| Intereses vencidos e impagados | 30 | 22 | ||
| Activos dudosos-principal | 312.482 | 362.923 | ||
| Activos dudosos-interés | 4.349 | |||
| Correcciones de valor por deterioro de activos | 4.774 | |||
| Derivados | (34.541) | (31.140) | ||
| Otros activos financieros | ||||
| Deudores y otras cuentas a cobrar | ||||
| Otros | ||||
| VI. Ajustes por periodificaciones Comisiones |
7.220 | 7.320 | ||
| Otros | ||||
| 5 | 7.220 | 7.320 | ||
| VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Tesorería |
12.474 | 14.137 | ||
| 12.474 | 14.137 | |||
| Otros activos líquidos equivalentes | ||||
| TOTAL ACTIVO | 327.129 | 378.251 |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 11 y el Anexo descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2024.
CLASE 8.ª
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos (en liquidación) BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2023
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023(*) | |
| PASIVO | |||
| A) PASIVO NO CORRIENTE | |||
| l. Provisiones a largo plazo | |||
| II. Pasivos financieros a largo plazo | |||
| Obligaciones y otros valores emitidos | 6 | ||
| Series no subordinadas | |||
| Series subordinadas | |||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | |||
| Deudas con entidades de crédito | 5 | ||
| Crédito línea de liquidez | |||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | |||
| Derivados | |||
| Otros pasivos financieros | |||
| III. Pasivos por impuesto diferido | |||
| B) PASIVO CORRIENTE | 327.129 | 378.251 | |
| IV. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para | |||
| la venta | |||
| V. Provisiones a corto plazo | |||
| VI. Pasivos financieros a corto plazo | 327.1229 | 378.251 | |
| Obligaciones y otros valores emitidos | 7 | 319.298 | 370.003 |
| Series no subordinadas | 656.726 | 656.726 | |
| Series subordinadas | 524.725 | 524.725 | |
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | (3.020.074) | (2.696.076) | |
| Intereses y gastos devengados no vencidos | 18.786 | 16.916 | |
| Intereses vencidos e impagados | 2.139.135 | 1.867.712 | |
| Deudas con entidades de crédito | 6 | 1.037 | 1.126 |
| Crédito línea de liquidez | 1.037 | 1.126 | |
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | |||
| Intereses y gastos devengados no vencidos | |||
| Intereses vencidos e impagados | |||
| Derivados | |||
| Otros pasivos financieros | 8 | 6.794 | 7.122 |
| Acreedores y otras cuentas por pagar | 6.794 | 7.122 | |
| VII. Ajustes por periodificaciones | |||
| Comisiones | |||
| Comisión sociedad gestora | |||
| Comisión administrador | |||
| Comisión agente financiero/pagos | |||
| Comisión variable | |||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | |||
| Otras comisiones | |||
| Otros | |||
| C) AJUSTES REPERCUTIDOS EN BALANCE DE INGRESOS Y | |||
| GASTOS RECONOCIDOS | |||
| VIII. Activos financieros disponibles para la venta | |||
| IX. Coberturas de flujos de efectivo | |||
| X. Otros ingresos/ganancias y gastos/pérdidas reconocidas | |||
| TOTAL PASIVO | 327.129 | 378.251 | |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 1 1 y el Anexo descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2024.
CLASE 8.ª
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos (en liquidación) CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2023
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 2024 | 2023(*) | |
| 1. Intereses y rendimientos asimilados Activos Titulizados Otros activos financieros |
4 | 25.179 25.179 |
45.748 45.748 |
| 2. Intereses y cargas asimilados Obligaciones y otros valores emitidos Deudas con entidades de crédito Otros pasivos financieros |
7 6 |
(326.965) (326.892) (73) |
(299.297) (299.216) (80) (1) |
| 3. Resultado de operaciones de cobertura de flujos de efectivo (neto) | |||
| A) MARGEN DE INTERESES | (301.786) | (253.549) | |
| 4. Resultado de operaciones financieras (neto) | |||
| Resultado de derivados de negociación 5. Diferencias de cambio (neto) 6. Otros ingresos de explotación |
1 | 8 | |
| 7. Otros gastos de explotación Servicios exteriores Servicios de profesionales independientes Servicios bancarios y similares Publicidad y propaganda |
9 | (11.047) (3.249) (33) (888) |
(14.055) (5.863) (180) (2.395) |
| Otros servicios Tributos |
(2.328) (2) |
(3.288) (2) |
|
| Otros gastos de gestión corriente Comisión de sociedad gestora Comisión administrador Comisión del agente financieros/pagos Comisión variable Otras comisiones del cedente |
5 | (7.796) (388) (7.386) |
(8.188) (377) (7.810) |
| Otros gastos 8. Deterioro de activos financieros (neto) |
(22) (11.166) |
(1) (21.911) |
|
| Deterioro neto de activos titulizados 9. Dotaciones a provisiones (neto) 10. Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta |
4 | (11.166) | (21.911) |
| 11. Repercusión de pérdidas (ganancias) | 323.998 | 289,505 | |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | |||
| 12. Impuesto sobre beneficios | |||
| RESULTADO DEL PERIODO |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 11 y el Anexo descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2024.
CLASE 8.ª 3 80 8 85 800
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos (en liquidación) ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2023
| Miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 2024 | 2023(*) | ||
| A) FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE | ||||
| EXPLOTACION | (52.367) | (110.802) | ||
| 1. Flujo de caja neto por intereses de las operaciones | (41.987) | (97.723) | ||
| Intereses cobrados de los activos titulizados | 4 | 11.685 | 12.546 | |
| Intereses pagados por las obligaciones y otros valores emitidos | 7 | (53.599) | (110.189) | |
| Cobros por operaciones de derivados de cobertura | ||||
| Pagos por operaciones de derivados de cobertura | ||||
| Intereses cobrados de otros activos financieros | ||||
| Intereses pagados por deudas con entidades de crédito | 6 | (73) | (80) | |
| Otros intereses cobrados/pagados (neto) | ||||
| 2. Comisiones y gastos por servicios financieros pagados | 5 | (8.120) | (8.705) | |
| Comisión sociedad gestora Comisión administrador |
(388) | (377) | ||
| Comisión agente financiero/pagos | (7.386) | (7.810) | ||
| Comisión variable | ||||
| Otras comisiones | (346) | (518) | ||
| 3. Otros flujos de caja provenientes de actividades de explotación | (2.260) | (4.374) | ||
| Pagos por garantías financieras | ||||
| Cobros por garantías financieras | ||||
| Otros pagos de explotación | (2.260) | (4.374) | ||
| Otros cobros de explotación | ||||
| B) FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES INVERSION/ | ||||
| FINANCIACION | 50.704 | 102.859 | ||
| 4. Flujos de caja netos por emisión de valores de titulización | ||||
| 5. Flujos de caja por adquisición de activos financieros | ||||
| 6. Flujos de caja netos por amortizaciones y procedentes de otros | 50.874 | 103.205 | ||
| activos | 5 | |||
| Cobros por amortización ordinaria activos titulizados | 47.411 | 63.472 | ||
| Cobros por amortización anticipada activos titulizados | 1.188 | 37.368 | ||
| Cobros por amortización previamente impagada activos titulizados | 2.275 | 2.365 | ||
| Cobros por amortización de activos previamente clasificados como | ||||
| fallidos | ||||
| Cobros netos procedentes de activos recibidos por ejecución de | ||||
| garantías | ||||
| Pagos por amortización de obligaciones y otros valores emitidos | ||||
| 7. Otros flujos provenientes de operaciones del Fondo | 5 | (170) | (346) | |
| Cobros por concesiones de deudas con entidades de crédito Pagos por amortización de deudas con entidades de crédito |
||||
| Pagos a Administraciones públicas | (89) | (208) | ||
| (81) | (138) | |||
| Otros cobros y pagos | ||||
| C) INCREMENTO (+) DISMINUCION (-) DE EFECTIVO O EQUIVALENTES | (1.663) | (7.943) | ||
| Efectivo o equivalentes al comienzo del periodo. | 5 | 14.137 | 22.080 | |
| Efectivo o equivalentes al final del periodo. | 5 | 12.474 | 14.137 |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 11 y el Anexo descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante del estado de flujo y efectivo correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2024.
CLASE 8.ª 11.689 11
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos (en liquidación) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2023
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS | Nota | 2024 | 2023(*) |
| 1. Activos financieros disponibles para la venta Ganancias (pérdidas) por valoración Importe bruto de las ganancias (pérdidas) por valoración |
|||
| Efecto fiscal Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasificaciones |
|||
| lmportes repercutidos a la cuenta de pasivo en el periodo | |||
| Total ingresos y gastos reconocidos por activos financieros disponibles para la venta |
|||
| 2. Cobertura de los flujos de efectivo | |||
| Ganancias (pérdidas) por valoración Importe bruto de las ganancias (pérdidas) por valoración Efecto fiscal |
|||
| Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasificaciones |
|||
| lmportes repercutidos a la cuenta de pasivo en el período | |||
| Total ingresos y gastos reconocidos por coberturas contables | |||
| 3. Otros ingresos/ganancias y gastos/pérdidas reconocidas Importe de otros ingresos/ganancias y gastos/perdidas reconocidas |
|||
| directamente en el balance del periodo Importe bruto de las ganancias (pérdidas) por valoración Efecto fiscal |
|||
| Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias | |||
| Importes repercutidos a la cuenta de pasivo en el período | |||
| Total ingresos y gastos reconocidos por otros ingresos/ganancias | |||
| TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (1+2+3) |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Las Notas 1 a 11 y el Anexo descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante del estado de ingresos y gastos correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2024.
CLASE 8.ª
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos (en liquidación)
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2024
Reseña del Fondo 1.
FTA2015, Fondo de Titulización de Activos (en adelante, "el Fondo") se constituyó, mediante Escritura Pública de fecha 15 de abril de 2015, con carácter de Fondo privado y abierto, y se rige por la ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiación empresarial que regula los fondos de titulización de activos y las sociedades gestoras de titulización, y por las reglas contenidas en la ley 19/1992, de 7 de julio. La función del Fondo consiste en la adquisición de crédito derivados de préstamos y créditos con garantía real, de contratos de crédito, de contratos de préstamo personal, de contratos de adecuación de cuotas, así como los saldos pendientes de ejecuciones hipotecarias dudosos y no dudosos – véase Nota 4 – (en adelante, "los activos titulizados"), y en la emisión de dos series de bonos de titulización, por un importe total de 3.841.700 miles de euros, (véase Nota 7). El desembolso de los activos titulizados, así como el de los bonos de titulización, se produjo el 17 de abril de 2015, fecha en la que comenzaron a devengarse los ingresos y gastos del Fondo.
El Fondo carece de personalidad jurídica y es gestionado por Beka Titulización, Sociedad Gestora de Fondos de Titulización, S.A. (en adelante, la "Sociedad Gestora").
La comisión de gestión que se paga a la Sociedad Gestora asciende a 30 miles de euros mensuales. El importe devengado por este concepto, durante el ejercicio 2024 ha ascendido a 388 miles de euros durante el ejercicio 2023).
La gestión y administración de los Activos Titulizados corresponde a las sociedades Anticipa Real Estate, S.L.U. (en adelante "Anticipa") y Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. (en adelante "BBVA"), esta última como administrador de los servicios indelegables y cedente de los Activos Titulizados. Anticipa y BBVA no asumen ninguna responsabilidad por el impago de dichos préstamos, obteniendo por dicha gestión una contraprestación anual (pagadera mensualmente en cada fecha de pago) que ha ascendido a 7.289 y 97 miles de euros respectivamente, durante el ejercicio 2024 (7.713 y 97 miles de euros durante ejercio 2023).
Los Activos Titulizados se encuentran depositados en Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A., entidad depositaria del Fondo.
El Fondo tributa en el régimen general del Impuesto sobre Sociedades de acuerdo con lo dispuesto por la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, que establece el tipo de graval del Impuesto sobre Sociedades en el 25%. La normativa fiscal vigente excluye explícitamente a los Fondos de Titulización de que les sea practicada alguna retención legal sobre los intereses devengados por los Activos Titulizados.
De acuerdo con lo establecido en la Escritura del Fondo, la Sociedad Gestora podrá liquidar de forma anticipada el Fondo en el caso de que el importe del saldo de los activos titulizados pendientes de amortización sea inferior al 10% del valor neto contable de los activos totales del Fondo.
Con fecha 14 de marzo de 2024, atendiéndose a las cláusulas en la Escritura de Constitución, se decidió proceder a la liquidación anticipada del Fondo.
CLASE 8.ª
2. Bases de presentación de las cuentas anuales
a) Imagen fiel
Las Cuentas Anuales comprenden el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de ingresos y gastos reconocidos, el estado de flujos de efectivo y la memoria, de la que forman parte los estados financieros públicos S.05.1, S.05.2.005.3, S.05.5 y el apartado correspondiente a las notas explicativas del estado S.06, adjuntos en el Anexo. Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables que del Fondo mantiene su Sociedad Gestora y se formulan de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación al Fondo, que es el establecido en la Circular 2/2016, de 20 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, así como, con las disposiciones particulares contenidas en la Resolución de 18 de octubre de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre el marco de información financiera cuando no resulta adecuada la aplicación del principio de empresa en funcionamiento, de forma que muestran la imagen fiel de la situación financiera del Fondo al 31 de diciembre de 2024 y de los resultados de sus operaciones y de los flujos de efectivo que se han generado durante el ejercicio terminado en esa fecha.
Las cuentas anuales del ejercicio 2024 se formulan de acuerdo con los principios contables y normas de valoración contenidos en la Circular 2/2016, de 20 de abril, de la CNMV. Según se indica 1, a principios de 2024 el Consejo de Administración ha acordado la liquidación del Fondo, por lo que complementariamente las cuentas anuales se han preparado también de acuerdo con la Resolución de 18 de octubre de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre el marco de información financiera cuando no resulta adecuada la aplicación del principio de empresa en funcionamiento.
No obstante, si las cuentas anuales del ejercicio 2024 hubieran sido formuladas bajo el principio de empresa en funcionamiento, no hubiesen surgido diferencias significativas respecto los criterios adoptados en las cuentas anuales adjuntas que se describen en la Nota 3.
Las cuentas anuales se han obtenido de los registros contables del Fondo, y comprenden el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de flujo de efectivo, el estado de ingresos y gastos reconocidos y la memoria, de la que forman parte los estados financieros S.05.1, S.05.2, S.05.3, S.05.5 y el apartado correspondiente a las notas explicativas del nesta S.06, adjuntos en el Anexo I.
En cumplimiento de la legislación vigente, el Consejo de la Sociedad Gestora ha formulado y aprobado estas cuentas anuales con el objeto de mostrar la imagen fiel del Fondo del ejercicio 2024. Considerando la magnitud de las cifras que aparecen en estas cuentas anuales, los Administradores del Fondo han formulado las mismas incluyendo los valores expresados en miles de euros. Como consecuencia de ello, pueden existir diferencias por el redondeo de saldos, que en ningún caso son significativas.
b) Principios contables no obligatorios aplicados
Los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo han formulado estas cuentas anuales teniendo en consideración los principios contables y las normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en las mismas. No existe ningún principio contable o criterio de valoración que, siendo obligatorio y teniendo un efecto significativo, haya dejado de aplicarse. Adicionalmente, no se han aplicado principios contables no obligatorios.
c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
Los resultados son sensibles a los principios y políticas contables, criterios de valoración y estimaciones seguidos por los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo para la elaboración de las cuentas anuales. Los principales principios y políticas contables y criterios de valoración se indican en la Nota 3.
Tal y como se indica en la Nota 2.a anterior, el Consejo de Administración de la Sociedad Gestora ha decidido utilizar el marco de información financiera aprobado por la Resolución del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas de 18 de octubre de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre el marco de información financiera cuando no resulta adecuada la aplicación del principio de empresa en funcionamiento.
CLASE 8.ª
En la elaboración de las cuentas anuales del Fondo se han utilizado, ocasionalmente, estimaciones realizadas por los Administradores de su Sociedad Gestora para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos y gastos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a la evaluación de posibles pérdidas por deterioro que, en su caso, puedan tener determinados activos (véanse Notas 3-c y 4) y al valor razonable de determinados instrumentos financieros (véase Nota 3-b). A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del ejercicio 2024, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva, de acuerdo con la normativa contable en vigor.
d) Comparación de la información
Los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo presentan, a efectos comparativos, con cada una de las cifras que se desglosan en las presentes cuentas anuales, además de las cifras del ejercicio 2024, las correspondientes al ejercicio anterior, tal y como se establece en el apartado 7 de la Circular 2/2016, de 20 de abril, por lo que, la información contenida en esta Memoria referida al ejercicio 2023 se presenta, exclusivamente, a efectos comparativos con la información relativa al ejercicio 2024.
e) Agrupación de partidas
Determinadas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de flujos de estado de ingresos y gastos reconocidos se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en determinados casos se ha incluido la información desagregada en las correspondientes notas de la memoria.
n Corrección de errores
En la elaboración de estas cuentas anuales no se ha puesto de manifiesto ningún error significativo que haya supuesto la reexpresión de los importes incluidos en las cuentas anuales del ejercicio 2023.
g) Cambios en criterios contables
Durante el ejercicio 2024 no se han producido cambios en criterios contables significativos respecto a los aplicados en el ejercicio 2023.
h) Impacto medioambiental
Dada la actividad a la que se dedica el Fondo, éste no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones o contingencias de carácter medioambiental que pudieran ser significativos en relación financiera y los resultados del mismo. Por este motivo, no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria respecto a información de cuestiones medioambientales.
i) Empresa en funcionamiento
Según se indica en la Nota 1, el 14 de marzo de 2024, atendiéndose a las cláusulas establecidas en la Escritura de Constitución, se decidió proceder a la liquidación anticipada del Fondo.
Como consecuencia de lo anterior, tal y como se indica en la Nota 2.a, las cuentas anuales han sido preparadas de acuerdo con la Resolución del 18 de octubre de 2013 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre el marco de información financiera cuando no resulta adecuada la aplicación del principio contable de empresa en funcionamiento.
j) Hechos posteriores
Con posterioridad al cierre del ejercicio 2024, y hasta la formulación de estas cuentas anuales, no se ha producido ningún hecho significativo.
CLASE 8.ª
3. Normas de registro y valoración
En la elaboración de las cuentas anuales del Fondo, correspondientes al ejercicio 2024, se han aplicado los siguientes principios, políticas contables y criterios de valoración, de acuerdo con lo establecido en la Circular 2/2016, de 20 de abril:
a) Definición y clasificación de los instrumentos financieros a efectos de su presentación y valoración
Definición i
Un "instrumento financiero" es un contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad y, simultáneamente, a un pasvo financiero o instrumento de capital en otra entidad.
ii. Clasificación de activos y pasivos – Corriente/No corriente
Son activos y pasivos corrientes aquellos elementos cuyo vencimiento total o parcial, o realización se estima que se produzca en el plazo máximo de un año desde la fecha de cierre de balance, clasificándose en caso contrario como no corriente.
iii. Clasificación de los activos financieros
Los activos financieros se desglosan a efectos de su presentación, en los siguientes epígrafes del balance:
- Efectivo y otros activos líquidos equivalentes: Este epígrafe incluye las cuentas corrientes mantenidas por el Fondo en instituciones financieras, para poder desarrollar su actividad que incluyen, en su caso, el Fondo de Reserva mantenido por el Fondo para hacer frente a sus obligaciones de pago.
- Activos titulizados: Incluye los activos cedidos al Fondo como consecuencia del proceso de titulización que incluye, cuando corresponda, las cuotas vencidas y se clasifican a efectos de su valoración, como "Préstamos y partidas a cobrar".
- Otros activos financieros Deudores y otras cuentas a cobrar: Recoge, en su caso, la totalidad de los activos titulizados y cuentas deudoras que, por cualquier concepto, diferente de los anteriores, ostente el Fondo frente a terceros. La totalidad de los deudores se clasifican, a efectos de su valoración, como "Préstamos y partidas a cobra".
iv. Clasificación de los pasivos financieros
Los pasivos financieros se desglosan, a efectos de su presentación, en los siguientes epígrafes del balance:
- Obligaciones y otros valores negociables: Incluye, en su caso, las obligaciones, bonos y pagarés emitidos por el Fondo, con el fin de financiar la adquisición de sus activos financieros. Se clasifican, a efectos de su valoración, como "Débitos y partidas a pagar".
- Deudas con entidades de crédito: Incluye, en su caso, las deudas contraídas con entidades de crédito, con el fin de financiar su actividad y se clasifican a efectos de valoración, como "Débitos y partidas a pagar".
- Otros pasivos financieros Acreedores y otras cuentas a pagar: Recoge, en su caso, la totalidad de las cuentas a pagar y débitos, que no deban ser clasificados en otros epígrafes. Se clasifican, a efectos de su valoración, como "Débitos y partidas a pagar".
b) Reconocimiento y valoración de los activos y pasivos financieros
i. Reconocimiento y valoración de los activos financieros
Los activos financieros clasificados, a efectos de su valoración, como "Préstamos y partidas a cobrar" se valoran, inicialmente, por su "valor razonable", incluyendo los costes de transacción directamente atribuibles a la operación. Posteriormente, dichos activos se valoran por su coste amortizado, contabilizándose los intereses devengados en el epígrafe "Intereses y rendimientos asimilados" de la cuenta de pérdidas y ganancias mediante el método del tipo de interés efectivo.
CLASE 8.ª
ii. Reconocimiento y valoración de los pasivos financieros
Los pasivos financieros clasificados, a efectos de su valoración, como "Débitos y partidas a pagar", se valoran, inicialmente, por su "valor razonable" incluyendo los costes de transacción directamente atribuibles a la operación. Posteriormente, dichos pasivos se valoran por su coste amortizado, contabilizándose los intereses devengados en el epígrafe "Intereses y cargas asimilados" de la cuenta de pérdidas y ganancias mediante el método del tipo de interés efectivo.
Se considerarán, en su caso, costes directamente atribuibles a las emisiones los costes de dirección y aseguramiento de la emisión, la comisión inicial de la Sociedad Gestora, si las hubiere, las tasas del Órgano Regulador, los costes de registro de los folletos de emisión y los costes derivados de la admisión a negociación de los valores emitidos, entre otros.
Dada la naturaleza, composición y registro de los activos y pasivos financieros del Fondo y que, en su caso, los vencimientos de los activos y pasivos a tipo fijo son residuales y sus desviaciones con los tipos de interés de mercado no son relevantes y, teniendo en consideración las correcciones valorativas registradas sobre los activos y pasivos financieros del Fondo, se estima que su valor razonable al 31 de diciembre de 2024 no difiere significativamente de su correspondiente valor en libros.
iii. Registro de resultados
Como norma general, las variaciones en el valor razonable de los activos financieros se registran con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias; diferenciando entre las que tienen su origen en el devengo de intereses y las que correspondan a otras causas, que se registran, por su importe neto, en el capítulo "Resultados de operaciones financieras (neto)" de dicha cuenta de pérdidas y ganancias.
El reconocimiento en la cuenta de pérdidas y ganancias de devengo de interrumpe para todos los instrumentos de deuda calificados individualmente como deteriorados.
c) Deterioro del valor de los activos financieros
i. Definición
Un activo financiero se considera deteriorado (y, consecuentemente, se corrige su valor en libros para reflejar el efecto de su deterioro) cuando existe una evidencia objetiva de que se ha producido un evento, o el efecto combinado de varios de ellos, que dan lugar a un impacto negativo en los flujos de efectivo futuros que se estimaron en el momento de formalizarse la transacción.
En la estimación de los flujos de efectivo futuros de instrumentos que cuenten con garantías reales, siempre que éstas se hayan considerado en la cesión del instrumento o figuren en la información facilitada a los titulares de los pasivos emitidos por el Fondo, se tendrán en cuenta los flujos que se obtendrían de su realización menos el importe de los costes necesarios para su obtención y posterior venta con independencia de la probabilidad de la ejecución de la garantía.
Como criterio general, la corrección del valor en libros de los instrumentos financieros, por causa de su deterioro, se efectía con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en el que tal deterioro se manifiesta, utilizando una contrapartida compensadora para corregir el valor de los activos. Las recuperaciones de las pércidas por deterioro previamente registradas, en caso de producirse, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en el que el de existir o se reduce y tendrán como límite el valor en libros del instrumento financiero que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
Cuando se considera remota la recuperación de cualquier importe registrado, éste se da de baja del balance, sin perjuico de las actuaciones que pueda llevar a cabo el Fondo para intentar conseguir su cobro mientras no se hayan extinguido definitivamente sus derechos; sea por prescripción, condonación u otras causas.
De acuerdo con lo previsto en la Circular 2/2016, de 20 de abril, en el cálculo de las pérdidas por deterioro de un grupo de activos financieros se prevé la posibilidad de utilizar modelos basados en métodos estadísticos. En este sentido, la Sociedad Gestora del Fondo considera que la metodología más representativa para la estimación del deterioro de los activos financieros del Fondo teniendo en cuenta las características de dichos activos es la basada en la estimación de los porcentajes de deterioro, de acuerdo con la antigüedad de la deuda vencida e impagada y con el calendario previsto en la Norma 13ª de la Circular 2/2016, de 20 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
CLASE 8.ª
ii. Instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado
El importe de las pérdidas por deterioro experimentadas por estos instrumentos con la diferencia entre sus respectivos valores en libros y los valores actuales de sus flujos de efectivo futuros previstos, y se presentan minorando los saldos de los activos que corrigen.
El proceso de evaluación de las posibles por deterioro de estos activos se lleva a cabo individualmente para todos los instrumentos de deuda.
d) Periodificaciones (activo y pasivo)
En el caso del activo, corresponden, en su caso, a las comisiones pagadas por anticipado en concepto del Fondo y de administración de los activos o de los bonos emitidos que están pendientes del devengo.
En el caso del pasivo, corresponden, en su caso, a las comisiones de gestión del Fondo y de administración de los activos titulizados o de los bonos emitidos, así como la remuneración variable correspondiente a la Entidad Cedente, devengadas y que se encuentran pendientes de pago a dicha fecha.
Asimismo, estos epígrafes del balance incluirán, en su caso, gastos e ingresos de diversa naturaleza devengados en el periodo y pendientes de pago o cobro, respectivamente.
e) Reconocimiento de ingresos y gastos
Seguidamente se resumen los criterios más significativos utilizados por el reconocimiento de sus ingresos y gastos:
i. Ingresos y gastos por intereses
Con carácter general, los ingresos y gastos por intereses se reconocen contablemente en los capítulos "Intereses y rendimientos asimilados" e "Intereses y cargas asimilados" de la cuenta de pérdidas y ganancias, en función de su periodo de devengo, por aplicación del método del tipo de interés efectivo, a excepción de los intereses correspondientes a inversiones dudosas, morosas o en litigio, que se registran en el momento efectivo del cobro.
iii. Ingresos y gastos no financieros
Se reconocen contablemente de acuerdo con el criterio de devengo.
iv. Comisiones, honorarios y conceptos asimilados
Estos ingresos y gastos se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias con criterios distintos, según sea su naturaleza. Los más significativos son:
-
- Los que tienen su origen en transacciones o servicios, tales como los prestados por la Sociedad Gestora, que se prolongan en el tiempo, se difieren durante la vida de tales transacciones o servicios.
- Los que surgen en la prestación de un servicio que se ejecuta en un acto singular, se reconocen cuando se realiza el acto singular que los origina.
- Las comisiones variables vinculadas al servicio de intermediación financiera por parte de la Entidad Cedente se describen en el apartado f) de esta Nota.
0 Remuneración variable
La remuneración variable como consecuencia de la intermediación financiera se determina como la diferencia positiva, si la hubiese, entre los ingresos y los gastos devengados por el Fondo de acuerdo al cierre de su contabilidad y que incluyen, entre otros, las pérdidas por deterioro y sus reversiones y cualquier otro rendimiento o retribución devengado en el periodo, distinto de esta remuneración variable.
Cuando la diferencia obtenida entre los ingresos y gastos devengados sea positiizará en primer lugar, para detraer, en su caso. las péridas de periodos anteriores que hubiesen sido repercutidas a los pasivos del Fondo. Si tras la detracción. continúan existiendo pasivos corregidos por imputación de perdidas, no se procederá a registrar remuneración variable alguna. En consecuencia, sólo se producirá el devengo y registro de la remuneración variable cuando no existan pasivos corregidos por imputación de pérdidas.
g) Repercusión de pérdidas
Cuando la diferencia obterida entre los ingresos y gastos devenqados, conforme al punto anterior, se repercute a los pasivos emitidos por el Fondo, a través de la cuenta correctora de valor por repercusión de pérdidas" del pasivo del balance registrán en el epígrafe "Repercusión de pérdidas (ganancias)" de la cuenta de pérdidas y ganancias. Dicha repercusión se realiza comenzando por la cuenta de la comisión variable, devengada y no liguidada en periodos anteriores, y continuando por el pasivo más subordinado, teniendo en cuenta el orden inverso de prelación de pagos establecido contractualmente para cada fecha de pago.
h) Impuesto sobre Beneficios
El Fondo tributa en el régimen general del Impuesto sobre Sociedades de acuerdo con lo dispuesto por la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, que establece el tipo de gravamen general del Impuesto sobre Sociedades en el 25%.
El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios comprende la parte relativa al gasto o ingreso corriente y la parte correspondiente al gasto o ingreso por el impuesto diferido, en su caso.
Dado que en el ejercicio 2024 y 2023 se han equilibrado los ingresos y los gastos del Fondo, no procede liquidar cuota alguna por el Impuesto sobre Beneficios (véase Nota 10).
El gasto o ingreso por impuesto diferido, en caso de que exista, se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los activos y pasivos por impuesto diferido, que surgen de las diferencias originadas por la diferente valoración, contable y fiscal, de los activos y pasivos del Fondo. Las diferencias imponibles dan lugar a pasivos por impuesto diferido, mientras que las diferencias deducibles y los créditos por deducciones y ventajas fiscales que queden pendientes de aplicar fiscalmente dan lugar a activos por impuesto diferido. Los activos y pasivos por impuestos diferidos, originados por operaciones con cargos o abonos directos en el capítulo "Ajustes repercutidos en el balance de ingresos y gastos reconocidos" del pasivo del balance, se contabilizan, en su caso, también con contrapartida en dicho capítulo.
La cuantificación y valoración de dichos y pasivos se realizará considerando los tipos de gravamen esperados en el momento de su reversión, según la normativa que esté vigente o aprobada y pendiente de publicación en la fecha de cierre del ejercicio, y de acuerdo con la forma en que racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o el pasivo.
Conforme a la normativa reguladora (artículo 15 de la Ley 5/2015, de 27 de abril) el valor patrimonial del Fondo ha de ser nulo, por lo que los Administradores de la Sociedad Gestora estiman que la liquidación de naturaleza temporaria, tanto activa como pasiva, es remota, con lo que, en función de lo previsto en la normativa contable vigente, no se registran activos ni pasivos diferidos.
i) Transacciones en moneda extranjera
La moneda funcional del Fondo es el Euro. Al 31 de diciembre de 2024 y al 31 de diciembre de 2023, el Fondo no tenía elementos de activo y de pasivo expresados en moneda extranjera.
j) Baja del balance de los activos y pasivos financieros
Los activos financieros se dan de baja del balance cuando se han extinguido los flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros y beneficios que llevan implícitos. Similarmente, los pasivos financieros solo se dan de baja de dicho balance cuando se han extinguido las obligaciones que generan o cuando se adquieren (bien con la intención de cancelarlos, bien con la intención de recolocarlos de nuevo).
CLASE 8.ª
k) Compensación de saldos
Se compensan entre si -y, consecuentente, se presentan en el balance por su importe neto- los saldos deudores y acreedores con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación; teniendo la intención de liquidarlos por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea y en los que una de las partes contratantes sea una entidad financiera.
l) Estados de ingresos y gastos reconocidos
Estos estados recogen los ingresos y gastos generados por el Fondo que, de acuerdo con lo dispuesto en la normativa vigente, han sido registrados directamente en el capítulo "Ajustes repercutidos en balance de ingresos y gastos reconocidos" del pasivo del balance.
Por tanto, en este estado se presentan, en su caso:
- a) Los ingresos y gastos que, según lo requerido por las normas de valoración, deban imputarse directamente al pasivo del balance
- b) Las transferencias realizadas, en su caso, a la cuenta de pérdidas y ganancias, según lo dispuesto en las normas de valoración adoptadas.
- c) El efecto impositivo correspondiente, en su caso, a los apartados a) y b) anteriores.
- d) El importe neto repercutido en el periodo a las cuentas correspondientes de pasivo, de forma que el total de ingresos y gastos reconocidos sea nulo.
m) Estados de flujos de efectivo
En los estados de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones:
- Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; entendiendo por éstos las a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.
- Actividades de explotación: son aquellas que constituyen la principal fuente de los ingresos ordinarios del Fondo, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación.
- Actividades de inversión y financiación, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes, así como aquellas actividades que producen cambios en el tamaño y composición de los pasivos que no forman parte de las actividades de explotación.
A efectos de la elaboración de los estados de flujos de efectivo, se han considerado como "efectivo o equivalentes de efectivo" aquellas inversiones a corto plazo de gran liquidez y con bajo riesgo a cambios en su valor. De esta manera, el Fondo considera efectivo o equivalentes de efectivo al saldo mantenido en cuentas corrientes, que se encuentra registrado en el epígrafe "Efectivo y otros activos líquidos equivalentes – Tesorería" del activo de los balances.
4. Activos titulizados
Los activos titulizados que la Sociedad Gestora, en nombre y representación del Fondo, adquirió en virtud de 15 de abril de 2015 integran los activos cedientes de amortizar emitidos por Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A.
Dado que los activos titulizados fueron adquiridos por el Fondo con un descuento sobre el principal pendiente, el coste amortizado al 31 de diciembre de 2024 de los mismos asciende a 337.356 miles de euros (382.987 miles de euros al 31 de diciembre de 2023).
CLASE 8.ª
El movimiento del principal pendiente de los activos titulizados (sin considerar los activos dudosos ni el descuento) se muestra a continuación:
| Miles de Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Activos titulizados | ||||
| Activo No Corriente Activo Corriente Total |
||||
| Capital pendiente de amortizar | ||||
| Saldo al 31 de diciembre de 2022 | 373.092 | 339.952 | 713.044 | |
| Amortización de principal | - | (103.205) | (103.205) | |
| Otros (*) | 1 | (43.363) | (43.363) | |
| Traspaso a activo corriente | (373.092) | 373.092 | ||
| Saldo al 31 de diciembre de 2023 | L | 566.476 | 566.476 | |
| Amortización de principal | - | (50.874) | (50.874) | |
| Otros (*) | - | (9.613) | (9.613) | |
| Traspaso a activo corriente | - | |||
| Saldo al 31 de diciembre de 2024 | - | 505.989 | 505,989 |
(*) En el apartado "Otros" se incluye, entre otros, el movimiento de activos fallidos en caso de haber ocurrido.
El tipo de interés medio anual devengado por estos activos, durante el ejercicio 2023 ha sido del 1,74% (1,45% durante el ejercio 2023). El tipo de interés explícito máximo de la cartera al 31 de diciembre a 10,67%, siendo el mínimo 0,00% (18,75% y 0,00%, respectivamente durante el ejercicio 2023). El importe devengado en el ejercicio 2024 por este concepto ha ascendido a 32.960 miles de euros (45.748 miles de euros durante el ejercicio 2023), que figuran registrados en el epígrafe "Intereses y rendimientos asimilados" de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta, de los cuales 12.631 y 33.456 miles de euros son intereses implícios a de los ejercicios 2024 y 2023, respectivamente. En este mismo epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias se incluyen 508 miles de euros durante el ejercicio 2023) en concepto de intereses de demora y 4.023 miles de euros (2.908 miles de euros durante el ejercicio 2023) por otros intereses y consiones percibidos de los activos titulizados.
El detalle de la deuda pendiente de amortizar al 31 de diciembre de 2024 de los activos titulizados, excluidos los intereses devengados pendientes de cobro y las correcciones de valor, e incluyendo los activos dudosos, atendiendo al vencimiento de cada uno de los contratos, se muestra a continuación:
| Miles de Euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasta 1 año | años | años | años | Entre 1 y 2 Entre 2 y 3 Entre 3 y 5 Entre 5 y 10 Superior a años |
10 años | |
| Activos titulizados | 127.595 | 3.324 | 4.238 | 9.449 | 34.540 | 158.210 |
Activos Dudosos
La composición del principal de deuda pendiente de los Activos titulizados considerados como de dudoso cobro, al 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, se muestra a continuación:
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
| Activos dudosos: Principal Intereses |
481.115 4.349 |
540.218 4.774 |
|
| Total | 485.464 | 544.992 |
CLASE 8.ª
La práctica totalidad del saldo de Acivos dudosos está clasificado como dudoso por razones de la morosidad. A continuación, se muestra el movimiento que se ha producido, durante el ejercicio 2024 y 2023, en el principal de activos dudosos:
| Miles de Euros | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Saldo al inicio del ejercicio | 540.218 | 637.747 |
| Recuperaciones | (63.852) | (369.380) |
| Recuperación en operaciones traspasadas | ||
| Entradas a activos dudosos durante el ejercicio | 4.749 | 271.851 |
| Saldo al cierre del ejercicio | 481.115 | 540.218 |
A continuación, se muestra el movimiento que se ha producido, durante el ejercicio 2024 y 2023, en el saldo de las correcciones de valor por deterioro de los activos titulizados, estimadas de acuerdo con los apartados 8, 9 y 10 de la Circular 2/2016 de la CNMV:
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| Saldo inicial Dotaciones con cargo a los resultados del ejercicio Recuperaciones de dotaciones con abono a resultados Utilizaciones |
31.140 19.594 (414) (15.779) |
34.589 32.716 (677) (35.488) |
|
| Saldos al cierre del ejercicio | 34.541 | 31.140 |
El saldo del epígrafe "Deterioro de activos financieros (neto) — Deterioro neto de activos titulizados" de la cuenta de pérdida y ganancias adjunta corresponde, en su caso, al movimiento neto de provisiones.
De acuerdo con lo establecido en el folleto del Fondo, no hay activos que se hayan considerado fallidos a 31 de diciembre de 2024.
A la fecha de formulación de estas cuentas anuales, los activos impagados no han tenido variaciones (la ratio de mora a la fecha de formulación asciende a un 95,15% a 31 de diciembre de 2024 y a un 95,20% a 31 de diciembre de 2023). Asimismo, desde 31 de diciembre de 2024 hasta la fecha de formulación de estas cuentas anuales, no se han producido renegociaciones de los activos titulizados que a nivel global puedan tener un impacto significativo en las cuentas anuales del ejercicio 2024.
5. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes - Tesorería
El saldo de este epígrafe del activo del balance corresponde a los saldos mantenidos en las cuentas que mantiene el Fondo con BNP Paribas y las cuentas mantenidas con Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A.
Las cuentas mantenidas en BNP devengan un tipo de interés referenciado al EONIA. Asimismo, en base al contrato de gestión de cuentas establecido entre el Fondo y Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A., la cuenta mantenida con esta entidad no devenga ningún interés.
A continuación, se detallan las liquidaciones internedias durante el ejercicio 2024, especificando si se han puesto de manifiesto las mejoras crediticias para hacer frente a los pagos de las series, así como el importe abonado al cedente por margen de intermediación del Fondo:
CLASE 8.ª
| Intereses totales | Amortización total | Margen Intermediación |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fecha de Pago | Serie | Pagados | Pendientes de pago | Principal Amortizado |
Déficit Amortización |
Pagado a Cedente |
| 12/01/2024 | A | 5.149 | 26.269 | |||
| B | ||||||
| 12/02/2024 | A | 3.747 | 26.489 | - | ||
| B | ||||||
| 12/03/2024 | A | 5.937 | 24.992 | - | ||
| B | - | |||||
| 12/04/2024 | A | 3.971 | 26.924 | - | ||
| B | - | |||||
| 13/05/2024 | A | 4.761 | 27.163 | - | ||
| B | - | |||||
| 12/06/2024 | A | 6.358 | 26.506 | - | ||
| B | - | |||||
| 12/07/2024 | A | 3.421 | 26.709 | - | ||
| B | ||||||
| 12/08/2024 | A | 4.095 | 27.848 | - | ||
| B | - | |||||
| 12/09/2024 | A | 2.057 | 28.095 | - | ||
| B | ||||||
| 14/10/2024 | A | 606 | 29.285 | - | ||
| B | - | |||||
| 12/11/2024 | A | 6.361 | 26.805 | - | ||
| B | - | |||||
| A | 7.136 | 27.939 | - | |||
| 12/12/2024 | ||||||
| B | - |
A continuación, se detallan los cobros y pagos realizados por el Fondo durante el ejercicio 2024:
| Liquidación de cobros y pagos del período (miles de euros) | Real | |
|---|---|---|
| Período | Acumulado | |
| Activo | 62559 | 29.421.997 |
| Cobros por amortizaciones | 48.599 | 28.452.583 |
| Cobros por intereses ordinarios | 11.685 | 254.111 |
| Cobros por intereses previamente impagados | ||
| Cobros por amortizaciones previamente impagadas | 2.275 | 4.550 |
| Otros cobros en especie | ||
| Otros cobros en efectivo | 710.753 | |
| Pasivo | 56.077 | 4.022.268 |
| Pagos por amortización ordinaria (Serie A) | 2.660.073 | |
| Pagos por amortización ordinaria (Serie B) | 175 | |
| Pagos por intereses ordinarios (Serie A) | 53.599 | 969.597 |
| Pagos por intereses ordinarios (Serie B) | ||
| Pagos por amortización de líneas de liquidez | 89 | 16.966 |
| Pagos por intereses de líneas de liguidez | 73 | 2.097 |
| Otros pagos del período | 2.316 | 373.360 |
Los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo han formulado las presentes anuales sin incluir, en el cuadro anterior, la información contractual sobre los cobros y pagos que estaban previstos en la escritura del Fondo, atendiendo a que este hecho no está contemplado en la escritura de constitución del fondo.
Asimismo, se presentan las liquidaciones intermedias correspondientes a las comisiones devengadas por el Fondo durante el ejercicio 2024:
| CL | AS | E | 8 . |
|---|---|---|---|
| 15.41723 | 12 |
| Miles de Euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Comisión Sociedad Gestora |
Comisión Administración |
Comisión Agente Financiero |
Comisión Variable |
||
| Saldos al 31 de diciembre de 2023 | |||||
| Importes devengados durante el ejercicio 2024 | 388 | 7.386 | 1 | ||
| Pagos a 12 de enero de 2024 | (32) | (୧୧୫) | - | ||
| Pagos a 12 de febrero de 2024 | (33) | (640) | |||
| Pagos a 12 de marzo de 2024 | (33) | (650) | - | ||
| Pagos a 12 de abril de 2024 | (33) | (624) | |||
| Pagos a 13 de mayo de 2024 | (33) | (587) | - | ||
| Pagos a 12 de junio de 2024 | (32) | (558) | |||
| Pagos a 12 de julio de 2024 | (32) | (644) | - | ||
| Pagos a 12 de agosto de 2024 | (32) | (540) | |||
| Pagos a 12 de septiembre de 2024 | (32) | (623) | |||
| Pagos a 14 de octubre de 2024 | (32) | (605) | |||
| Pagos a 12 de noviembre de 2024 | (32) | (585) | |||
| Pagos a 12 de diciembre de 2024 | (32) | (672) | |||
| Saldos al 31 de diciembre de 2024 | 1 | ||||
| de los cuales, vencidos e impagados | - | - |
Deudas con Entidades de Crédito ধ্য
- a) Línea de liquidez: la Sociedad Gestora suscribió con el FROB, en nombre y representación del Fondo, una línea de crédito revolving ("Línea de liquidez") por un límite máximo de 400.000 miles de euros, la cual tiene por finalidad financiar exclusivamente el precio de compra de los activos titulizados.
- b) Línea de liquidez adicional: la Sociedad Gestora, en nombre y representación del Fondo, tiene el derecho, otorgado mediante escritura, de suscribir una línea de liquidez adicional con cualquier entidad de crédito, aprobada por el FROB y por BBVA, con un límite igual al precio adicional de los derechos de crédito que se pudiera originar como consecuencia de la transmisión al Fondo de los activos titulizados adicionales que no puedan ser objeto de financiación con cargo a la línea de liquidez por hallarse el límite de ésta última íntegramente dispuesto y pendiente de amortización. Al cierre del ejercicio 2024 no se ha dispuesto ningún saldo de la línea de liquidez adicional.
La línea de liquidez ha devengado un tipo de interés mensual igual al índice de referencia EURIBOR más un margen del 3% sobre las cantidades dispuestas pendientes de amortización. El importe devengado por este concepto durante el ejercio 2024 ha ascendido a 73 miles de euros (80 miles de euros durante el ejercicio 2023), que se incluye en el saldo del epígrafe "Intereses y cargas asimilados – Deudas con entidades de crédito" de la cuenta de pérdidas y ganancias, totalmente desembolsados al 31 de diciembre de 2024.
En la escritura del fondo se estipula que la línea de liquidez devengará una comisión de disponibilidad igual a 5 puntos básicos sobre el importe de la línea de liquidez no dispuesto. El importe devengado por este concepto durante el ejercicio 2024 ha ascendido a 203 miles de euros (202 miles de euros durante el ejercicio 2023), que se incluye en el saldo del epígrafe "Otros gastos de explotación – Servicios exteriores – Servicios bancarios y similares" de la cuenta de pérdidas y ganancias, totalmente desembolsado al 31 de diciembre de 2024.
La línea de liquidez adicional devenga un interés igual al de la línea de liquidez. No se ha devengado ningún interés por este concepto durante el ejercicio 2024 y 2023 al no haber dispuesto de la línea de liquidez adicional.
La línea de liquidez adicional no devenga comisiones.
CLASE 8.ª
En el ejercicio 2024 y 2023 se han producido amortizaciones de la línea de liquidez por importe de 89 y 208 miles de euros, respectivamente, que se incluyen en el epígrafe "Otros flujos provenientes del Fondo– Pagos por amortización de deudas con entidades de crédito" del estado de flujos de efectivo de los ejercicios 2024 y 2023, respectivamente.
Reserva Operativa
En la constitución del Fondo se estipula que en todo momento se mantendrá depositada una reserva operativa consitiuida en la primera fecha de pago con cargo a los recursos disponibles. La Reserva operativa se constituye con el fin de garantizar:
- El importe del año en curso a percibir por la Sociedad Gestora en concepto de comisión del Fondo.
- Los honorarios del Auditor del Fondo del año en curso.
Obligaciones y otros valores negociables 7.
El saldo de este epígrafe recoge el importe pendiente de amortizar, al 31 de diciembre de 2024, correspondiente a la emisión de bonos de titulización realizada el 15 de abril de 2015, que está dividida en dos series de bonos de 100.000 euros de valor nominal cada una: serie A, constituida por 33.168.800 miles de euros) y serie B, constituida por 5.249 bonos (524.900 miles de euros).
Los Bonos de la Serie B se encuentran postergados en el pago de intereses y de reembolso del principal respecto a los Bonos de la Clase A
Los Bonos A otorgan a su titular el derecho a recha de Pago, y sujeto a la existencia de Recursos Disponibles conforme al Orden de Prelación de Pagos, los siguientes rendimientos:
- Un rendimiento preferente, no garantizado y, por tanto, variable, que será el resultado de aplicar un tipo anual efectivo 13% a la base de cálculo estipulada en la escritura de constitución.
- Un rendimiento variable y de carácter contingente a partir de la Fecha de Pago en que los titulares de los Bonos A havan obtenido el umbral mínimo de rentabilidad estipulado en la escritura del Fondo.
Los Bonos B otorgan a su titular el derecho a recibir, en cada Fecha de Pago posterior a aquella en la que los Bonos A hayan alcanzado el Umbral Minimo de Rentabilidad estipulado en la escritura del Fondo y sujeto a la existencia de Recursos Disponibles conforme al Orden de Prelación de Pagos, un rendimiento variable y de carácter contingente.
El Rendimiento de los Bonos B sólo se empezará a devengar una vez que se hayan amortizado los Bonos A con una tasa interna de retorno anual del 13%.
La fecha de vencimiento legal del Fondo, de acuerdo con la escritura de constitución del Fondo, es el 9 de mayo de 2060. No obstante, la Sociedad Gestora podrá proceder a liquidar de forma anticipada el Fondo y, con ello, los bonos, en los siguientes supuestos:
-
- Cuando la Sociedad Gestora se disuelva o liquide, sea declarada en concurso, pierda la condición de Sociedad Gestora de Fondos de Titulización o sea revocada su autorización y, habiendo transourido un plazo de 4 meses desde dicho suceso, no se hubiera designado una nueva sociedad gestora.
-
- Cuando, el valor neto contable de los activos totales del Fondo represente un porcentaje igual o inferior al 10% del valor neto contable de los activos totales a la fecha de referencia (importe que asciende a 3.774.281 miles de euros según la escritura de constitución del Fondo).
-
- Cuando el Fondo no tenga ningún activo en su haber, ni sea posible el nacimiento de Crédito Adicionales.
-
- Cuando se produzca un impago indicativo de un desequilibrio grave y permanente en relación con alguno de los bonos emitidos o con algún crédito no subordinado o se prevea que se va a producir.
-
- En el supuesto de que la Sociedad Gestora cuente con el consentimiento y aceptación expresa de todos los tenedores de Bonos y del acreedor de la línea de liquidez y del acreedor de la línea de liquidez adicional.
-
- En la fecha que antes tenga lugar en el tiempo en la que acaezca cualquiera de las siguientes circunstancias:
CLASE 8.ª
- a. La fecha del último vencimiento de los activos titulizados o de los activos que lo sustituyan.
- b. El día 9 de mayo de 2060 (fecha de vencimiento del Fondo).
En función de la liquidez existente, la cantidad de Principal devengada para amortización que puede ser objeto de aplicación según el orden de prelación de pagos constituye los Fondos Disponibles para Amortización.
Los Fondos Disponibles para Amortización se aplicarán en cada Fecha de Pago a la amortización de cada una de las Series de conformidad con las reglas detalladas en la escritura de constitución del Fondo.
La emisión de los Bonos se realizó al 100% de su valor nominal, es decir, 100.000 miles de impuestos y qastos para el suscriptor. Los títulos están, en soporte físico, custodiados por cada uno de los bonistas, manteniendo la sociedad gestora el libro Registro de Títulos de Bonos.
Los Bonos no serán objeto de calificación crediticia por parte de calificación. El movimiento que se ha producido en el saldo vivo de los bonos de titulización, durante el ejercicio 2024, es el siguiente:
| Serie A | Serie B | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Miles de Euros | Pasivo no Corriente |
Pasivo Corriente | Pasivo no Corriente | Pasivo Corriente |
Total |
| Saldos a 31 de diciembre de 2023 | 0 | 656.726 | 때 | 592 7625 | 1.181.451 |
| Amortización de 12 de enero de 2024 | - | ||||
| Amortización de 12 de febrero de 2024 | |||||
| Amortización de 12 de marzo de 2024 | - | ||||
| Amortización de 12 de abril de 2024 | |||||
| Amortización de 13 de mayo de 2024 | - | ||||
| Amortización de 12 de junio de 2024 | 1 | ||||
| Amortización de 12 de julio de 2024 | |||||
| Amortización de 12 de agosto de 2024 | |||||
| Amortización de 12 de septiembre de 2024 | |||||
| Amortización de 14 de octubre de 2024 | |||||
| Amortización de 12 de noviembre de 2024 | - | ||||
| Amortización de 12 de diciembre de 2024 | |||||
| Traspasos a pasivo corriente | - | ||||
| Ajuste perímetro | |||||
| Saldos a 31 de diciembre de 2024 | 656.726 | 524.725 | 1.181.451 |
El tipo de interés medio anual devengado por los bonos de titulización, durante el ejercicio 2023 ha sido del 13% para la serie A, y del 0% para la serie B. El importe devengado, durante el ejercicio 2024, por este concepto ha ascendido a 326.892 miles de euros (29.216 miles de euros durante el ejercicio 2023) que figuran registrados en el epígrafe "Intereses y cargas asimilados – Obligaciones y otros valores negociables" de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta. Al 31 de diciembre de 2024, 18.786 miles de euros se encuentes de pago, sin estar vencidos (16.916 miles de euros al 31 de diciembre de 2023).
Al haberse cumplido los establecido en las condiciones que define el ordinal noveno de prelación de pagos del fondo en su Escritura de Constitución, para la amorización de la Serie A, una vez alcanzado el 19,80 % de su saldo vivo inicial, pasan a atenderse los pagos del " Rendimiento Preferente " del bono A.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2024, el epígrafe "Obligaciones y otros valores negociables – Intereses vencidos e impagados" del pasivo del balance recoge, por importe de 2.139.135 miles de euros (1.867.712 miles de euros al 31 de diciembre de 2023), intereses de los bonos de la serie A que, de acuerdo con orden de prelación de pagos establecido, no se han satisfecho en la última fecha de pago.
CLASE 8.ª
De acuerdo a lo anterior, el desglose por vencimiento último previsto de Bonos, al 31 de diciembre de 2024, se muestra a continuación:
| Miles de Euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasta 1 año | Entre 1 y 2 Entre 2 y 3 Entre 3 y 5 Entre 5 y 10 Superior a | |||||
| años | años | años | años | 10 años | ||
| Bonos de Titulización | 1.181.451 |
Correcciones de valor por repercusión de pérdidas
El Fondo ha procedido a la imputación, en el epígrafe del balance "Pasivo – Obligaciones y otros valores negociables", del margen de intermediación negativo (véase Nota 3-g). A continuación, se muestra el movimiento que se ha producido en el saldo de estas correcciones de valor, durante el ejercicio 2024 y 2023:
| Miles de Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
| Saldo inicial Repercusión de pérdidas |
(2.696.076) (323.998) |
(2.406.571) (289.505) |
||
| Repercusión de ganancias Reclasificación de corrección de valor |
||||
| Saldos al cierre del ejercicio | (3.020.074) | (2.696.076) |
Acreedores y otras cuentas a pagar
La composición del saldo de este epígrafe del pasivo del balance, al 31 de diciembre de 2024 y al 31 de diciembre 2023 es la siguiente:
| Miles de Euros | ||
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Otros acreedores | 6.794 | 7.122 |
| 6.794 | 7.122 |
9. Otros gastos de explotación
El saldo del epígrafe "Otros gastos de explotación – Servicios exteriores" de la cuenta de pérdidas y ganancias incluye el siguiente detalle:
| Miles de Euros | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Servicios de profesionales independientes | 33 | 180 |
| Servicios bancarios y similares | 888 | 2.395 |
| Otros servicios | 2.328 | 3.288 |
| Otras comisiones | 67 | 64 |
| Gestión de adjudicación de colaterales | 2.261 | 3.224 |
| 3.249 | 5.863 |
El saldo registrado en la cuenta "Gestión de adjudicación de colaterales" incluye los gastos asociados a la operativa de adjudicación de las garantías asociadas a la cartera del FTA2015, FTA (procuradores, abogados, notarios, etc.) llevada a cabo por el Administrador, que tal y como establece la escritura, serán a cargo del Fondo.
En "Servicios de profesionales", se incluyen, principalmente, gastos por asesoramiento fiscal y la con la constitución, como con la posterior operativa del Fondo.
En "Otros servicios" se incluyen principalmente los gastos en concepto de abogaçía y notarios. Los honorarios correspondientes a la auditoría de los cuentas anuales de los ejercicios 2024 han ascendido a 54 miles de euros (54 miles de euros para el ejercicio 2023), no habiéndose facturado otros honorarios al Fondo.
Al 31 de diciembre de 2024 el Fondo no tenía ningún importe significativo pendiente de pago a sus proveedores en operaciones comerciales que a dicha fecha acumulara un aplazamiento superior al plazo legal de pago no indicados en la presente memoria de cuentas anuales. Asimismo, la totalidados durante el ejercicio 2023 se han realizado dentro del plazo legal de pago.
10. Situación fiscal
El Fondo tiene sujetos a inspección fiscal todos impuestos que le son de aplicación desde la fecha de constitución. En opinión de los Administradores de su Sociedad Gestora, la posibilidad de que se materialicen pasivos fiscales correspondientes a los ejercicios sujetos a inspección es remota y, en cualquier caso, la deuda tributaria que de ellos pudiera derivarse no afectaría significativamente a las cuentas anuales.
11. Gestión del riesgo
Los principales riesgos del Fondo, así como los correspondientes mecanismos podrían encuadrarse en las siguientes categorías:
· · Riesgo de impago de los activos agrupados en el Fondo corren el riesgo de impago por parte de los deudores. La Entidad Cedente no asume responsabilidad directa por el impago de los deudores, ya sea del principal, de los intereses, o de cualquier otra cantidad que los mismos pudieran adeudar en virtud de esos activos.
Ese riesgo de impago será mayor o menor en virtud de la coyuntura económica, así como de las características particulares de los activos y de los deudores de la cartera titulizada (concentraciones sectoriales, por finalidad o geográfica, antigüedad, sistema de amortización, existencia de carencias o periodos de espera...).
A fin de mitigar ese riesgo de impago de los activos la estructura financiera del Fondo cuenta con la subordinación de un tramo de bono sobre el otro.
Riesgo de insuficiencia de rendimiento de los activos: el buen funcionamiento del Fondo depende, entre otras, que el rendimiento de los activos sea suficiente para atender el pago de los pasivos del Fondo. Por otro lado, el rendimiento de los activos y de los pasivos depende fundamentalmente de la evolución de los tipos de interés a que están referenciados esos activos y pasivos.
Con el objetivo de reducir ese riesgo de insuficiencia de rendimiento de los activos, el Fondo tiene incluidos mecanismos en su estructura: la cuenta corriente con tipo de interés garantizado que permite maximizar el rendimiento de los saldos de tesorería del Fondo entre dos fechas de pago.
· Riesgo de incumplimiento de las obligaciones asumidas por las contrapartidas: para su funcionamiento el Fondo tiene diversos contratos firmados con sus correspondientes contrapartes que deben cumplir con las obligaciones descritas en ellos.
Para reducir ese riesgo, la Sociedad Gestora, por un lado, hace un seguimiento en todo momento de cumplimiento de las obligaciones asumidas por esas contrapartidas en los contratos.
Riesgo operacional de la propia Sociedad Gestora: la Sociedad Gestora es la encargada de la gestión del Fondo de acuerdo con lo establecido en la escritura de constitución y los distintos contratos. Existe la posibilidad de que por errores humanos o técnicos en algún momento de la vida del Fondo no se cumpla con lo establecido en la documentación antes descrita por una causa atribuible a la propia Sociedad Gestora.
CLASE 8.ª
ANALISIS CUANTITATIVO DE LOS RIESGOS DEL FONDO DE TITULIZACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
| Cartera de Activos - Situación Inicial | Cartera de Activos - Situación Actual | ||
|---|---|---|---|
| Número Operaciones | 102.055 | Número Operaciones | 8.958 |
| Principal Pendiente | 5.673.059.512,00 | Principal pendiente | 713.044.298,18 |
| Porcentaje Pendiente Amortizar | 100,00% | Porcentaje Pendiente Amortizar | 12,56% |
| Tipo Interés explícito Medio Ponderado | 2,70% | Tipo Interés explícito Medio Ponderado | 1,09% |
| Vida Residual Media Ponderada (meses) | 294,29 | Vida Residual Media Ponderada (meses) | 142,68 |
| Bonos Titulización | Impago de Activos | ||
| Tipo Interés Bonos A | 13.00% | Tasa Morosidad | |
| Tipo Interés Bono B | Variable | Tasa Recuperación Morosidad | |
| Tasa Fallidos | 0,00 % | ||
| Tasa Recuperación Fallidos | 0,00 % |
17
CLASE 8.ª
ANEXO
CLASE 8.ª
| Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FTA 2015. FTA | ||||||||||||||||||
| 5.05.1 | ||||||||||||||||||
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | ||||||||||||||||||
| Denominación del compartimento: | ||||||||||||||||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||||||||||||||
| Estados agregados: NO | ||||||||||||||||||
| Fecha: 31/12/2024 | ||||||||||||||||||
| Entidades cedentes de los activos titulizados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A. | ||||||||||||||||||
| NFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS | ||||||||||||||||||
| QUADROA | ||||||||||||||||||
| Ratios (99) | Tasa de activos dudosos |
Tasa de fallido | Situación actual 31/12/2024 Taca de |
amortización Tam de |
Tasa de activos dudosos |
Situación cleme anual anterior 31/12/2023 Tasa de fallolo |
Tasia de | amortización Tasa de |
Tasa de activos dudosos |
Tasa de falldo | Hipótesis iniciales folleto/escritura recuperación Tasa de |
amontractor Tasa de |
||||||
| recuperación falldos | anticipane | o peración | anticipada | ra Boos | anticipada | |||||||||||||
| Certificados de transmisión de hipoteca articipaciones hipotecarias |
0380 | 0400 0 |
0 | 0420 | 0 | 0440 | 1380 O |
0 | 1400 | 1420 0 |
0 | 1440 | 0 | 2380 | 2400 | 2420 | 2440 | |
| Préstamos hipotecarios | 0382 0381 |
0407 0401 0 |
0 | 04.22 0421 |
0 | 0442 0441 |
1281 18:32 0 |
0 | 1401 14072 |
1492 1421 0 |
0 | 1441 1447 |
0 | 2382 2381 |
2401 2402 |
2421 2479 |
2447 2441 |
|
| Cédulas hipotecarias | 0383 | 0403 | 0423 | 0443 | 1383 | 1403 | 1473 | 1443 | 73.83 | 2403 | 2423 | 2443 | ||||||
| Préstamos a promotores | 1234 | 0404 | 04:24 | 0444 | 家 34 | 1404 | 1424 | 1444 | 2384 | 2404 | 2424 | 2444 | ||||||
| Préstamos a PYMES | 0385 | 0405 | 04.25 | 0445 | 1385 | 1405 | 1475 | 1445 | 2035 | 2405 | 2425 | 2445 | ||||||
| Préstamos a empresas | 0386 | 0406 | 0426 | 0446 | 1386 | 1406 | 1426 | 1446 | 2386 | 2406 | 2426 | 2446 | ||||||
| Prestamos corporativos | 0387 | 0407 | 0427 | 0447 | 1387 | 1407 | 1427 | 1447 | 2387 | 7407 | 2477 | 2447 | ||||||
| Cédulas territoriales | 0388 | 0408 | 0428 | 0448 | 1388 | 1408 | 1428 | 1448 | 2388 | 2408 | 2428 | 2448 | ||||||
| Bonos de tesorería | 0389 | 0409 | 0429 | 0449 | 1389 | 1409 | 1429 | 1449 | 2389 | 2409 | 2429 | 2449 | ||||||
| Deuda subordinada | 0390 | 0410 | 0430 | 0450 | 1390 | 12 33 | 1430 | 1450 | 2390 | 2410 | 2430 | 2450 | ||||||
| Créditos AAPP | 0391 | 0411 | 0431 | 0451 | 1391 | 1411 | 1431 | 1451 | 2391 | 2411 | 2431 | 2451 | ||||||
| Préstamos consumo | 02.92 | 04:12 | 0432 | 0452 | 13.92 | 14.2 | 1432 | 1452 | 2392 | 2412 | 2439 | 2452 | ||||||
| Prestamos automoción | 0393 | 0413 | 0433 | 0452 | 1893 | 1413 | 1433 | 1458 | 2393 | 2413 | 2433 | 2453 | ||||||
| Cuotas de arrendamiento financiero leasing) |
03.94 | 0414 | 0434 | ઉત્તરન | 1394 | 1414 | 1434 | 1454 | 77.94 | 2414 | 7434 | 2454 | ||||||
| Cuentas a cobrar | 03:55 | 0415 | 04:55 | 0455 | 1395 | 1415 | 1435 | 1455 | 2355 | 2415 | 2435 | 2455 | ||||||
| Derechos de credito futuros | 0396 | 0416 | 0435 | 0456 | 1396 | 1416 | 1436 | 1456 | 2396 | 2416 | 236 | 2456 | ||||||
| Bonos de titulización | 0397 | 0417 | 0437 | 0457 | 1397 | 1417 | 1437 | 1457 | 2397 | 2417 | 2437 | 2457 | ||||||
| edulas internacionalización | Q308 | 0418 | 0438 | 0458 | 1398 | 1418 | 1438 | 1458 | 7398 | 2418 | 2438 | 2458 | ||||||
| Otros | 95,06 0399 |
0419 | 0 | 0439 | 0 | 0459 | 1399 01 |
95,41 1419 | 1439 0 |
0 | 1459 | 0 | 61,24 2399 |
2419 | 2439 | 2459 |
1
ક ટે પ S F.
CLASE 8.ª
| UNIVECTOR SECTION OF CALL OF COLLECTION OF COLLECTION OF COLLECTION OF CONSTITUTION OF Edison, 4, 28006 Madrid, Espa (+34) 915 851 500, www.cnmmv |
||
|---|---|---|
| FTA 2015, FT | |
|---|---|
| 5.05 | |
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2024 | |
| Entidades cedentes de los activos titulizados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A. | |
| IINFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS | CHADKOB |
|---|---|
| Total Impagados (milles de euros) | No de activos | Importe impagado | Otros importes | Deuda Total | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Principal pendlente vencido | en contablicad | interrumpicios e intenumpicios e | Total | Principal pendiente no | |||||||||||
| sta 1 mes | 0460 | 441 | 0467 | 8 | 0474 | 0488 | 19 | 0495 | 2.998 | 0502 | 3.018 | ||||
| e 1 a 3 meses | 701 | બ્રિક્સ | 28 | 0475 | 18 | ยอย อ้างอิง และคว | 0489 | 47 | 0496 | 4.169 | 0503 | 4.216 | |||
| a 3 a 6 meses | 1191 | 0469 | 248 | 0476 | 61 | 24 | 0490 | 633 | 0497 | 7,590 | 0504 | 8.223 | |||
| e 6 a 9 meses | 중 공 및 공 및 공 | 0470 | 219 | 0477 | વર્ષ | 0484 | 78 | 0491 | હ્વરૂ | 0498 | 3.950 | ૦૨૦ડ | ទី និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និង និ | 4,597 | |
| 9 a 12 meses | 74 | 0471 | 1.069 | 0478 | 44 | 0482 | 113 | 0492 | 1.226 | 0499 | 3.608 | 0506 | 4.833 | ||
| ás de 12 meses | ર ,950 | 0472 | 284,119 | 0479 | 4.198 | 0486 | 80.314 | 0493 | 368.632 | 0500 | 179.713 | 0507 | 548.344 | ||
| 6.338 | 0472 | 286.291 | 0490 | 4379 | 0487 | 80.529 | naga | 371,100 | 0501 | 2020028 | กรกฎ | 573 977 |
| INTERESS LICO ROOM | Nº de activor | Importe Impagado | Principal pendlente | Ouos Importus | Deuda Total | Valor garanti | Valor Garantia con | S Deuda/v. Taxadon | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| l pendlente Incido | devengados es contabilidad interesses |
interrumpidos es contabilidad Interesses |
Total | no vencido | Tasación > 2 año | ||||||||||||||||
| Hasta 1 mes | 0515 | 0522 | 0529 | 0536 | 0543 | 101 | 0550 | 2.997 | 0557 | 0564 | 3.016 | 0571 | 9.717 | 0578 | 9.717 | 0584 | |||||
| De 1 a 3 meses | 0516 | રેટ | 0523 | 18 0530 | 18 | 0537 | 0544 | 0551 | 4.156 | 0558 | 0565 | 4.193 | 0572 | 15.638 | 0579 | 15.167 | 0585 | 26,81 | |||
| De 3 a 6 meses | 051 | 0524 | 548 0531 | 0538 | 0545 | 633 | 0552 | 7.587 | 0229 | 0566 | 8.219 | 0573 | 27.366 | 0580 | 26.834 | 0586 | 30,04 | ||||
| De 6 a 9 meses | 0518 | 0525 | 488 | 0532 | 461 | 0539 | 78 | 0546 | 61 | 0553 | 3.946 | 0560 | 0567 | 4.557 | 0574 | 19.481 | 0581 | 19.481 | 0587 | 23,36 | |
| De 9 a 12 meses | 0519 | રેતે | 1526 | 970 | 0533 | 441 | 0540 | 13 | 0547 | 1.126 | 0554 | 3.600 | 0561 | 0568 | 4.7261 | 0575 | 18.144 | 0532 | 18.144 | 0588 | 26,05 |
| Más de 12 meses | 0520 | 5.180 | 0527 | 265.838 0534 | 4.058 | 0541 | 77.244 | 0548 | 347.139 | OESS | 174.916 | 0562 | ૦રહવે | 522.055 | 0576 | 1.381.837 0583 1.378.597 | 0588 | 37.78 | |||
| 0591 | 5.552 0528 | 267.869 0535 | 4.238 0542 | 77.458 0549 349.565 0556 197.202 0563 | 0570 546.767 0577 | 1.472.182 | ૦રુવ્ધ | 37.1 |
CLASE 8.ª
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es
FTA 2015, FTA
5.05.1
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | |
|---|---|
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2024 | |
Entidades cedentes de los activos tituílzados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A.
INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS
CUADRO C
| Principal pendiente | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vida residual de los activos titulizados (miles de euros) | Situación actual 30 FP Pop | Situación cierre anual anterior 2407 1919 197 |
Situación Inicial 21/04/2015 | |||
| Inferior a 1 año | 0600 | 127.595 | 1600 | 107.357 | 2600 | 62.261 |
| Entre 1 y 2 años | 0501 | 3.324 | 1601 | 3.111 | 7 6 0 1 | 19.929 |
| Entre 2 y 3 años | 0602 | 4.238 | 16072 | 5.107 | 2607 | 22.953 |
| Entre 3 y 4 años | 0503 | 3.482 | 1603 | 4.878 | 2603 | |
| Entre 4 y 5 años | 0604 | 5.967 | 1604 | 4.990 | 2604 | 67.988 |
| Entre 5 y 10 años | 0605 | 34.541 | 1605 | 38.034 | 2605 | 253.318 |
| Superior a 10 años | 0606 | 158.210 | 1605 | 219.510 | 2506 | 5,246,611 |
| 100 | 0607 | 337 1356 | 1607 | 38919:47 | 2607 | 5 7 5 060 |
| Vida residual media ponderada (años) | 0608 | 9,43 | 1608 | 11,46 | 2608 | 0 |
| Antiquedad | Stuación actual 31/12/2024 Situación cierre anual anterior Situación Inicial 21/04/2015 Cara Park |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Antigüedad media ponderada (años) | 0609 | 16,36 1609 | 15,41 2609 |
220.043 31.740
16.839 49.776 5.627.667
2625 2626 2627
4.513 1.498 5,375 372.401
1635
3.976 4.716 1.726
1636 1637 88,71 | 1649 6.741 1638
40
1639 -
5.961 0638 92,20 0649 0637 0635 0636 ਨ ਕ 35
0639
Media ponderada (%) superior al 160%
120% - 140% 140% - 160% Total
성 및 중 업
2638 67,61 2649 80.103
2639 | 2628
CLASE 8.ª
| NACIONAL | Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DEL MERCADO DE VALORES |
FTA 2015, FTA | |||||||||||
| 5.05.1 | ||||||||||||
| Denominación Fondo: FTA 2015. FTA | ||||||||||||
| Denominación del compartimento: | ||||||||||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||||||||
| Estados agregados: NO | ||||||||||||
| Fecha: 31/12/2024 | ||||||||||||
| Entidades cedentes de los activos titulizados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A. | ||||||||||||
| INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS | ||||||||||||
| CUADRO D | ||||||||||||
| lmporte pendlente activos titulizados / Valor garantía (miles de euros) | Situación actual 31/12/2024 | Situación cierre anual anterior 31/12/2023 | Situación Inicial 21/04/2015 | |||||||||
| Nº de activos vivos | Principal pendlente | No de activos vivos | Principal pendlente | No de activos vivos | Principal pendlente | |||||||
| 0% - 40% | Charler | 3.806 | 0630 | 83.565 | 1620 | 4.282 | 1630 | 98,575 | 2520 | 54.070 | 2630 | 1.293.652 |
| 40% - 60% | 0 - 22 - | 793 | 06:31 | 84.365 | 1621 | જેવેર | 1631 | 96.388 | 2621 | 7.841 | 2631 | 1.013.747 |
| 60% - 80% | 0672 | 750 | 0639 | 84.667 | 1622 | 849 | 1632 | 96.970 | 2672 | 10.091 | 2632 | 1.693.869 |
| 80% - 100% | 016783 | નરર | 0633 | 47,705 | 1623 | 532 | 1633 | 56.917 | 2623 | 6.664 | 2633 | 1.308.001 |
| 00% - 120% | 0624 | 83 | 0634 | 9,874 | 1624 | 104 | 1634 | 12.166 | 2624 | 1,001 | 2634 | 220,043 |
| 120% - 140% | 0625 | 27 | 0635 | 3.976 | 1625 | 30 | 1635 | 4.513 | 2625 | 139 | 2635 | 31.740 |
CLASE 8.ª
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es
FTA 2015, FTA
S.05.1
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | |
|---|---|
| Denominación del compartimento: |
Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A.
Estados agregados: NO
Fecha: 31/12/2024
Entidades cedentes de los activos titulizados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A.
INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS
CUADRO E
| Tipos de interés de los activos titulizados (%) | Situación actual 31/4 7/2024 |
Situación cierre anual anterior Situación inicial 21/04/2015 Bill Prope |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de interés medio ponderado | 0650 | 1,74 1 | 1650 | 1,45 | 2650 | 2,701 |
| Tipo de interés nominal máximo | 0651 | 10.67 | 1651 | 18,75 | 2651 | 24,501 |
| Tipo de interés nominal mínimo | 0652 | 01 | 1652 | 2652 |
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es
| FTA 2015, FTA PALL SE SECRETC DE VALORES |
|
|---|---|
| S.05. | |
| enominación Fondo: FTA 2015, FTA | |
| enominación del compartimento: | |
| lenominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |
| stados agregados: NO | |
| echa: 31/12/2024 | |
| ntidades cedentes de los activos titulizados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A. | |
| IFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS | |
CUADRO F
| Cross Distribución paográfica activos titulizados (miles de |
Situación actual 31/12/2024 | Situación clere anual anterior 31/12/2023 | Situación inicial 21/04/2015 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nº de activos vivos | Principal pendlente | Nº de activos vivos | Principal pendlente | Nº de activos vivos | Principal pendlente | |||||||
| Andalucia | 0660 | 303 | 0683 | 17.474 | 1660 | 332 | 1683 | 19.210 | 2660 | 3.647 | 2693 | 209.772 |
| Aragón | 0661 | 30 | 0684 | 1,121 | 1661 | 32 | 1684 | 1.115 | 2661 | 987 | 7524 | 43.214 |
| Asturias | 0652 | 9 | 0685 | 258 | 1662 | 13 | 1685 | 304 | 2662 | 70 | 2685 | 3,348 |
| Baleares | 0663 | 32 | 0686 | 2.015 | 1663 | 32 | 1686 | 2.006 | 2663 | 743 | 2686 | 31.062 |
| September | 0664 | 89 | 0687 | 4572 | 1664 | 88 | 1687 | 4.593 | 2664 | 927 | 2687 | 47.24 |
| Cantabria | 0665 | 0688 | 78 | 1665 | 6 | 1688 | 152 | 2665 | 140 | 2688 | 6.372 | |
| Castilla-León | 0666 | 48 | 0689 | 2.510 | 1665 | 47 | 1689 | 2.619 | 2666 | 681 | 2689 | 36.064 |
| Castilla La Mancha | 0667 | 79 | 0690 | 4,283 | 1657 | 87 | 1690 | 4.533 | 2657 | 976 | 2690 | 60.396 |
| ataluna | 0668 | 4.737 | 0691 | 233,343 | 1668 | 5,107 | 1691 | 266.494 | 2668 | 74.060 | 2691 | 4.081.413 |
| ceuta | 0669 | 0692 | 1669 | 1692 | 2669 | 6 | 2692 | 3977 | ||||
| Extremadura | 0670 | 11 | 0693 | 767 | 1670 | 15 | 1693 | 1.119 | 2678 | 373 | 2693 | 15,532 |
| Galicia | 0671 | 142 | 0694 | 5,387 | 1678 | 103 | 1694 | 4.601 | 2671 | 358 | ીડવુંત | 13.512 |
| Madrid | 0672 | 509 | 0695 | 28.495 | 1672 | 602 | 1695 | 33.950 | 2592 | 7,333 | 2695 | 480.911 |
| Meisla | 0672 | 0696 | 1672 | 1696 | 2673 | રેજેવેરે | ||||||
| Murcia | 0.674 | 181 | 0697 | 8.040 | 1674 | 192 | 1697 | 9.721 | 2674 | 2302 | 2697 | 121,731 |
| Savaria | 0675 | 12 | 0698 | 670 | 1675 | 13 | 1698 | 777 | 2675 | 364 | 2698 | 22.636 |
| a Rioja | 0676 | 117 | 0699 | 2.468 | 1676 | 92 | 1699 | 2.238 | 2676 | ર્સ | DRag | 3.104 |
| Comunidad Valenciana | 0677 | 431 | 0700 | 20.433 | 1677 | 494 | 1700 | 23.030 | 2677 | 8.560 | 2700 | 436,045 |
| Pals Vasco | 0678 | 12 | 0701 | રેક્ટ | 1678 | 12 | 1701 | 825 | 2678 | 270 | 2701 | 18,142 |
| otal España | 0879 | 6750 | 0702 | CCP 419 | 1679 | 770,0 | 1702 | -91237 | 2679 | 101,743 | 2702 | 3.80.9% |
| Otros países Unión Europea | 0680 | 8 | 0703 | 282 | 1680 | 2 | 1703 | રેર | 2680 | 214 | 2703 | 34529 |
| 055 | 0681 | 47 | 0704 | 4.655 | 1681 | રેર | 1704 | ર્ 635 | 2681 | ಕಿತಿ | 7704 | 7.708 |
| otal general | 0687 | 6.80% | 0705 | - 7 356 | 1682 | 1201 | 1705 | 20087 | 2682 | 102.055 | 77.05 | 5.77.060 |
CLASE 8.ª
0,03
TRES CENTIA
B_ EUROS
| COMISION & | Edison, 4, 28006 Madrid, España Dirección General de Mercados (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NACIONAL DE MERGALED DE VALORES | FTA 2015, FTA | ||||||||
| 5.05. | |||||||||
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | |||||||||
| Denominación del compartimento: | |||||||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |||||||||
| Estados agregados: NO | |||||||||
| Fecha: 31/12/2024 | |||||||||
| Entidades cedentes de los activos titulizados: A65587198 CATALUNYA BANC, S.A. | |||||||||
| INFORMACIÓN RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS | |||||||||
| CUADRO G | |||||||||
| Concentración | Situación actual 31/12/2024 | Situación clerre anual anterior 31/12/2023 | Situación Inicial 21/04/2015 | ||||||
| Porcentaje | CNAE | Porcentale | Char | Porcentale | CNAE | ||||
| Diez primeros deudores/emisores con más concentración | 07/10 | 2,46 | 0121 | 2.59 | 24/10 | 0.34 |
| Comisión | Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
|
|---|---|---|
| DEL MERCADO DE VALORES IN | FTA 2015, FTA | |
| 5.05.2 | ||
| Denominación Fondo: FTA 2015. FTA | ||
| Denominación del compartimento: | ||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||
| Estados agregados: NO | ||
| Periodo de la declaración: 31/12/2024 | ||
| Mercados de cotización de los valores emitidos: Otros | ||
| INFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS | ||
| CUADRO A |
| miles de eur | Situación actual 31/12/2024 | Situación clerre anual anterior 31/12/2023 | Situación inicial 21/04/2015 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| enominación serie | Nº de pasivos emitidos | Nomina initario i |
Principal pendlente | Nº de pasivos emitidos | unitario (e Nominal |
Principal pendlente | Nº de pasivos emitidos | Nomina' unitario |
Principal pendlents | ||||||
| 0720 | 0721 | 0722 | 1720 | 1721 | 200 | 2720 | 2721 | 2022 | |||||||
| 00000000000 | 33.168 656.726.40 | 656.726 | 33.168 | 656.726.41 | 656.726 | 33.168 | 100.000 | 3.316.800 | |||||||
| 5.249 524.725.1 | 524.725 | 5.249 524.725.1 | 524.725 | 5.249 | 100.000 | 524.900 | |||||||||
| 23 | 38.41 | 07/24 | 1.181.452 | . 1723 | 38.41- | 1.181.452 1724 |
2723 | 38.41 | 2724 | 3.841.700 |
8
| Situación inicial 21/04/2015 | Situación actual 31/12/2024 Situación clerre anual anterior 31/12/2023 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.020.07 0746 3.339.37 |
0745 | 0 | 0744 | 1.181.45 | 0743 | 2.139.13 | 0741 | 18.785 | 0740 | 00 | ||||||
| -524.725 524.725 |
524.725 | ਟੀ | 0 | EURIBOR 3 MESES | S | 8 | 500000000010 | |||||||||
| -2.495.349 2.814.647 |
0 | 656.726 | ਟੀ | 2.139.135 | 18.785 | EURIBOR 3 MESES | મેટ | 2000000000000 | ||||||||
| 0789 | 0738 | 0757 | 0736 | 0742 | 0735 | 0784 | 073 | 0782 | 07-1 | 07,00 | ||||||
| por repercusión de pérdidas |
Principal no vencido Principal Impagado | intereses en el perlodo Serie devenga |
Intereses Acumulados Intereses Impegados | Tipo aplicado | Margen | indice de referencia | Denomina Grado de subordina ción |
ción serie | Serie | |||||||
| Corracciones de valor | Total Pendlente | Principal pendlente | Intereses | (miles de euros) | ||||||||||||
| JADRO : | ||||||||||||||||
| NFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS ercados de cotización de los valores emitidos: Otros |
||||||||||||||||
| eriodo de la declaración: 31/12/2024 | ||||||||||||||||
| tados agregados: NO | ||||||||||||||||
| enominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||||||||||||
| enominación del compartimento: | ||||||||||||||||
| enominación Fondo: FTA 2015. FTA | ||||||||||||||||
| 5.05.2 | ||||||||||||||||
| FTA 2015, FTA | DEL MERCADO DE VALORES |
|||||||||||||||
| (+34) 915 851 500, www.cnmv.es | NACIONAL ADSISTON |
|||||||||||||||
| Ulrección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España |
0747
3
9
(+34) 915 851 500, www.cnmv.es FTA 2015, FTA
Dirección General de Mercados
Edison, 4, 28006 Madrid, España
0,03
EUROS
TRES CENTIMO
| 5.05. | |
|---|---|
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |
| Estados agregados: NO | |
| Periodo de la declaración: 31/12/2024 | |
| Mercados de cotización de los valores emitidos: Otros | |
| TROS VALORES EMITIDOS INFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y O |
|
| CUADRO C |
| Situación actual 31 1 2024 | Situación periodo comparativo anterior 31/12/202 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Serie | Amorozación principa | Intereses | Amortzación principa | Interpress | |||||||||
| Pagos acumulados | Pagos del perlodo | Pagos acumulados | Pagos del periodo | Pagos acumulados | Pagos del perfodo | agos acumulados | |||||||
| 07670 | 0759 | 07.57 | 1768 | 123 | 869 | 1753 | |||||||
| 2.675.954 | 4 104 | 1.026.198 | 2.675.954 | 38.477 | 972.599 | ||||||||
| 0755 2.676.128 0756 | 14.104 0757 1.026.198 1754 | 1755 2.676.128 1756 | 38.477 38.477 | 972.599 |
0P4583735
0764
31/12/2023 0763
0762
0761
crediticia 0760
CLASE 8.ª
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------. ..
Dirección General de Mercados
Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es FTA 2015, FTA 5.05.2
| The an al line lunk aline 189 20 2 PM | A state on 2 3 8 8 8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 | Company | ||
|---|---|---|---|---|
| Califeación | ||||
| CUADRO D | ||||
| INFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS | ||||
| Mercados de cotización de los valores emítidos: Otros | ||||
| Periodo de la declaración: 31/12/2024 | ||||
| Estados agregados: NO | ||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||
| Denominación del compartimento: | ||||
| Denominacion Fondo: FIA 2015. FIA |
| 1 1 |
|---|
| -------- |
CLASE 8.ª 印刷 利用 搜索 0
| TUADRO E | |
|---|---|
| NFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS | |
| lercados de cotización de los valores emitidos: Otros | |
| erlodo de la declaración: 31/12/2024 | |
| stados agregados: NO | |
| enominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |
| enominación del compartimento: | |
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | |
| 5.05.2 | |
| FTA 2015, FTA | DEL MERCADO DE VALORES |
| Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
INMI COMISION NACIONAL |
| Vida residual de las obligaciones y otros valores emitidos por el Fondo (miles de euros) | Principal pendlente | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Situación actual 31/12/2024 | Situación clerre anual anterior 31/12/2023 | Situación inicial 21/04/2015 | ||||
| ferior a 1 año | 1765 | 2765 | ||||
| ntre 1 y 2 años | 1.181.452 | 1766 | 2766 | |||
| ntre 2 y 3 años | క్ష ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమిక ప్రాథమి | 1.181.452 | 2767 | |||
| ntre 3 y 4 años | 624 624 ഓപ ഗ്രാമം 201 | 2768 | ||||
| tre 4 y 5 años | ||||||
| ntre 5 y 10 años | มีเกิด อนเทีย 69127 69127 | 3.316.800 | ||||
| perior a 10 años | 524.900 | |||||
| 1.181.452 | 1772 | 1.181.452 | 2772 | 3.841.700 | ||
| da residual media ponderada (años) | 1,40 | 1773 | 2,30 | 2773 | 8.23 |
0P4583737
86,34
2792
82,97
1792 1793 1794 1795 1796
84,16
0792 0793 0794 0796 0795
- I Porcentaje del importe pendiente de las series no subordinadas sobre el importe pendiente del total bonos (%)
5 Importe máximo de riesgo cubierto por garantias financieras adquiridas (miles de euros)
5.1 Denominación de la contrapartida 5.3 Rating requerido de la contrapartida 5.2 Rating de la contrapartida
2793 2794 2795 2796
381.876
9.94
CLASE 8.ª
Dirección General de Mercados (+34) 915 851 500, www.cnmv.es FTA 2015, FTA Edison, 4, 28006 Madrid, España
| 5053 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| enominación Fondo: FTA 2015, FTA | ||||||
| enominación del compartimento: | ||||||
| enominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||
| stados agregados: NO | ||||||
| echa: 31/12/2024 | ||||||
| TRA INFORMACIÓN SOBRE EL FONDO | ||||||
| ADRO A | ||||||
| información sobre las mejoras crediticius del Fondo | Situación actual 31/12/2024 | Situación cierre anual anterior 31/12/2023 | Situación inicial 21/04/2015 | |||
| Importe del Fondo de Reserva constituido (miles de euros) | 0775 | 1775 | 2775 | |||
| 1.1 Importe minimo del Fondo de Reserva (miles de euros) | 0776 |
| Información sobre las mejoras crediticias del Fondo | Situación actual 31/12/2024 | Situación cierre anual anterior 31/12/2023 | Situación inic | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Importe del Fondo de Reserva constituído (miles de euros) | 0775 | 1775 | 2775 | ||
| 1.1 Importe minimo del Fondo de Reserva (miles de euros) | 0776 | 1776 | 2776 | ||
| 1.2 Porcentaje que representa el Fondo de Reserva constituido sobre el total de pasivos emitidos (%) | 0777 | 1777 | 2777 | ||
| 1.3 Denominación de la contrapartida | 0778 | Notas Explicativas | 1778 | Notas Explicativas | 2778 |
| 1.4 Rating de la contrapartida | 0779 | Notas Explicativas | 1779 | Notas Explicativas | 2779 |
| 1.5 Rating requerido de la contrapartida | 0780 | Notas Explicativas | 1780 | Notas Explicativas | 2780 |
| Importe disponible de la línea/s de liquidez (miles de euros) | 0781 | 398.176 | 1781 | 398.214 | 2781 |
| 2.1 Porcentaje que representa el importe disponible de la linea de liquidez sobre el total de pasivos emitidos (%) | 0782 | 33,70 | 1782. | 33,7 | 2782 |
| 2.2 Denominación de la contrapartida | 0783 | Notas Explicativas | 1783 | Notas Explicativas | 2783 |
| 2.3 Rating de la contrapartida | 0784 | Notas Explicativas | 1784 | Notas Explicativas | 2784 |
| 2.4 Rating requerido de la contrapartida | 0785 | 1785 | 2785 | ||
| Importe de los pasivos emitidos garantizados por avales (miles de euros) | 0786 | 1786 | 2786 | ||
| 3.1 Porcentaje que representan los avales sobre el total de los pasivos emitidos (%) | 0787 | 1787 | 2787 | ||
| 3.2 Denominación de la entidad avalista | 0788 | Notas Explicativas | 1788 | Notas Explicativas | 2788 |
| 3.3 Rating del avalista | 0789 | Notas Explicativas | 1789 | Notas Explicativas | 2789 |
| 3.4 Rating requerido del avalista | 0790 | Notas Explicativas | 1790 | Notas Explicativas | 2790 |
| Subordinación de series (S/N) | 07/91 | 791 | 1278 |
13
CLASE 8.ª
Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es
Dirección General de Mercados
S.05.3
FTA 2015, FTA
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. Denominación Fondo: FTA 2015, FTA Denominación del compartimento: DIVIL DE VALORIS |
|---|
| Estados agregados: NO |
| Fecha: 31/12/2024 |
| Otras caracteristicas | 3306 | |
|---|---|---|
| Situación Inicial 21/04/2015 |
||
| Valor razonable (miles de euros) | Situación derre nual anterio |
|
| Stuación actual | \$ 218 . | |
| Noclona. | 18:305 | |
| Importe a pagar por la contrapartida | Tipo de interés anua | 0804 |
| importe a pagar por el Tondo | Noclona | 8:28 |
| Periodicidad Tipo de Interés liquidación anual | 12:192 | |
| 0801 | ||
| MUTAS FINANCIERAS | ||
OTRA INFORMACIÓN SOBRE EL FONDO
0809 | 0809 | 0810
0808
Total
l
3845
2845
1845
0845
2827
1827
0827
g
| TRA INFORMACION SOBRE EL FONDO | |
|---|---|
Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A.
Estados agregados: NO Fecha: 31/12/2024
Denominación Fondo: FTA 2015, FTA Denominación del compartimento:
| GARANTÍAS FINANCIERAS EMITIDAS | limporte maximo del riesgo cubierto (miles de euros) | Valor en libros (miles de euros) | Otras caracteristicas | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Naturaleza riesgo cubierto | Situación actual 17 2 2 2 2 2 2 4 |
Situación clerre anual anterior 31/12/2023 |
Situación inicial 21/04/2015 Situación actual 31/12/2024 | Situación clerre anual anterior 31/12/2023 |
Situación Inicial 21/04/2015 | ||
| réstamos hipotecarios | 039 12 | 1811 | 2811 | 0829 | 1829 | 2829 | 3829 |
| Cédulas hipotecarias | 0812 | 1812 | 2812 | 0830 | 1830 | 2830 | 3830 |
| réstamos a promotores | 0813 | 1813 | 2813 | 0831 | 1831 | 2831 | 3831 |
| réstamos a PYMES | 0814 | 1814 | 2814 | 0832 | 1832 | 2832 | 3832 |
| réstamos a empresas | 0815 | 1815 | 2815 | 0833 | 1833 | 2833 | 3833 |
| réstamos corporativos | 0316 | 1816 | 2816 | 0834 | 1834 | 2834 | 3834 |
| édulas territoriales | 0817 | 1817 | 2817 | 0835 | 1835 | 2835 | 3832 |
| Bonos de tesorería | 0818 | 1818 | 2818 | 0836 | 1836 | 2836 | 3836 |
| euda subordinada | 0819 | 1819 | 2819 | 0837 | 1837 | 2837 | 3837 |
| réditos AAPP | 0820 | 1820 | 2820 | 0838 | 1838 | 2838 | 3838 |
| estamos consumo | 0821 | 1821 | 2821 | 0839 | 1839 | 2839 | 3839 |
| estamos automoción | 0872 | 1822 | 2822 | 0840 | 1840 | 2840 | 3840 |
| iotas de arrendamiento financiero (leasing) | 1873 | 1823 | 2823 | 0841 | 1841 | 2841 | 3841 |
| ientas a cobrar | 1392 | 1824 | 2824 | 0842 | 1842 | 2842 | 3842 |
| Derechos de crédito futuros | 1975 | 1825 | 2825 | 0843 | 1843 | 2843 | 3843 |
| - 10- 11- 11- 11- 11- 11- 11- 11- 11- 11- 11- 11- 11- 11- 11- 11- | SHORE | 40.00 | 4450 | AACA | 一一年十六年 | 19 25 2 4 |
CLASE 8.ª ne
MES IN PARTER FTA 2015, FTA
\$.05.3
Dirección General de Mercados
Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es
CLASE 8.ª Ford - 12 - 12 - 1 - 1 2 - 1 - 1 - 2 - 1 - 1 - 2 - 1 - 1 - 2 - 1 - 1 - 2 - 1 - 1 - 2 - 1 - 1 - 2 - 1 - 1 - 2 - 1 - 1 - 2 - 1 - 1 - 2 - 1 - 1 - 2 - 1 - 1 - 2 - 1 - 1 - 2 - 1 -
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es 5.05.5
FTA 2015, FTA
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | |
|---|---|
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, | |
| Estados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2024 | |
| 20 D) |
|
| INFORMACION RELATIVA A COMISIONES | 0 |
| FRO | |
| CUADRO | |
EUROS
0.08
| Contrapartida | mporte fijo (miles de | Criterios determinación de la comisión | Máximo (miles de | Minimo (miles de | Periodidad pago segó folleto / escritura | Condiciones Iniciales Otras consideraciones | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Base de cálculo | % anual | euros) | euros) | folleto/escritura emisión | |||||
| omisión sociedad | 8 : 3 : 3 : | 1862 | 2862 | 3862 | 4862 | રક્ષરડ | 6862 | 7862 | 8862 |
| nistrado | 123 - 1 | 1863 | 2863 | 3863 | 4863 | 5863 | ୧୫୧୬ | 7863 | 8863 |
| omisión del agente anciero/pagos |
03.00 | 1864 | 2864 | 3864 | 4864 | 5864 | 6864 | 7864 | 8864 |
| 1865 | 2865 | 3865 | 4865 | 5865 | ୧୫୧୧ | 7865 | 8862 |
0P4583741
CLASE 8.ª ITSENSIO MODELI
| Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
21.2015.21. |
|---|---|
| ---------------------------------------------------------------------------------------------------- | ------------- |
| TINGUID, TIM | |
|---|---|
| 5.05.5 | |
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SG | |
| stados agregados: NO | |
| Fecha: 31/12/2024 |
INFORMACION RELATIVA A COMISIONES
| BERER |
|---|
| Forma de cálculo | ||
|---|---|---|
| 1 Diferencia ingresos y gastos (5/N) | 0866 | |
| 2 Diferencia cobros y pagos (5/N) | 12.5 | |
| 3 Otros (S/N) | 62.55 | |
| 3.1 Descripción | 0860 | |
| Contrapartida | 0874 | |
| Capitulo folleto emisión (sólo Fondos con folleto de emisión) |
087 |
| Dertarminada por diferenda entre ingresos y gastos (milles de QUIPOS |
Ferha cikulo | Total | |
|---|---|---|---|
| ngresos y gastos del periodo de calculo | 0872 | ||
| Margen de intereses | 0873 | ||
| Deterioro de activos financieros (neto | 087 | ||
| Dotaciones a provisiones (neto) | 0875 | ||
| Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en Property |
0876 | ||
| Otros ingresos y gastos excepto comisión variable y epercusión de perdidas (ganancias} |
0877 | ||
| mpuesto sobre beneficios y repercusión de perdidas otal ingresos y gastos excepto comisión variable. ganancias) (A) |
0878 | ||
| puesto sobre beneficios (-) (B) | 0879 | ||
| epercusión de ganancias {-) {{ | 0880 | ||
| omisión variable devengada en cuenta de pérdidas y anancias (-) (D) |
088 | ||
| lepercusión de pérdidas (+) (-){(A)+(B)+(C)+(D)} | 0882 | ||
| omisión variable pagada | 0883 | ||
| omisión variable impagada en el periodo de calculo | 0884 |
CLASE 8.ª Charge I
| NACIONAL | Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es Dirección General de Mercados |
|
|---|---|---|
| DE VALORIS | FTA 2015, FTA | |
| 5.05.5 | ||
| Denominación Fondo: FTA 2015, FTA | ||
| Denominación del compartimento: | ||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||
| Estados agregados: NO | ||
| Fecha: 31/12/2024 | ||
| INFORMACION RELATIVA A COMISIONES | ||
| CUADRO B | ||
| Derterminada diferencia entre cobros y pagos (milles de euros) | Fecha cáculo | Total |
| Cobros y pagos del periodo de cálculo, según folleto | 0885 | |
| Saldo inicial | 0886 | |
| Cobros del periodo | 0887 | |
| Pagos por gastos y comisiones, distintas de la comisión variable |
0888 | |
| Pagos por derivados | 0889 | |
| Retención importe Fondo de Reserva | 0890 | |
| Paqos por las obligaciones y otros valores emitidos | 0891 | |
| Pagos por deudas con entidades de crédito | 0892 | |
| Resto pagos/retenciones | 0893 | |
| Saldo disponible | 0894 | |
| Liquidación de comisión variable | 0895 |
18
CLASE 8.ª I SERECT THE JERE FRE H
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es
FTA 2015, FTA
S.06
Denominación Fondo: FTA 2015, FTA Denominación del compartimento: Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. Estados agregados: NO Fecha: 31/12/2024
NOTAS EXPLICATIVAS
INFORME DE AUDITOR
INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS POLÍTICAS DE GESTIÓN DE ACTIVOS Y DE RIESGOS
1.5 RATING REQUERIDO DE
SITUACIÓN INICIAL
ሆ DBRS
CP UP CP) 586
o u o
LP
LP CP
ರಿ
ம் ஆ
LP CP
రి
co up co us co
ﻭ
ு S&P | DBRS
e
LP CP |
LP CP UP CP Fitch
UP CP |
LP CP LP CP
రి
మురుగుతుంది. అంగ
Moody's
Moody's Fitch | 5&P | DBRS 1.4 RATING DE LA CONTRAPARTIDA
ADD
1.3
aon
1.3
1.5 RATING REQUERIDO DE LA
SITUACIÓN ACTUAL
Fitch ഴ
Moody's
Moody's Fitch S&P D8RS 1.4 RATING DE LA CONTRAPARTIDA
CION 1.3
DBR5
S&P LP | LP
Moody's
1.5 RATING REQUERIDO DE LA
CONTRAPARTIDA
1.4 RATING DE LA CONTRAPARTIDA Moody's Fitch S&P DBRS
situación cierre anual anterior
cuadro a: Información sobre las mejoras crediticias del fondo
FTA 2015, FTA ESTADO S.05.3
contrapartidas y ratings
N/A nja n/a | n/a I N/A | NJA 8
N/A | nja
મુદ્ર
N/A nja
માં આવે માન |
nja |
�-2
ಕೊಡು 2
FROB N/P
n/a
nja
n/a
nja
nja Wa
n/a nja
nja wa
ચ/A N/A/1 nja nja 1 સ્તુઓ
n/a
FROB
માં આવે છે.
ગ્ર/A
n/a N/A N/A |-
nja I NA
N/A
n/a
nja
મ/A nja h/A nfa
N/A મ/A
FROB
ARTE DE LA LINEA DE
LUQUIDEZ ARTIDA FONDO DE
RESERVA
n/P
ENTIDAD AVALISTA
n/P
N/P/
N/P
NP
0P4583745
20
MODIFICACIONES ESCRITURA
| Fecha Modificación | Estipulaciones modificadas | |
|---|---|---|
| FTA2015, FTA | 17/06/2016 | ESTIPULACIONES 3.3, 8.1.5, 8.4.3, 9.1, 12.6, 16.5, 20.2 y20.3 |
| FTA2015, FTA | 21/07/2017 | ESTIPULACIONES 5.3.2, 8.1.1, 8.1.4, 8.4.2, 8.4.3 V nueva cláusula 8.4.4. |
| FTA2015, FTA | 18/12/2018 | ESTIPULACIONES 8.3.3, 8.3, 8.4.2, 8.4.3 y nuevo párrafo al final cláusula.8.3.6. |
| FTA2015, FTA | 28/05/2021 | Estipulación 8.3.7 |
CLASE 8.ª
INFORME DE GESTIÓN
EJERCICIO 2024
A) EVOLUCION FONDO
1. Activos Titulizados.
Los Activos Titulizados que la Sociedad Gestora, en nombre y representación del Fondo, adquirió en virtud de la Escritura de Constitución del Fondo integran los derechos de crédito (ver Notas Reseña del Fondo y Derechos de Crédito de las presentes Cuentas Anuales).
A continuación, se detalla la evolución y clasificación de la cartera de activos, según distintos criterios, a final del presente ejercicio.
a) Detalles sobre la cartera de activos titulizados
- Amortización anticipada y tasa de prepago de activos: Tal y como se detalla en la nota 4 de la memoria adjunta, dado el elevado ratio de activos dudosos que mantiene el Fondo, no se realiza distinción entre amortizaciones ordinarias y anticipadas de los derechos de crédito.
- Movimiento mensual: impagados fallidos de la cartera de activos: En la nota 4 de la memoria adjunta se . detalla la información referida a los impagados de la cartera de activos. Al 31 de diciembre de 2020 no hay activos fallidos.
- El Estado S.05.5 forma parte de este informe de gestión: En el S.05.5 presentado anteriormente en la Memoria . del Fondo puede verse una clasificación de los activos vivos por distribución geográfica.
2 Bonos de Titulización.
La Sociedad Gestora, en nombre y representación del Fondo, y con cargo al mismo, procedió en la fecha de constitución del Fondo a la emisión de Bonos
Los importes nominales, las calificaciones de las agencias de calificación y mercado oficial de cotización se la Nota "Obligaciones y otros valores negociables" de las presentes cuentas anuales.
Evolución de los bonos de titulización: El listado de la evolución de los bonos en cada periodo trimestral se detalla diferenciando cada una de las series de bonos (ver Nota 7 de la memoria adjunta).
3. Otros pasivos.
Las cantidades que no se han abonado a los pasivos en concepto de intereses y amotización de principal por insuficiencia de fondos disponibles se detallan, en su caso, en la memoria de las cuentas anuales adjuntas.
B) INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO A PROVEEDORES EN OPERACIONES COMERCIALES
Nada que reseñar distinto de lo comentado en la Memoria (Véase Nota 9).
CLASE 8.ª
C) FACTORES QUE HAN INFLUIDO EN LOS FLUJOS DE TESORERÍA GENERADOS Y APLICADOS EN EL EJERCICIO
Los flujos de cobros y pagos del Fondo, durante el ejercicio, han transcurrido dentro de los parámetros previstos. El Fondo ha abonado los importes correspondientes en concepto de comisiones a terceros, descritos y fijados conforme a los contratos y a la escritura de constitución que rigen el funcionamiento del Fondo.
Los flujos de efectivo del Fondo están influidos por diversos factores, destacando, principalmente, la tasa de fallidos, la tasa de recuperación de la morosidad, la tasa de recuperación de falidos y el tipo de interés de los activos (ver Nota "Gestión del riesgo" y estado S.03 – Estado de flujos de efectivo de las presentes cuentas anuales).
D) MECANISMOS DE COBERTURA DE RIESGOS
Los principales riesgos a los que está sometido el Fondo, así como, los mecanismos de cobertura, están detallados en la Nota "Gestión del riesgo" de las presentes cuentas anuales.
E) PERSPECTIVAS DE FUTURO
El Fondo se extingue en todo caso al amorizarse íntegramente los activos que agrupa. Asimismo, de acuerdo con determinados aspectos de liquidación anticipada contenido en la Ley 19/1922 de 7 de julio y recogidos en la escritura de constitución, el Fondo puede liquidarse anticipadamente cuando el importe del saldo vivo de los activos pendientes de amortización sea inferior al 10% del valor neto contable inicial, siempre y cuando puedan ser atendidas y canceladas en su totalidad todas y cada una de las obligaciones de pago derivadas de los bonos emitidos.
Vida media y amortización final estimada de los bonos: A partir de la tasa de prepago mensual constante, con los datos de los últimos doce meses, y según diferentes tasas constantes de amortización anticipada (prepago) estimamos la vida media y la amortización final de los bonos, diferenciando cada una de las series con o sin ejercicio de la amortización opcional (importe del principal pendiente de amortizar de la cartera de activos inferior al 10% inicial) (ver Nota 7 de la memoria adjunta).
F) HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio 2024, y hasta la formulación de estas cuentas anuales, no se ha producido ningún hecho significativo que no se haya descrito en la Nota 2 "Bases de presentación de las cuentas anuales adjuntas.
Ĝ) INFORME DE CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS DE FUNCIONAMIENTO DEL FONDO
Activos Subyacentes
CLASE 8.ª
NIVELES DE MOROSIDAD Y FALLIDOS . Estado s05.4 cuadro A
| Importe impagado acumulado |
Ratio | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Concepto | Meses impago |
Días impago |
Situación actual 31/12/2024 |
situación cierre anual anterior 31/12/2023 |
situación actual 31/12/2024 |
situación cierre anual anterior 31/12/2023 |
Ultima Fecha Pago |
Ref. Folleto |
| 1. Activos Morosos por impagos con antigüedad igual O superior a |
3 | 424.375 | 424.375 | 89,14 | 89,14 | 89,55 | ||
| 2. Activos Morosos por otras razones |
||||||||
| TOTAL MOROSOS | 424.375 | 424.375 | 89,14 | 89,14 | 89,55 | |||
| 3. Activos Fallidos por impagos con antigüedad igual O superior a |
18 | |||||||
| 4. Activos Fallidos por otras razones |
||||||||
| TOTAL FALLIDOS |
H) Escenario hipotético de flujos futuros de efectivo de los activos emitidos por el Fondo hasta su vencimiento, en base a la actualización, a la fecha de las cuentas anuales, de los parámetros utilizados en el momento de constitución del Fondo, en relación con las tasas de morosidad, fallidos, amortización anticipada respecto a los activos titulizados.
Según lo establecido en la cláusula 3.1 e) de la Escritura de Constitución del Fondo, una vez alcanzado por parte de los activos cedidos al fondo un valor neto contable inferior al diez por ciento (10%)de su valor inicial, se activa uno de los supuestos de liquidación definidos en el Fondo. -Este hecho ocurrió al procesar los datos de cierre del mes de octubre de 2023.
Dada esta condición el fondo ha entrado en "Clean up Call", por lo que la amortización de los bonos A y la fecha de liquidación del Fondo está prevista que ocurra durante el ejercicio de 2025.
Mientras y durante el ejercicio 2024, en relación a los bonos, y al haberse cumplido los establecido en las condiciones que define el ordinal noveno de prelación de pagos del fondo en su Escritura de Constitución, para la amortización de la Serie A una vez alcanzado el 19,80 % de su saldo vivo inicial, pasan a atenderse los pagos del " Rendimiento Preferente " del bono A.
Estado s05.4 cuadro C: Informe de cumplimiento de reglas de funcionamiento
FTA 2015, F.T.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO DE REGLAS DE FUNCIONAMIENTO
ACTIVOS SUBYACENTES
NIVELES DE MOROSIDAD Y FALLIDOS
Ver estado S05.4
RENEGOCIACIONES DE LOS ACTIVOS
| ÚMITE A LA RENEGOCIACIÓN | ||||
|---|---|---|---|---|
| DEFINICIÓN DOCUMENTACIÓN | LIMITE ACTUAL | |||
| NOVACIONES DE TIPO DE INTERES | N/A | N/A | ||
| FECHA FINALIZACION | N/A | N/A |
FECHA DE VENCIMIENTO
| DEFINICIÓN DOCUMENTACIÓN | |||
|---|---|---|---|
| FECHA VENCIMIENTO FINAL | 09/05/2060 | ||
| FECHA VENCIMIENTO LEGAL | 09/05/2060 |
CARACTERÍSTICAS DE LA EMISIÓN
FECHAS DE PAGO
| Frecuencia de pago de cupón | ANUAL | |||
|---|---|---|---|---|
| Fechas de pago de cupón (o siguiente Día Hábil) | 12 | CADA MES | ||
| Anterior Fecha de Pago de Cupón | 12/12/2024 | |||
| Anterior Fecha de Determinación | 10/12/2024 | 2 días hábiles antes de la Fecha de Pago |
||
| Próxima Fecha de Pago | 13/01/2025 |
FIJACIÓN DE TIPO DE INTERÉS: TIPO DE INTERÉS DEL PRÓXIMO PERÍODO
| ÍNDICE DE REFERENCIA * | MARGEN | FECHA FIJACIÓN | VALOR INDICE REFERENCIA |
TIPO DE INTERÉS APLICABLE |
|
|---|---|---|---|---|---|
| TRAMO A | EURIBOR 3 MESES | 3,000 % | 28/11/2024 | 0.000 % | 3,000% |
| TRAMO B | EURIBOR 3 MESES | 3,000 % | 28/11/2024 | 0.000 % | 3,000% |
FONDO PRIVADO
CONTRAPARTIDAS
| CONTRAPARTIDA | ENTIDAD | DENOMINACIÓN ACTUAL ENTIDAD |
|---|---|---|
| Agente de Pagos | BNP PARIBAS FORTIS | BNP PARIBAS FORTIS |
| Depositario Cuenta Tesorería | BNP PARIBAS FORTIS | BNP PARIBAS FORTIS |
| Contrapartida Swap | NO APLICA | NO APLICA |
| Depositario Garantía Swap | NO APLICA | NO APLICA |
| Administrador | ANTICIPA REAL ESTATE - CATALUNYA CAIXA | ANTICIPA REAL ESTATE - BBVA |
| Depositario Reserva Commingling | NO APLICA | NO APLICA |
| Back up Servicer | NO APLICA | NO APLICA |
| Acreditante Línea Liquidez | FROB | FROB |
| Depositario Garantía Línea Liquidez | NO APLICA | NO APLICA |
| Avalista | NO APLICA | NO APLICA |
ACCIONES CORRECTIVAS
CONCLUIDAS
| ACCIÓN | FECHA | ENTIDAD DEPOSITARIA |
|---|---|---|
| N/A | N/A 2 | N/A / |
PROCESOS A EFECTUAR
ACTUACIONES EN CAMINO
SIN ACTUACIONES PENDIENTES
ESTADO S.05.3 FTA 2015, FTA cuadro a: Información sobre las mejoras crediticias del fondo contrapartidas y ratings
| SITUACIÓN ACTUAL | SITUACIÓN CIERRE ANUAL ANTERIOR | SITUACIÓN INICIAL | |||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.4 RATING DE LA CONTRAPARTIDA | 1.5 RATING REQUERIDO DE LA CONTRAPARTIDA |
1.4 RATING DE LA CONTRAPARTIDA | 1.5 RATING REQUERIDO DE LA CONTRAPARTIDA |
1.4 RATING DE LA CONTRAPARTIDA | 1.5 RATING REQUERIDO DE LA | CONTRAPARTIDA | |||||||||||||||||||||
| 1.3 DENOMINACION |
Moody's | Fitch | SEP | DBRS | Moody's | Fitch | S&P | DBRS | 1.3 DENOMINACION |
Moody's | Fitch | S&P | DBAS | Moody's | Fitch | 5&P | DBRS | 13 | Moody's | Fitch | S&P | DBRS | Moody's | Fitch | 58P | DBRS | |
| LP | CP LP CP LP CP LP CP LP CP LP CP LP CP LP CP LP CP L | ம் | CP LP CP LP CP LP CP LP CP LP CP LP CP LP CP | D CP LP CP LP CP LP CP LP CP LP CP LP CP LP CP | |||||||||||||||||||||||
| CONTRAPARTIDA FONDO DE RESERVA |
NJP | N/P | NJP | ||||||||||||||||||||||||
| contraparte de la línea de UQUIDEZ |
FROB | N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A | FROB | N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A | FROB | 6 22 P-2 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A | |||||||||||||||||||||
| ENTIDAD AVAUSTA | NPP | N/P | NJP |
MODIFICACIONES ESCRITURA
| Fecha Modificación | Estipulaciones modificadas | |
|---|---|---|
| FTA2015, FTA | 17/06/2016 | ESTIPULACIONES 3.3, 8.1.5, 8.4.3, 9.1, 12.6, 16.5, 20.2 y20.3 |
| FTA2015, FTA | 21/07/2017 | ESTIPULACIONES 5.3.2, 8.1.1, 8.1.4, 8.4.2, 8.4.3 y nueva cláusula 8.4.4. |
| FTA2015, FTA | 18/12/2018 | ESTIPULACIONES 8.3.3, 8.3, 8.4.2, 8.4.3 y nuevo párrafo al final cláusula. 8.3.6. |
| FTA2015, FTA | 28/05/2021 | Estipulación 8.3.7 |
ESTADO S.05.4
(este informe es parte integrante del informe de gestión)
I
Dirección General de Mercadon General de Mercados de Mercados Concellos Collectión Collectión Collectión Collectión Collectión Collectión Collection Collection Collection
| Edison, 4, 28005 Madrid, España O | (+34) 915 851 500. www.commy.es = | |
|---|---|---|
Estados agregados: NO Fecha: 31/12/2024
INFORME DE CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS DE FUNCIONAMIENTO DEL FONDO
CUADRO A
Total Fallidos
| importe impagado acumulado | Ratto | Ref. Folleto | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Concepto | Meses Impago | Dias Impago | Situación actual 31/12/2024 |
Situación cierre anual antarior 31/12/2023 |
Situación actual 31/12/2024 |
Situación clerre anual Ultima Fecha Pago anterlor 31/12/2023 |
||||||||
| Activos Morosos por impagos con antiguedad iqual o superior a | 7000 | 7002 | 7003 | 383.823 7006 | 382.948 7009 | 106,24 7012 | 1051 | 7015 | 05 | |||||
| Activos Morosos por otras razones | 7004 | 7007 | 7010 | 7013 | 7016 | |||||||||
| Stal Morosos | 7005 | 383.823 | 7008 | 382.948 | 7911 | 106.24 | -7014 | 105 | 7017 383.823.0 | 723 83 | N/A | |||
| Activos Fallidos por impagos con antiquedad iqual o superior a | 768 3 | 7020 | 7021 | 383.890 7024 | 383.162 7078 | 108,14 7030 | 106.51 7033 | 96.02 | ||||||
| Activos Fallidos por otras razones | 7022 | 7025 | 71072 | 7031 | 7034 | |||||||||
| tal Fallidos | 7073 | 383.890 7026 383.162 7029 | 108.14 7032 | 106.51 7035 | 96.02 7036 1 | N/A |
EUROS
TRES CÉNTIMO
0.03
| Ratio | Ref. Follet | |||
|---|---|---|---|---|
| Juras ratios relevantes | Situación actual 31/ | Situación clerre anual anterior 31/12/2023 | Ültima Fecha Pa | |
| 1850 | 2850 | 3850 | ||
| 1851 | 2851 | 3851 | ||
| 1852 | 2852 | 3852 | ||
| 1857 | 2853 | 3853 |
0P4583754
EUROS
Los Consejeros abajo firmantes de BEKA TITULIZACIÓN, S.G.F.T., S.A. tras la formulación de las cuentas anuales y el informe de gestión de FTA2015, Fondo de Titulización de Activos, correspondientes al ejercicio anual cerrado el 31 de diciembre de 2024, proceden a suscribir el presente documento, comprensivo de la memoria, balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de flujos de efectivo, estado de ingresos y gastos reconocidos, Anexo I e informe de gestión, en hojas de papel timbrado cuya numeración se detalla en la Diligencia expedida a continuación por la Secretaria del Consejo, Dª María Abigail Sánchez del Río y Precioso, según ha sido formulado en el Consejo de Administración del día 18 de marzo de 2025.
Madrid, 18 de marzo de 2025
D. Carlos Stilianopoulos Ridruejo Presidente
D. Jesús Sanz García Consejero
D. Vicente Rodríguez Fortúnez Consejero
Diligencia que levanta la Secretaria del Consejo de Administración de BEKA TITULIZACIÓN, S.G.F.T., S.A. para hacer constar que el presente documento, comprensivo de las cuentas anuales y el informe de gestión de FTA2015, Fondo de Titulización de Activos, correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2024 se componen de 53 hojas en papel timbrado referenciados con la numeración 0P4583703 al 0P4583755 ambos inclusive, habiendo estampado sus firmas los miembros del Consejo de Administración en la diligencia de formulación de cuentas anuales anterior visada por mí en señal de identificación.
Madrid, 18 de marzo de 2025
Dª María Abigail Sánchez del Río y Precioso Secretaria del Consejo de Administración