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Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2024
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Annual / Quarterly Financial Statement
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SLF, Fondo de Titulización
Cuentas Anuales e Informe de Gestión correspondientes al ejercicio 2023, junto con el Informe de Auditoría Independiente
Deloitte, S.I., Avda, Diagonal, 654 08034 Barcelona España
Tel: +34 932 80 40 40 www.deloitte.es
INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE
A los administradores de BEKA TITULIZACIÓN, S.G.F.T., S.A.:
Opinión
Hemos auditado las cuentas anuales de SLF, Fondo de Titulización (el Fondo), gestionado por BEKA TITULIZACION, S.G.F.T., S.A. (la Sociedad Gestora), que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2023, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de flujos de efectivo, el estado de ingresos y gastos reconocidos y la memoria correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Fondo a 31 de diciembre de 2023, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación (que se identifica en la nota 2 de la memoria) y en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales de nuestro informe.
Somos independientes del Fondo de conformidad con los requerimientos de ética, incluidos los de independencia, que son aplicables a nuestra auditoría de las cuentas anuales en España según lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas. En este sentido, no hemos prestado servicios distintos a los de la auditoría de cuentas, ni han concurrido situaciones o circunstancias que, de acuerdo con lo establecido en la citada normativa reguladora, hayan afectado a la necesaria independencia de modo que se haya visto comprometida.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Aspectos más relevantes de la auditoría
Los aspectos más relevantes de la auditoría son aquellos que, según nuestro juicio profesional, han sido considerados como los riesgos de incorrección material más significativos en nuestra auditoría de las cuentas anuales del periodo actual. Estos riesgos han sido tratados en el contexto de nuestra auditoría de las cuentas anuales en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre estas, y no expresamos una opinión por separado sobre esos riesgos.
Activos financieros - Activos titulizados Descripción
De acuerdo con lo descrito en la Nota 4 de las cuentas anuales adjuntas, la cartera de activos titulizados representa, al 31 de diciembre de 2023, la práctica totalidad del activo del Fondo a dicha fecha. El Fondo instrumenta dichos activos como colateral de los bonos de titulización emitidos. Dada la naturaleza y objeto específicos del Fondo, la amortización de los citados bonos se determina en función de los flujos de caja de los activos titulizados según el calendario y las cuotas de vencimiento de capital e intereses. Adicionalmente, el valor en libros de los activos titulizados del Fondo es corregido por los administradores de la Sociedad Gestora cuando existe una evidencia objetiva de que se ha producido una pérdida por deterioro. La estimación del citado deterioro de los activos se realiza según se describe en la Nota 3 de las cuentas anuales adjuntas, de acuerdo con la Circular 2/2016, de 20 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
Por todo lo indicado anteriormente, y dada la representatividad de los citados activos sobre el total del activo y en las cuentas anuales tomadas en su conjunto, los activos titulizados del Fondo han sido considerados un aspecto relevante para nuestra auditoría.
Procedimientos aplicados en la auditoría
Nuestros procedimientos de auditoría, para abordar este aspecto, han incluido, entre otros: (i) la obtención de confirmaciones de terceros, para la verificación, entre otros, de la existencia e integridad de la cartera de activos titulizados; (ii) la verificación de los porcentajes aplicados para corregir el valor de los citados activos por pérdidas por deterioro, de acuerdo con lo establecido en la normativa vigente aplicable al Fondo; y (iii) el recálculo de las correcciones por pérdidas por deterioro de los citados activos realizadas por los administradores de la Sociedad Gestora de acuerdo con la citada normativa (Circular 2/2016, de 20 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores).
Por último, hemos evaluado si los desgloses de información facilitados en las notas de las cuentas anuales adjuntas, en relación con este aspecto, resultan adecuados con lo requerido por el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.
Otra información: Informe de gestión
La otra información comprende exclusivamente el informe de gestión del ejercicio 2023, cuya formulación es responsabilidad de los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo y no forma parte integrante de las cuentas anuales.
Nuestra opinión de auditoría sobre las cuentas anuales no cubre el informe de gestión. Nuestra responsabilidad sobre el informe de gestión, de conformidad con lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas, consiste en evaluar e informar sobre la concordancia del informe de gestión con las cuentas anuales, a partir del conocimiento de la entidad obtenido en la realización de la auditoría de las citadas cuentas, así como en evaluar e informar de si el contenido y presentación del informe de gestión son conformes a la normativa que resulta de aplicación. Si, basándonos en el trabajo que hemos realizado, concluimos que existen incorrecciones materiales, estamos obligados a informar de ello.
Sobre la base del trabajo realizado, según lo descrito en el párrafo anterior, la información que contiene el informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2023 y su contenido y presentación son conformes a la normativa que resulta de aplicación.
Responsabilidad de los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo en relación con las cuentas anuales
Los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo son responsables de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera v de los resultados del Fondo, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad en España, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.
En la preparación de las cuentas anuales, los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo son responsables de la valoración de la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestionadas con empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo tienen intención de liquidar el Fondo o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión.
Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en las cuentas anuales.
En el Anexo de este informe de auditoría se incluye una descripción más detallada de nuestras responsabilidades en relación con la auditoría de las cuentas anuales. Esta descripción que se encuentra en las páginas 5 y 6 es parte integrante de nuestro informe de auditoría.
DELOITTE, S.L. Inscrita en el R.O.A.C. nº S0692
Roger Duran Bofarull Inscrito en el R.O.A.C. nº 23951
22 de abril de 2024
Col·legi de Censors Jurats de Comptes de Catalunya
DELOITTE, S.L.
2024 Núm. 20/24/07170 IMPORT COL·LEGIAL: 96,00 EUR · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · llonne d'auditoria d'auditoria de comptes
a la normativa d'auditoria i onal ormativa d'adda.
espanyola o internacional ..................
Anexo de nuestro informe de auditoría
Adicionalmente a lo incluido en nuestro informe de auditoría, en este Anexo incluimos nuestras responsabilidades respecto a la auditoría de las cuentas anuales.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales
Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
- Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control interno.
- Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad Gestora del Fondo.
- Evaluamos si las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo.
- Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo, del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Fondo para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en las cuentas anuales o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, los hechos o condiciones futuros pueden ser la causa de que el Fondo deje de ser una empresa en funcionamiento.
- Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales, incluida la información revelada y si las cuentas anuales representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel.
Nos comunicamos con los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.
Entre los riesgos significativos que han sido objeto de comunicación a los administradores de la Sociedad Gestora del Fondo, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de las cuentas anuales del periodo actual y que son, en consecuencia, los riesgos considerados más significativos.
Describimos esos riesgos en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión.
CLASE 8.ª 日本日
SLF, Fondo de Titulización BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2022
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| ACTIVO | Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022(*) |
| A) ACTIVO NO CORRIENTE | 37.317 | 51.829 | |
| I. Activos financieros a largo plazo | 37.317 | 51.829 | |
| Activos Titulizados | 4 | 37.317 | 51.829 |
| Participaciones Hipotecarias | |||
| Certificados de transmisión hipotecaria | 7.072 | 19.896 | |
| Activos dudosos-principal | 31.826 | 41.246 | |
| Activos dudosos-interés | |||
| Correcciones de valor por deterioro de activos | (1.581) | (1.313) | |
| Derivados | |||
| Derivados de cobertura | |||
| Otros activos financieros | |||
| Valores representativos de deuda | |||
| Instrumentos de patrimonio | |||
| Otros | |||
| Correcciones de valor por deterioro de activos | |||
| II. Activos por impuesto diferido | |||
| III. Otros activos no corrientes | |||
| B) ACTIVO CORRIENTE | 44.430 | 47.471 | |
| IV. Activos no corrientes mantenidos para la venta | |||
| V. Activos financieros a corto plazo | ব | 39.349 | 43.279 |
| Activos Titulizados | 39.349 | 43.279 | |
| Participaciones Hipotecarias | |||
| Certificados de transmisión hipotecaria | 9.060 | 8.706 | |
| Intereses y gastos devengados no vencidos | |||
| Intereses vencidos e impagados | |||
| Activos dudosos-principal | 30.757 | 34.666 | |
| Activos dudosos-interés | 46 | 20 | |
| Correcciones de valor por deterioro de activos | (514) | (113) | |
| Derivados | |||
| Derivados de cobertura | |||
| Otros activos financieros | |||
| Valores representativos de deuda | |||
| Deudores y otras cuentas a cobrar | |||
| VI. Ajustes por periodificaciones | 185 | 177 | |
| Comisiones | |||
| Otros | 185 | 177 | |
| VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes | 5 | 4.895 | 4.015 |
| Tesorería | 4.895 | 4.015 | |
| Otros activos líquidos equivalentes | |||
| TOTAL ACTIVO | 81.747 | 99.300 |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 11 y el Anexo descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2023.
CLASE 8.ª
SLF, Fondo de Titulización BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2022
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022(*) | |
| PASIVO | |||
| A) PASIVO NO CORRIENTE | 61.377 | 81.151 | |
| I. Provisiones a largo plazo | |||
| II. Pasivos financieros a largo plazo | 61.377 | 81.151 | |
| Obligaciones y otros valores emitidos Series no subordinadas |
7 | 61.377 | 81.151 |
| Series subordinadas | 76.179 | 98.491 | |
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | |||
| Deudas con entidades de crédito | (14.802) | (17.340) | |
| Préstamos Subordinados | 6 | ||
| Otras deudas con entidades de crédito | |||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | |||
| Derivados | |||
| Derivados de cobertura | |||
| Otros pasivos financieros | |||
| III. Pasivos por impuesto diferido | |||
| B) PASIVO CORRIENTE | 20.370 | 18.149 | |
| IV. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la | |||
| venta | |||
| V. Provisiones a corto plazo | |||
| VI. Pasivos financieros a corto plazo | 20.247 | 17.965 | |
| Obligaciones y otros valores emitidos | 16.083 | 15.266 | |
| Series no subordinadas | 7 | 15.981 | 15.140 |
| Series subordinadas | |||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | |||
| Intereses y gastos devengados no vencidos Intereses vencidos e impagados |
102 | 126 | |
| Deudas con entidades de crédito | |||
| Préstamos | 6 | ||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | |||
| Intereses y gastos devengados no vencidos | |||
| Intereses vencidos e impagados | |||
| Derivados | |||
| Derivados de cobertura | |||
| Otros pasivos financieros | 8 | 4.164 | 2.699 |
| Acreedores y otras cuentas por pagar | 4.164 | 2.699 | |
| VII. Ajustes por periodificaciones | 5 | 123 | 184 |
| Comisiones | 105 | 160 | |
| Comisión sociedad gestora | |||
| Comisión administrador | 105 | 160 | |
| Comisión agente financiero/pagos | |||
| Comisión variable | |||
| Correcciones de valor por repercusión de pérdidas (-) | |||
| Otras comisiones | |||
| Otros C) AJUSTES REPERCUTIDOS EN BALANCE DE INGRESOS Y GASTOS |
18 | 24 | |
| RECONOCIDOS | |||
| VIII. Activos financieros disponibles para la venta | |||
| IX. Coberturas de flujos de efectivo | |||
| X. Otros ingresos/ganancias y gastos/pérdidas reconocidas | |||
| 81.747 | |||
| TOTAL PASIVO | 99.3010 |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 11 y el Anexo descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante del balance del ejercicio 2023.
CLASE 8.ª
SLF, Fondo de Titulización
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2022
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 2023 | 2022(*) | |
| 1. Intereses y rendimientos asimilados | 15.575 | 16.625 | |
| Activos Titulizados | 4 | 15.575 | 16.625 |
| Otros activos financieros | |||
| 2. Intereses y cargas asimilados | (8.490) | (10.125) | |
| Obligaciones y otros valores emitidos | 7 | (8.365) | (10.077) |
| Deudas con entidades de crédito Otros pasivos financieros |
6 | ||
| (125) | (48) | ||
| 3. Resultado de operaciones de cobertura de flujos de efectivo (neto) | |||
| A) MARGEN DE INTERESES | 7.085 | 6.500 | |
| 4. Resultado de operaciones financieras (neto) | |||
| 5. Diferencias de cambio (neto) | |||
| 6. Otros ingresos de explotación | 359 | ||
| 7. Otros gastos de explotación Servicios exteriores |
(2.116) | (2.800) | |
| Servicios de profesionales independientes | 9 | (602) | (1.063) |
| Servicios bancarios y similares | (1) | (2) | |
| Publicidad y propaganda | |||
| Otros servicios | (601) | (1.061) | |
| Tributos | (1) | (2) | |
| Otros gastos de gestión corriente | 5 | (1.513) | (1.735) |
| Comisión de sociedad gestora | (31) | (31) | |
| Comisión administrador | (1.481) | (1.704) | |
| Comisión del agente financieros/pagos | |||
| Comisión variable | |||
| Otras comisiones del cedente Otros gastos |
|||
| 8. Deterioro de activos financieros (neto) | (1) | ||
| Deterioro neto de activos titulizados | 4 | (2.790) (2.790) |
(3.587) |
| 9. Dotaciones a provisiones (neto) | (3.587) | ||
| 10. Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta | |||
| 11. Repercusión de pérdidas (ganancias) | (2.538) | (113) | |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | |||
| 12. Impuesto sobre beneficios | |||
| RESULTADO DEL PERIODO |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 11 y el Anexo descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2023.
CLASE 8.ª
SLF, Fondo de Titulización
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2022
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 2023 | 2022(*) | |
| A) FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE | |||
| EXPLOTACION | (4.426) | (9.709) | |
| 1. Flujo de caja neto por intereses de las operaciones | (2.233) | (8.020) | |
| Intereses cobrados de los activos titulizados | 4 | 6.285 | 2.127 |
| Intereses pagados por las obligaciones y otros valores emitidos | 7 | (8.389) | (10.100) |
| Cobros por operaciones de derivados de cobertura | |||
| Pagos por operaciones de derivados de cobertura | |||
| Intereses cobrados de otros activos financieros | |||
| Intereses pagados por deudas con entidades de crédito | රි | ||
| Otros intereses cobrados/pagados (neto) | (129) | (47) | |
| 2. Comisiones y gastos por servicios financieros pagados Comisión sociedad gestora |
5 | (1.565) | (1.883) |
| Comisión administrador | (29) | (33) | |
| Comisión agente financiero/pagos | (1.536) | (1.850) | |
| Comisión variable | |||
| Otras comisiones | |||
| 3. Otros flujos de caja provenientes de actividades de explotación | (628) | (194) | |
| Pagos por garantías financieras | |||
| Cobros por garantías financieras | |||
| Otros pagos de explotación | (628) | (1.141) | |
| Otros cobros de explotación | 1.335 | ||
| B) FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES INVERSION/ | 5.306 | 10.506 | |
| FINANCIACIÓN | |||
| 4. Flujos de caja netos por emisión de valores de titulización | |||
| 5. Flujos de caja por adquisición de activos financieros | |||
| 6. Flujos de caja netos por amortizaciones y procedentes de otros activos | 5 | 5.306 | 10.506 |
| Cobros por amortización ordinaria activos titulizados | |||
| Cobros por amortización anticipada activos titulizados | 26.775 | 31.410 | |
| Cobros por amortización previamente impagada activos titulizados | |||
| Cobros por amortización de activos previamente clasificados como fallidos | |||
| Cobros netos procedentes de activos recibidos por ejecución de garantías | |||
| Pagos por amortización de obligaciones y otros valores emitidos | (21.469) | (20.904) | |
| 7. Otros flujos provenientes de operaciones del Fondo | 5 | ||
| Cobros por concesiones de deudas con entidades de crédito Pagos por amortización de deudas con entidades de crédito |
|||
| Pagos a Administraciones públicas | |||
| Otros cobros y pagos | |||
| C) INCREMENTO (+) DISMINUCION (-) DE EFECTIVO O EQUIVALENTES | 880 | 797 | |
| Efectivo o equivalentes al comienzo del periodo. | 5 | 4.015 | 3.218 |
| Efectivo o equivalentes al final del periodo. | 5 | 4.895 | 4.015 |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 11 y el Anexo descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante del estado de flujos de efectivo del ejercio
2023 2023.
CLASE 8.ª
SLF, Fondo de Titulización
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2022
| Miles de euros | |||
|---|---|---|---|
| INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS | Nota | 2023 | 2022(*) |
| 1. Activos financieros disponibles para la venta Ganancias (pérdidas) por valoración lmporte bruto de las ganancias (pérdidas) por valoración Efecto fiscal Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasificaciones |
|||
| lmportes repercutidos a la cuenta de pasivo en el periodo | |||
| Total ingresos y gastos reconocidos por activos financieros disponibles para la venta |
|||
| 2. Cobertura de los flujos de efectivo Ganancias (pérdidas) por valoración Importe bruto de las ganancias (pérdidas) por valoración Efecto fiscal lmportes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasificaciones Importes repercutidos a la cuenta de pasivo en el período |
|||
| Total ingresos y gastos reconocidos por coberturas contables | |||
| 3. Otros ingresos/ganancias y gastos/pérdidas reconocidas lmporte de otros ingresos/ganancias y gastos/pérdidas reconocidas directamente en el balance del periodo Importe bruto de las ganancias (pérdidas) por valoración Efecto fiscal Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Importes repercutidos a la cuenta de pasivo en el período |
|||
| Total ingresos y gastos reconocidos por otros ingresos/ganancias | |||
| TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (1+2+3) |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 11 y el Anexo descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante del estado de flujos de ingresos y gastos reconocidos del ejercicio 2023.
CLASE 8.ª
SLF, Fondo de Titulización Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
Reseña del Fondo
SLF, Fondo de Titulización (en adelante, "el Fondo") se constituyó, mediante Escritura Pública de fecha 23 de diciembre de 2019, con carácter de Fondo privado y abierto, y se rige por la ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiación empresarial que regula los fondos de titulización de activos y las sociedades gestoras de fondos de titulización, y por las reglas contenidas en la ley 19/1992, de 7 de julio. La función del Fondo consiste en la adquisición de derechos de crédito derivados de préstamos y créditos con garantía real, de contratos de préstamos a personas físicas y a pequeñas y medianas empresas no garantizados con garantía real, así como de determinados contratos de cuentas de crédito frente a particulares - véase Nota 4 - (en adelante, "los activos titulizados"), y en la emisión de una serie de bonos de titulización, la primera, por un importe total de 151.065 miles de euros, (véase Nota 7). El desembolso de los Derechos de Crédito, así como el de los bonos de titulización, se produjo el 23 de diciembre de 2019, fecha en la que comenzaron a devengarse los ingresos y gastos del Fondo.
El Fondo carece de personalidad jurídica y es gestionado por Beka Titulización, Sociedad Gestora de Fondos de Titulización, S.A. (en adelante, la "Sociedad Gestora").
La comisión de gestión que se paga a la Sociedad Gestora corresponderá a la suma de 20 miles de euros anuales (revisados por el índice de precios al consumo) y el resultado de multiplicar 0,01% por el valor de crédito en cada fecha de cálculo inmediatamente anterior a cada fecha de pago, y todo ello multiplicado por el número de días transcurridos entre cada fecha de pago y dividido por 365 días. El importe devengado por este concepto, durante el ejercicio 2023 asciende a 31 miles de euros (31 miles de euros durante el ejercicio 2022).
La gestión y administración de los activos titulizados corresponde a las sociedades Anticipa Real Estate, S.L.U. (en adelante "Anticipa") y Bankia, S.A. (en adelante "Bankia" o CaixaBank indistintamente), esta última como administrador de los servicios indelegables. Anticipa y Bankia no asumen ninguna responsabilidad por el impago de dichos préstamos, obteniendo Anticipa por dicha gestión una contraprestación anual (pagadera mensualmente en cada fecha de pago) que ha ascendido a 1.481 miles de euros (1.704 miles de euros, durante el ejercicio 2022).
El Fondo tributa en el régimen general del Impuesto sobre Sociedades de acuerdo con lo Lev 27/2014. de 27 de noviembre, que establece el tipo de gravamen general del Impuesto de Sociedades en el 25%. La normativa fiscal vigente excluye explicitamente a los Fondos de Titulización de que les sea practicada alguna retención legal sobre los intereses devengados por los Activos Titulizados.
2. Bases de presentación de las cuentas anuales
a) Imagen fiel
Las Cuentas Anuales comprenden el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de ingresos y gastos reconocidos, el estado de flujos de efectivo y la memoria, de la que forman parte los estados financieros públicos S.05.1, S.05.2, S.05.3, S.05.5 y el apartado correspondiente a las notas explicativas del estado S.06, adjuntos en el Anexo. Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables que del Fondo mantiene la Sociedad Gestora y se formulan de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación al Fondo, que es el establecido en la Circular 2/2016, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, de forma que muestran la imagen fiel de la situación financiera del Fondo al 31 de diciembre de 2023 y de los resultados de sus operaciones y de los flujos de efectivo que se han generado durante el ejercicio terminado en esa fecha.
Las cuentas anuales del Fondo, que han sido formuladas por los Administradores de su Sociedad Gestora, se encuentran pendientes de su aprobación por la Junta General de la mencionada Sociedad Gestora. No obstante, se estima que dichas cuentas anuales serán aprobadas sin cambios.
CLASE 8.ª
0P1139890
Considerando la magnitud de las cifras que aparecen en estas cuentas anuales, los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo han formulado las mismas incluyendo los valores expresados en miles de euros consecuencia de ello, pueden existir diferencias por redondeos de saldos, los que, en ningún caso, son significativos.
b) Principios contables no obligatorios aplicados
Los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo han formulado estas cuentas anuales teniendo en consideración los principios contables y las normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en las mismas. No existe ningún principio contable o criterio de valoración que, siendo obligatorio y teniendo un efecto significativo, haya dejado de aplicarse. Adicionalmente, no se han aplicado principios contables no obligatorios.
c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
Los resultados son sensibles a los principios y políticas contables, criterios de valoración y estimaciones seguidos por los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo para la elaboración de las cuentas anuales. Los principales principios y políticas contables y criterios de valoración se indican en la Nota 3.
En la elaboración de las cuentas anuales del Fondo se han utilizado, ocasionalmente, estimaciones realizadas por los Administradores de su Sociedad Gestora para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos y gastos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a la evaluación de posibles pérdidas por deterioro que, en su caso, puedan tener determinados activos (véanse Notas 3-c y 4) y al valor razonable de determinados instrumentos financieros (véase Nota 3-b). A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del ejercicio 2023, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva, de acuerdo con la normativa contable en vigor,
d) Comparación de la información
La información contenida en estas cuentas anuales relativa al ejercicio 2022, se presenta única y exclusivamente a efectos comparativos, tal y como se establece en el apartado 7 de la citado jecular, junto con la información correspondiente al ejercicio 2023.
e) Agrupación de partidas
Determinadas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de flujos de estado de ingresos y gastos reconocidos se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en determinados casos se ha incluido la información desagregada en las correspondientes notas de la memoria.
f) Corrección de errores
En la elaboración de estas cuentas anuales no se ha puesto de manifiesto ningún error significativo que haya supuesto la reexpresión de los importes incluidos en las cuentas anuales del ejercicio 2022.
g) Cambios en criterios contables
Durante el ejercicio 2023 no se han producido cambios en criterios contables significativos respecto a los aplicados en el ejercicio 2022.
h) Impacto medioambiental
Dada la actividad a la que se dedica el Fondo, éste no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones o contingencias de carácter medioambiental que pudieran ser significativos en relación financiera y los resultados del mismo. Por este motivo, no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria respecto a información de cuestiones medioambientales.
CLASE 8.ª
i) Empresa en funcionamiento
Los Administradores han considerado que la gestión del Fondo continuará en un futuro previsible, por lo que la aplicación de los principios y criterios contables no tiene el propósito de determinar el valor del Fondo a efectos de su transmisión global o parcial, ni el importe resultante en caso de su liquidación total. Asimismo, dada la naturaleza de los activos y pasivos del Fondo, no se espera que se produzcan diferencias significativas cuando se efectúe la liquidación de los mismos.
Hechos posteriores D
Con posterioridad al cierre del ejercicio 2023, y hasta la formulación de estas cuentas anuales, no se ha producido ningún hecho significativo no descrito en las restantes notas de esta memoria que tenga un efecto significativo en dichas cuentas anuales.
3. Normas de registro y valoración
En la elaboración de las cuentas anuales del Fondo, correspondientes al ejercicio 2023, se han aplicado los siguientes principios, políticas contables y crierios de valoración, de acuerdo con lo Circular 2/2016, de 20 de abril:
a) Definición y clasificación de los instrumentos financieros a efectos de su presentación y valoración
i Definición
Un "instrumento financiero" es un contrato que da iugar a un activo financiero en una entidad y, simultáneamente, a un pasivo financiero o instrumento de capital en otra entidad.
ii. Clasificación de activos y pasivos – Corriente/No corriente
Son activos y pasivos corrientes aquellos elementos cuyo vencimiento total o parcial, o realización se estima que se produzca en el plazo máximo de un año desde la fecha de cierre de balance, clasificándose en caso contrario como no corriente
iii. Clasificación de los activos financieros
Los activos financieros se desglosan a efectos de su presentación, en los siguientes epígrafes del balance:
- · · Efectivo y otros activos líquidos equivalentes: Este epígrafe incluye las cuentas mantenidas por el Fondo en instituciones financieras, para poder desarrollar su actividad que incluyen, en su caso, el Fondo de Reserva mantenido por el Fondo para hacer frente a sus obligaciones de pago.
- Activos titulizados: Incluye los activos cedidos al Fondo como consecuencia del proceso de titulización que incluye, cuando corresponda, las cuotas vencidas y se clasifican a efectos de su valoración, como "Préstamos y partidas a cobrar".
- Otros activos financieros Deudores y otras cuentas a cobrar: Recoge, en su caso, la totalidad de los activos titulizados y cuentas deudoras que, por cualquier concepto, diferente de los anteriores, ostente el Fondo frente a terceros. La totalidad de los deudores se clasifican, a efectos de su valoración, como "Préstamos y partidas a cobrar".
iv. Clasificación de los pasivos financieros
Los pasivos financieros se desglosan, a efectos de su presentación, en los siguientes epígrafes del balance:
- Obligaciones y otros valores negociables: Incluye, en su caso, las obligaciones, bonos y pagarés emitidos por el Fondo, con el fin de financiar la adquisición de sus activos financieros. Se clasifican, a efectos de su valoración, como "Débitos y partidas a pagar".
- Deudas con entidades de crédito: Incluye, en su caso, las deudas contraídas con entidades de crédito, con el fin de financiar su actividad y se clasifican a efectos de valoración, como "Débitos y partidas a pagar"
- Otros pasivos financieros Acreedores y otras cuentas a pagar: Recoge, en su caso, la totalidad de las cuentas a pagar y débitos, que no deban ser clasificados en otros epígrafes. Se clasifican, a efectos de su valoración, como "Débitos y partidas a pagar".
b) Reconocimiento y valoración de los activos y pasivos financieros
i. Reconocimiento y valoración de los activos financieros
Los activos financieros clasificados, a efectos de su valoración, como "Préstamos y partidas a cobrar" se valoran, inicialmente, por su "valor razonable", incluyendo los costes de transacción directamente atribuibles a la operación. Posteriormente, dichos activos se valoran por su coste amortizado, contabilizándose los intereses devengados en el epígrafe "Intereses y rendimientos asimilados" de la cuenta de pérdidas y ganancias mediante el método del tipo de interés efectivo
ii. Reconocimiento y valoración de los pasivos financieros
Los pasivos financieros clasificados, a efectos de su valoración, como "Débitos y partidas a pagar", se valoran, inicialmente, por su "valor razonable" incluyendo los costes de transacción directamente atribuibles a la operación. Posteriormente, dichos pasivos se valoran por su coste amortizado, contabilizándose los intereses devengados en el epigrafe "Intereses y cargas asimilados" de la cuenta de pérdidas y ganancias mediante el método del tipo de interés efectivo
Se considerarán, en su caso, costes directamente atribuibles a las emisiones los costes de dirección y aseguramiento de la emisión, la comisión inicial de la Sociedad Gestora, si las hubiere, las tasas del Organo Regulador, los costes de registro de los folletos de emisión y los costes derivados de la admisión a negociación de los valores emitidos, entre otros.
Dada la naturaleza, composición y registro de los activos y pasivos financieros del Fondo y que, en su caso, los vencimientos de los activos y pasivos a tipo fijo son residuales y sus desviaciones con los tipos de interés de mercado no son relevantes y, teniendo en consideración las correcciones valorativas registradas sobre los activos y pasivos financieros del Fondo, se estima que su valor razonable al 31 de diciembre de 2023 no difiere significativamente de su correspondiente valor en libros.
iii. Registro de resultados
Como norma general, las variaciones en el valor razonable de los activos financieros se registran con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias; diferenciando entre las que tienen su origen en el devengo de intereses y las que correspondan a otras causas, que se registran, por su importe neto, en el capítulo "Resultados de operaciones financieras (neto)" de dicha cuenta de pérdidas y ganancias.
El reconocimiento en la cuenta de pérdidas y ganancias de devengo de intereses se interrumpe para todos los instrumentos de deuda calificados individualmente como deteriorados.
CLASE 8.4
c) Deterioro del valor de los activos financieros
i. Definición
Un activo financiero se considera deteriorado (y, consecuentemente, se corrige su valor en libros para reflejar el efecto de su deterioro) cuando existe una evidencia objetiva de que se ha producido un evento, o el efecto combinado de varios de ellos, que dan lugar a un impacto negativo en los flujos de efectivo futuros que se estimarnen en el momento de formalizarse la transacción.
En la estimación de los flujos de efectivo futuros de instrumentos que cuenten con garantías reales, siempre que éstas se hayan considerado en la cesión del instrumento o figuren en la información facilitada a los titulares de ios pasivos emilidos por el Fondo, se tendrán en cuenta los fiujos que se obtendrían de su realización menos el importe de los costes necesarios para su obtención y posterior venta con independencia de la ejecución de la garantía.
Como crierio general, la corrección del valor en libros de los instrumentos financieros, por causa de su deterioro, se efectúa con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en el que tal deterioro se manifiesta, utilizando una contrapartida compensadora para corregir el valor de los activos. Las recuperaciones de las pérdidas por deterioro previamente registradas, en caso de producirse, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en el que el deterioro deja de existir o se reduce y tendrán como límite el valor en libros del instrumento financiero que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
Cuando se considera remota la recuperación de cualquier importe registrado, éste se da de baja del balance, sin perjuicio de las actuaciones que pueda llevar a cabo el Fondo para intentar conseguir su cobro mientras no se hayan extinguido definitivamente sus derechos; sea por prescripción, condonación u otras causas.
De acuerdo con lo previsto en la Circular 2/2016, de 20 de abril, en el cálculo de las pérdidas por deterioro de un grupo de activos financieros se prevé la posibilidad de utilizar modelos basados en métodos estadísticos. En este sentido, la Sociedad Gestora del Fondo considera que la metodología más representativa para la estimación del deterioro de los activos financieros del Fondo teniendo en cuenta las características de dichos activos es la basada en la estimación de los porcentajes de deterioro, de acuerdo con la antigüedad de la deuda vencida e impagada y con el calendario previsto en la Norma 13ª de la Circular 2/2016, de 20 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
ii. Instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado
El importe de las pérdidas por deterioro experimentadas por estos instrumentos concide con la diferencia entre sus respectivos valores en ibros y los valores actuales de sus flujos de efectivo futuros previstos, y se presentan minorando los saldos de los activos que corrigen.
El proceso de evaluación de las posibles per deterioro de estos activos se lleva a cabo individualmente para todos los instrumentos de deuda.
d) Periodificaciones (activo y pasivo)
En el caso del activo, corresponden, en su caso, a las comisiones pagadas por anticipado en concepto de gestión del Fondo y de administración de los activos o de los bonos emitidos que están pendientes del devengo.
En el caso del pasivo, corresponden, en su caso, a las comisiones de gestión del Fondo y de administración de los activos titulizados o de los bonos emilidos, así como la remuneración variable correspondiente a la Entidad Cedente, devengadas y que se encuentran pendientes de pago a dicha fecha.
Asimismo, estos epígrafes del balance incluirán, en su caso, gastos e ingresos de diversa naturaleza devengados en el periodo y pendientes de pago o cobro, respectivamente,
OP1139894
e) Reconocimiento de ingresos y gastos
Seguidamente se resumen los criterios más significativos utilizados por el Fondo, para el reconocimiento de sus ingresos y gastos:
i. Ingresos y gastos por intereses
Con carácter general, los ingresos y gastos por intereses se reconocen contablemente en los capítulos "Intereses y rendimientos asimilados" e "Intereses y cargas asimilados" de la cuenta de pérdidas y ganaocias, respectivorecos y en función de su periodo de devengo, por aplicación del método del tipo de interés efectivo, a excepción de los intereses correspondientes a inversiones dudosas, morosas o en litigio, que se registran en el momento efectivo del cobro.
iii. Ingresos y gastos no financieros
Se reconocen contablemente de acuerdo con el criterio de devengo.
iv. Comisiones, honorarios y conceptos asimilados
Estos ingresos y gastos se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias con criterios distintos, según sea su naturaleza. Los más significativos son:
- Los que tienen su origen en transacciones o servicios, tales como los prestados por la Sociedad Gestora, que se prolongan en el tiempo, se difieren durante la vida de tales transacciones o servicios.
- Los que surgen en la prestación de un servicio que se ejecuta en un acto singular, se reconocen cuando se realiza el acto singular que los origina.
- Las comisiones variables al servicio de intermediación financiera por parte de la Entidad Cedente se describen en el apartado f) de esta Nota.
Remuneración variable f)
La remuneración variable como consecuencia de la intermediación financiera se determina como la diferencia positiva, si la hubiese, entre los ingresos y los gastos devengados por el Fondo de acuerdo con el cierre de su contabilidad y que incluyen, entre otros, las pérdidas por deterioro y sus reversiones y cualquier otro rendimiento o retribución devengado en el periodo, distinto de esta remuneración variable.
Cuando la diferencia obtenida entre los ingresos y gastos devengados sea positiva, se utilizará en primer lugar, para detraer, en su caso, las pérdidas de periodos anteriores que hubiesen sido repercutidas a los pasivos del Fondo. Si tras la detracción, continúan existiendo pasivos corregidos por imputación de pérdidas, no se procederá a registrar remuneración variable alguna. En consecuencia, sólo se producirá el devengo y registro de la remuneración variable cuando no existan pasivos corregidos por imputación de pérdidas.
g) Repercusión de pérdidas
Cuando la diferencia obtenida entre los ingresos y gastos devengados, conforme al punto anterior, sea negativa, se repercute a los pasivos emitidos por el Fondo, a través de la cuenta correctora de pasivo "Correcciones de valor por repercusión de pérdidas" del pasivo del balance, registrándose un ingreso en el epígrafe "Repercusión de pérdidas (ganancias)" de la cuenta de pérdidas y ganancias. Dicha repercusión se realiza comenzando por la cuenta de periodificación de la comisión variable, devengada y no liquidada en periodos anteriores, y continuando por el pasivo más subordinado, teniendo en cuenta el orden inverso de prelación de pagos establecido contractualmente para cada fecha de pago.
CLASE 8.ª
0P1139895
h) Impuesto sobre Beneficios
El Fondo tributa en el régimen general del Impuesto sobre Sociedades de acuerdo con lo dispuesto por la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, que establece el tipo de gravamen general del Impuesto sobre Sociedades en el 25%.
El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios comprende la parte relativa al gasto o ingreso por el impuesto corriente y la parte correspondiente al gasto o ingreso por el impuesto diferido, en su caso.
Dado que en el ejercicio 2023 se han equilibrado los ingresos y los gastos del Fondo, no procede liquidar cuota alguna por el Impuesto sobre Beneficios (véase Nota 10).
El gasto o ingreso por impuesto diferido, en caso de que exista, se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los activos y pasivos por impuesto diferido, que surgen de las diferencias originadas por la diferente valoración, contable y fiscal, de los activos y pasivos del Fondo. Las diferencias temporarias imponibles dan lugar a pasivos por impuesto diferido, mientras que las diferencias temporarias deducibles y los créditos por deducciones y ventajas fiscales que queden pendientes de aplicar fiscalmente dan lugar a activos por impuesto diferido. Los activos y pasivos por impuestos diferidos, originados por operaciones con cargos o abonos directos en el capítulo "Ajustes repercutidos en el balance de ingresos y gastos reconocidos" del pasivo del balance, se contabilizan, en su caso, también con contrapartida en dicho capítulo.
La cuantificación y valoración de dichos activos y pasivos se realizará considerando los tipos de gravamen esperados en el momento de su reversión, según la normativa que esté vigente o aprobada y pendiente de publicación en la fecha de cierre del ejercicio, y de acuerdo con la forma en que racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o el pasivo.
Conforme a la normativa reguladora (artículo 15 de la Ley 5/2015, de 27 de abril) el valor patrimonial del Fondo ha de ser nulo, por lo que los Administradores de la Sociedad Gestora estiman que la liquidación de cualquier diferencia de naturaleza temporaria, tanto activa como pasiva, es remota, con lo que, en función de lo previsto en la normativa contable vigente, no se registran activos ni pasivos diferidos.
i) Transacciones en moneda extranjera
La moneda funcional del Fondo es el Euro. Al 31 de diciembre de 2023 y 31 de diciembre 2022, el Fondo no tenía elementos de activo y de pasivo expresados en moneda extranjera.
j) Baja del balance de los activos y pasivos financieros
Los activos financieros se dan de baja del balance cuando se han extinguido los flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los riesgos y beneficios que llevan implícitos. Similarmente, los pasivos financieros solo se dan de baja de dicho balance cuando se han extinguido las obligaciones que generan o cuando se adquieren (bien con la intención de cancelarlos, bien con la intención de recolocarlos de nuevo).
k) Compensación de saldos
Se compensan entre si -y, consecuentemente, se presentan en el balance por su importe neto- los saldos deudores y acreedores con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación; teniendo la intención de liquidarlos por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea y en los que una de las partes contratantes sea una entidad financiera.
OP1139896
l) Estados de ingresos y gastos reconocidos
Estos estados recogen los ingresos y gastos generados por el Fondo que, de acuerdo con lo dispuesto en la normativa vigente, han sido registrados directamente en el capítulo "Ajustes repercutidos en balance de ingresos y gastos reconocidos" del pasivo del balance.
Por tanto, en este estado se presentan, en su caso:
- a) Los ingresos y gastos que, según lo requerido por las normas de valoración, deban imputarse directamente al pasivo del balance.
- b) Las transferencias realizadas, en su caso, a la cuenta de pérdidas y ganancias, según lo dispuesto en las normas de valoración adoptadas.
- c) El efecto impositivo correspondiente, en su caso, a los apartados a) y b) anteriores.
- d) El importe neto repercutido en el periodo a las cuentas correspondientes de pasivo, de forma que el total de ingresos y gastos reconocidos sea nulo.
m) Estados de flujos de efectivo
En los estados de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones.
- Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; entendiendo por éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.
- así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación.
- a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes, así como aquellas actividades que producen cambios en el tamaño y composición de los pasivos que no forman parte de las actividades de explotación.
A efectos de la elaboración de los estados de flujos de efectivo, se han considerado como "efectivo o equivalentes de efectivo" aquellas inversiones a corto plazo de gran liquidez y con bajo riesgo a cambios en su valor. De esta manera, el Fondo considera efectivo o equivalentes de efectivo al saldo mantenido en cuentas corrientes, que se encuentra registrado en el epígrafe "Efectivo y otros activos líquidos equivalentes – Tesorería" del activo de los balances.
CLASE 8.ª
0P1139897
4. Activos Titulizados
Los Activos titulizados que la Sociedad Gestora, en nombre y representación del Fondo, adquirió en virtud de la escritura de 23 de diciembre de 2019 integran los activos cedidos pendientes de amortizar emitidos por Bankia, S.A.
El movimiento del principal pendiente de amortizar de Crédito sin considerar los activos dudosos se muestra a continuación:
| Activos Cedidos | ||||
|---|---|---|---|---|
| Miles de Euros | Activo No Corriente | Activo Corriente | Total | |
| Capital pendiente de amortizar | ||||
| Saldo a 31 de diciembre de 2021 | 168.828 | 701 | 206,890 | |
| Amortización de principal | (31.410) | (31.410) | ||
| Otros (*) | - | (3.461) | (3.461) | |
| Traspasos a activo corriente | (46.661) | 46 661 | ||
| Saldo a 31 de diciembre de 2022 | 122.166 | 49.852 | 172.018 | |
| Amortización de principal | - | (26.775) | (26.775) | |
| Otros (*) | (4.168) | (4.168) | ||
| Traspasos a activo corriente | (27.882) | 27.882 | ||
| Saldo a 31 de diciembre de 2023 | 94.284 | 46.791 | 141.075 |
(*) En el apartado "Otros" se incluye, entre otros, el movimiento de activos fallidos.
Dado que los activos titulizados fueron adquiridos por el Fondo con un descuento sobre el principal pendiente, el coste amortizado al 31 de diciembre de 2023 de los mismos asciende a 78.715 miles de euros (96.514 miles de euros a 31 de diciembre de 2022).
El tipo de interés medio anual devengado por estos activos, durante el ejercicio 2023, ha sido del 5,20% (2,79% durante el ejercicio 2022). El tipo de interés explícito máximo de la cartera a 31 de diciembre de 2023 asciende a 11,37%, siendo el mínimo 1,25%. El importe devengado en el ejercicio 2023 por este concepto ha ascendido a 17.884 miles de euros, que figuran registrados en el epígrafe "Intereses y rendimientos asimilados – Activos titulizados" de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta (16.625 miles de euros durante el ejercicio 2022). En este mismo epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias se incluyen 314 miles de euros (305 miles de euros durante el ejercicio 2022) en concepto de intereses de demora y 32 miles de euros (487 miles de euros durante el ejercicio 2022) por otros intereses y comisiones percibidos de los activos titulizados.
El detalle de la deuda pendiente de amortizar al 31 de diciembre de 2023 de los activos titulizados, excluidos los intereses devengados pendientes de cobro y las correcciones de valor, e incluyendo los activos dudosos, atendiendo al vencimiento de cada uno de los contratos, se muestra a continuación:
| Miles de Euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasta 1 año | años | años | años | años | Entre 1 y 2 │ Entre 2 y 3 │ Entre 3 y 5 │Entre 5 y 10 │ Superior a 10 años |
Total | ||
| Activos | ||||||||
| ! titulizados | 719 | 1.065 ' | 1.373 | 10.307 | 2.679 | 62.572 | 78.715 |
Activos Dudosos
La composición del principal de deuda pendiente de los activos tituizados considerados como de dudoso cobro, al 31 de diciembre de 2023 y a 31 de diciembre de 2022, se muestra a continuación:
| Miles de Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| Activos dudosos: Principal |
112.495 | 136.026 | ||
| Intereses | 46 | 20 | ||
| Total | 112.541 | 136.046 |
La práctica totalidad del saldo de Activos dudosos está clasificado como dudoso por razones de la morosidad. A continuación, se muestra el movimiento que se ha producido, durante los ejercicios 2023 y 2022, en el principal de activos dudosos:
| Miles de Euros | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| Saldo al inicio del ejercicio Reclasificación a fallidos (dados de baja del balance) |
136.026 | 177.087 | |
| Recuperación en efectivo | |||
| Recuperación mediante adjudicación | |||
| Entradas / (Recuperaciones) de activos dudosos durante el ejercicio | (23.542) | (41.061) | |
| Saldo al cierre del ejercicio | 112.495 | 136.026 |
Dado que los activos titulizados fueron adquiridos por el Fondo con un descuento sobre el principal pendiente, el coste amortizado, sin considerar intereses dudosos ni provisiones por deterioro de los activos titulizados al 31 de diciembre de 2023 asciende a 62.583 miles de euros (75.912 miles de euros al 31 de diciembre de 2022).
A continuación, se muestra el movimiento que se ha producido, durante los ejercicios 2023 y 2022, en el saldo de las correcciones de valor por deterioro de los Activos Titulizados, estimadas de acuerdo con los partados 8, y 10 de la norma 13ª de la Circular 2/2016 de la CNMV:
| Miles de Euros | Miles de Euros | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Saldo inicial | 1.426 | 1.363 |
| Dotaciones con cargo a los resultados del ejercicio | 809 | 346 |
| Recuperaciones de dotaciones con abono a resultados | (140) | (283) |
| Saldos al cierre del ejercicio | 2.095 | 1.426 |
CLASE 8.ª
0P1139899
El saldo del epígrafe "Deterioro de activos financieros (neto) – Deterioro neto de crédito" de la cuenta de perdida y ganancias adjunta corresponde, en su caso, al movimento neto de dicionalmente pérdidas procedentes de activos cedidos (principalmente quitas) por importe de 2.122 miles de euros a 31 de diciembre 2023 (3.523 miles de euros a 31 de diciembre de 2022).
De acuerdo con la estimación de amortizaciones previstas los Administradores de la Sociedad Gestora estiman que no se procederá a la liquidación anticipada del Fondo en el ejercicio 2023
A la fecha de formulación de estas cuentas anuales, los activos impagados no han tenido variaciones (la ratio de mora a la fecha de formulación asciende a un 75,96%). Asimismo, desde 31 de diciembre de 2023 hatala fecha de formulación de estas cuentas anuales, no se han producido renegociaciones de los activos titulizados que a niel global puedan tener un impacto significativo en las cuentas anuales del ejercicio 2023.
5. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes - Tesorería
El saldo de este epígrafe del activo del balance corresponde a los saldos mantenidos en las cuentas que mantiene el Fondo con BNP Paribas y en la cuenta mantenida con CaixaBank.
Las cuentas mantenidas en BNP devengan un tipo de interés negativo fijo de -20 puntos básicos. Asimismo, en base al contrato de gestión de cuentas establecido entre el Fondo y Bankia, la cuenta mantenida con esta entiliado no deverga ningún interés.
A continuación, se detailan las iquidaciones intermedias practicadas durante el ejercicio 2023, especificando si se han puesto de manifiesto las mejoras crediticias para hacer frente a los pagos del bono del compartimiento llire, a sí como el importe abonado al cedente por margen de intermediación del Fondo:
| Intereses totales | Amortización total | Margen | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Fecha de Pago | de los bonos | de los bonos | intermediación | ||
| Pagados | Pendientes de pago | Principal | Déficit | Pagado a | |
| acumulados | Amortizado | Amortización | Cedente | ||
| 25/01/2023 | 723 | 1.309 | - | ||
| 27/02/2023 | 824 | - | 2.003 | - | |
| 17/03/2023 | 687 | 1.170 | - | ||
| 25/04/2023 | 704 | 3.216 | - | ||
| 25/05/2023 | 707 | 1.588 | - | ||
| 26/06/2023 | 743 | 2.068 | - | ||
| 25/07/2023 | 660 | 2.180 | - | ||
| 25/08/2023 | 691 | 2.746 | - | ||
| 26/09/2023 | 672 | 686 | - | ||
| 25/10/2023 | 645 | 1.133 | - | - | |
| 27/11/2023 | 702 | 1.005 | - | 1 | |
| 27/12/2023 | 631 | 2.365 | - | - |
CLASE 8.ª
OP1139900
A continuación, se detallan los cobros y pagos realizados por el Fondo durante el ejercicio 2023:
| Liquidación de cobros y pagos del periodo (miles de euros) | Real | |
|---|---|---|
| Período | Acumulado | |
| Activo | 33.060 | 267.658 |
| Cobros por amortizaciones | 26.775 | 101.592 |
| Cobros por intereses ordinarios | 6.285 | 13.661 |
| Cobros por intereses previamente impagados | ||
| Cobros por amortizaciones previamente impagadas | ||
| Otros cobros en especie | ||
| Otros cobros en efectivo | 152.405 | |
| Pasivo | 30.615 | 251.684 |
| Pagos por amortización ordinaria (Compartimento Fire) | 8.389 | 34.337 |
| Pagos por intereses ordinarios (Compartimento Fire) | 21.469 | 66.865 |
| Pagos por amortización de contrato de crédito | ||
| Pagos por intereses de contrato de crédito | 129 | 191 |
| Otros pagos del período | 628 | 150.291 |
Los Administradores de la Sociedad Gestora del Fondo han formulado las presentes cuentas anuales sin incluir, en el cuadro anterior, la información contractual sobre los cobros y pagos que estaban previstos en la escritura de constitución del Fondo, atendiendo al hecho de que este hecho no está contemplado en la escritura de fondo.
Asimismo, se presentan las liquidaciones intermedias correspondientes a las comisiones devengadas por el Fondo durante el ejercicio 2023:
| Miles de Euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Comisión Sociedad Gestora |
Comisión Administración |
Comisión Agente Financiero |
Comisión Variable |
||
| Saldo inicial al 31 de diciembre de 2022 | 160 | ||||
| Importes devengados durante el ejercicio 2023 | 31 | 1.481 | - | ||
| Pagos a 25 de enero de 2023 | (3) | (160) | |||
| Pagos a 27 de febrero de 2023 | (3) | (102) | |||
| Pagos a 17 de marzo de 2023 | (2) | (139) | |||
| Pagos a 25 de abril de 2023 | (2) | (164) | |||
| Pagos a 25 de mayo de 2023 | (3) | (137) | - | ||
| Pagos a 26 de junio de 2023 | (3) | (133) | - | ||
| Pagos a 25 de julio de 2023 | (2) | (128) | |||
| Pagos a 25 de agosto de 2023 | (3) | (119) | |||
| Pagos a 25 de septiembre de 2023 | (3) | (114) | |||
| Pagos a 25 de octubre de 2023 | (2) | (144) | |||
| Pagos a 27 de noviembre de 2023 | (3) | (91) | |||
| Pagos a 27 de diciembre de 2023 | (2) | (105) | |||
| Saldos al 31 de diciembre de 2023 | 105 | = | |||
| de los cuales, vencidos e impagados | - |
CLASE 8.ª
6. Deudas con Entidades de Crédito
- a) Contrato de crédito para gastos Fire: la Sociedad Gestora suscribió con Fire Finance, S.à.r.l., en nombre y representación del Fondo, un contrato de crédito ("contrato de crédito") por un importe máximo de 5.000 miles de euros., la cual tiene por finalidad financiar:
- -Abonar, en cada fecha de pago Fire, aquellos importes en el orden de prelación de pagos Fire que resulten preferentes.
- ll. adicionales Fire en dicha fecha.
El contrato de crédito devenga un tipo de interés mensual, para las disposiciones Fire realizadas por el Fondo, igual al 8% sobre las cantidades dispuestas pendientes de amortización. Al 31 de diciembre de 2023 el Fondo no ha realizado ninguna disposición de crédito. En consecuencia, el Fondo no ha devengado ningún importe en concepto de intereses del contrato de crédito durante el ejercicio 2023.
7. Obligaciones y otros valores negociables
El saldo de este epígrafe recoge el importe pendiente de amortizar, al 31 de diciembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022, correspondiente a la emisión de un bono de titulización realizada el 23 de diciembre de 2019, relativa al compartimento Fire, por un valor nominal de 151.065 miles de euros.
El bono Fire otorga a su titular el derecho a recibir, en cada fecha de pago, y sujeto a la existencia de Recursos Disponibles conforme al Orden de Prelación de Pagos, los siguientes rendimientos:
- del 8% sobre el saldo nominal pendiente de amortización del Bono Fire
- -
- Un rendimiento variable y de carácter contingente, a partir de la fecha de pago en que el saldo nominal pendiente del Bono Fire sea cero, igual al importe que resulte de deducir de los Recursos Disponibles Fire, todos los conceptos que antecedan al apartado 2. del orden de prelación de pagos.
La fecha de vencimiento legal del Fondo, de acuerdo con la escritura de consitución del Fondo, es el 23 de diciembre de 2077. No obstante, la Sociedad Gestora podrá proceder a liquidar de forma anticipada el Fondo y, con ello, los bonos de todos los compartimentos que pueda tener el Fondo, en los siguientes supuestos:
-
- Cuando en opinión de la Sociedad Gestora concurran circunstancias excepcionales, tales como, cambios en la ley o en cualquier normativa de desarrollo complementaria, cambios en la normativa fiscal aplicable al Fondo o el establecimiento de obligaciones de retención o cualesquiera otras situaciones que pudieran afectar de forma permanente al Fondo.
-
- Obligatoriamente, en el supuesto previsto en el artículo 33 de la Ley 5/2015, que establece la obligación de liguidar el Fondo si transcurren cuatro (4) meses desde la ocurrencia de un supuesto que dé lugar a la sustitución forzosa de la Sociedad Gestora como consecuencia de una declaración de concurso sin que se hubiese encontrado una nueva sociedad gestora preparada para encargarse de la gestión del Fondo nombrada de acuerdo con lo estipulado en la Escritura de Constitución.
-
- Cuando sea o pueda llegal para el Fondo actuar o cumplir con cualquiera de sus obligaciones en relación con todos los Bonos o con todos los acreedores del Fondo.
-
- En el supuesto de que la Sociedad Gestora cuente con el consentimiento y la aceptación expresa de todos los tenedores de los Bonos, tanto en relación al pago de las cantidades que dicha liquidación anticipada implique como en relación al procedimiento en que deba ser llevada a cabo.
- CLASE 8.ª
-
- En el supuesto de que todos los tenedores de los Bonos emitidos por todos los Compartimentos del Fondo requieran la liquidación anticipada del Fondo.
-
- En la fecha que anteceda en al menos seis meses la Fecha Final del Fondo, o si esa fecha no fuera un Día Hábil, el Día Hábil inmediatamente posterior.
En función de la liquidez existente, la cantidad de Principal devengada para amortización que puede ser objeto de aplicación según el orden de prelación de pagos, constituye los Fondos Disponibles para Amortización.
Los Fondos Disponibles para Amortización se aplicarán en cada Fecha de Pago a la amortización de cada uno de los Bonos de cada compartimento, de conformidad con las regias detalladas en la escritura de l Fondo.
La emisión del Bono se realizó al 100% de su valor nominal, es decir, 151.065 miles de impuestos y gastos para el suscriptor. El título está, en soporte físico, custodiado por el bonista, manteniendo la sociedad gestora el libro Registro de Títulos de Bonos.
| Los Bonos del Fondo no serán objeto de calificación crediticia por parte de ninguna agencia de calificación. El movimento | |
|---|---|
| que se ha producido en el saldo vivo de los bonos de titulización, durante el ejercicio 2023, es el siquiente: |
| Bono Fire | |||
|---|---|---|---|
| Miles de Euros | Pasivo no Corriente |
Pasivo Corriente |
Total |
| Saldos a 31 de diciembre de 2022 | 98.491 | 15.140 | 113.631 |
| Amortización de 25 de enero de 2023 | - | (1.309) | (1.309) |
| Amortización de 27 de febrero de 2023 | - | (2.003) | (2.003) |
| Amortización de 17 de marzo de 2023 | (1.170) | (1.170) | |
| Amortización de 25 de abril de 2023 | (3.216) | (3.216) | |
| Amortización de 25 de mayo de 2023 | - | (1.588) | (1.588) |
| Amortización de 26 de junio de 2023 | (2.068) | (2.068) | |
| Amortización de 25 de julio de 2023 | - | (2.180) | (2.180) |
| Amortización de 25 de agosto de 2023 | - | (2.746) | (2.746) |
| Amortización de 25 de septiembre de 2023 | - | (୧୫୧) | (686) |
| Amortización de 25 de octubre de 2023 | - | (1.133) | (1.133) |
| Amortización de 27 de noviembre de 2023 | - | (1.006) | (1.005) |
| Amortización de 27 de diciembre de 2023 | (2.366) | (2.366) | |
| Traspasos a pasivo corriente | (22.312) | 22.312 | |
| Saldos a 31 de diciembre de 2023 | 76.179 | 15.981 | 92.160 |
El tipo de interés medio anual devengado por el Bono Fire, durante el ejercicio 2023 ha sido del 8% (8% durante el ejercicio 2022). El importe devengado, durante el ejercicio 2023, por este concepto ha ascendido a 8.365 miles de euros (10.077 miles de euros durante el ejercicio 2022) que figuran registrados en el epígrafe "Intereses y cargas asimilados — Obligaciones y otros valores negociables" de la cuenta de pércidas y ganancias adjunta. Al 31 de diciembre de 2023, 102 miles de euros se encuentran devengados y pendientes de vencimiento (126 miles de euros al 31 de diciembre de 2022).
Adicionalmente, ni al 31 de diciembre de 2023 ni al 31 de diciembre de 2022, el epígrafe "Oblígaciones y otros valores negociables – Intereses vencidos e impagados" del pasivo del balance recoge importe por intereses del Bono Fire.
CLASE 8.ª
0P1139903
De acuerdo a lo anterior, el desglose por vencimiento último previsto del Bono Fire, al 31 de diciembre de 2023, se muestra a continuación:
| Miles de Euros | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasta 1 año | años | años | años | ¡ Entre 1 y 2 │ Entre 2 y 3 │ Entre 3 y 5 │Entre 5 y 10 │ Superior a años |
10 años | Total | |
| Bonos de Titulización |
92.161 | 92.161 |
Correcciones de valor por repercusión de pérdidas
El Fondo ha procedido a la imputación, en el epígrafe del balance "Pasivo – Obligaciones y otros valores negociables", del margen de intermediación negativo (véase Nota 3-g). A continuación, se muestra el movimiento que se ha producido en el saldo de estas correcciones de valor, durante los ejercicios 2023 y 2022:
| Miles de Euros | ||
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.122022 | |
| Saldo inicial Repercusión de pérdidas Repercusión de ganancias Reclasificación de corrección de valor |
(17.340) 2.538 |
(17.453) 113 |
| Saldos al cierre del ejercicio | (14.802) | (17.340) |
8. Acreedores y otras cuentas a pagar
La composición del saldo de este epígrafe del pasivo del balance, al 31 de diciembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022 es la siguiente:
| Miles de Euros | ||
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31 12 2022 | |
| I Otros acreedores | 4.164 | 2.699 |
| 4.164 | 2.699 |
El saldo a 31 de diciembre de 2023 registrado en el epígrafe "Acreedores y otras cuentas a pagar" del pasivo del balance se compone principalmente de deudas pendientes de pago en concepto de profesionales independientes.
9. Otros gastos de explotación
El saldo del epígrafe "Otros gastos de explotación -- Servicios exteriores" de la cuenta de pérdidas y ganancias incluye el siguiente detalle:
| Miles de Euros | ||
|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |
| Servicios de profesionales independientes | 582 | 1.038 |
| Servicios bancarios y similares | ||
| Otros | 20 | 25 |
| 602 | 1.063 |
CLASE 8.ª
En "Servicios de profesionales independientes", se incluyen, principalmente los servicios de adjudicación de colaterales, los cuales corresponden a la operativa de adjudicación de las garantías asociadas a la cartera del SLF, FT (procuradores, abogados, notarios, etc) llevada a cabo por el Administrador, que tal y como establece la escritura, serán a cargo del Fondo. Dichos servicios ascienden a 582 miles de euros a 31 de diciembre de 2023 (1.036 miles de euros en el ejercicio 2022).
En "Otros" se registra los gastos en concepto de auditoría. Los honorarios correspondientes a la auditoría de las cuentas anuales del ejercicio 2023 han ascendido a 20 miles de euros más impuestos indirectos (20 miles de euros más impuestos indirectos en el ejercicio 2022), no habiéndose facturado otros honorarios al Fondo.
Al 31 de diciembre de 2023 el Fondo no tenía ningún importe significativo pendiente de pago a sus proveedores en operaciones comerciales que a dicha fecha acumulara un aplazamiento superior al plazo legal de pago no indicados en la presente memoria de cuentas anuales. Asimismo, la totalidad de los pagos realizados durante el ejercicio 2023 se han realizado dentro del plazo legal de pago.
10. Situación fiscal
El Fondo tiene sujetos a inspección fiscal todos los impuestos que le son de aplicación desde la fecha de constitución. En opinión de los Administradores de su Sociedad Gestora, la posibilidad de que se materialicen pasivos fiscales correspondientes a los ejercicios sujetos a inspección es remota y, en cualquier caso, la deuda tributaria que de ellos pudiera derivarse no afectaría significativamente a las cuentas anuales.
11. Gestión del riesgo
Los principales riesgos del Fondo, así como los correspondientes mecanismos para gestionarlos podrían encuadrarse en las siquientes categorías.
Riesgo de impago de los activos agrupados en el Fondo corren el riesgo de impago por parte de los deudores. La Entidad Cedente no asume responsabilidad directa por el impago de los deudores, ya sea del principal, de los intereses, o de cualquier otra cantidad que los mismos pudieran adeudar en virtud de esos activos.
Ese riesgo de impago será mayor o menor en virtud de la coyuntura económica, así como de las características particulares de los activos y de los deudores de la cartera titulizada (concentraciones sectoriales, por deudor, por finalidad o geográfica, antigüedad, sistema de amortización, existencia de carencias o periodos de espera ... ).
A fin de mitigar ese riesgo de impago de los activos la estructura financiera del Fondo cuenta con la subordinación de un tramo de bono sobre el otro.
· Riesgo de insuficiencia de rendimiento de los activos: el buen funcionamiento del Fondo depende, entre otras, que el rendimiento de los activos sea suficiente para atender el pago de los pasivos del Fondo. Por otro lado, el rendimiento de los activos y de los pasivos depende fundamentalmente de la evolución de los tipos de interés a que están referenciados esos activos y pasivos.
Con el objetivo de reducir ese riesgo de insuficiencia de rendimiento de los activos, el Fondo tiene incluidos mecanismos en su estructura. Ia cuenta corriente con tipo de interés garantizado que permite maximizar el rendimiento de los saldos de tesorería del Fondo entre dos fechas de pago.
· Riesgo de incumplimiento de las obligaciones asumidas por las contrapartidas: para su funcionamiento el Fondo tiene diversos contratos con sus correspondientes contrapartes que deben cumplir con las obligaciones descritas en ellos.
Para reducir ese riesgo, la Sociedad Gestora, por un lado, hace un seguimiento en todo momento del cumplimiento de las obligaciones asumidas por esas contrapartidas en los contratos.
CLASE 8.ª
0P1139905
• Riesgo operacional de la propia Sociedad Gestora: la Sociedad Gestora es la encargada de la gestión del Fondo de acuerdo con lo escritura de constitución y los distintos contratos. Existe la gosililidad de que por errores humanos o técnicos en algún momento de la vida del Fondo no se cumpla con lo establecido en la documentación antes descrita por una causa atribuible a la propia Sociedad Gestora.
ANALISIS CUANTITATIVO DE LOS RIESGOS DEL FONDO DE TITULIZACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2023
| Cartera de Activos - Situación Inicial |
|---|
| 2.315 |
| 226.084.220.24€ |
| 100,00% |
| 1,53% |
| 249,72 |
Bonos Titulización
Tipo Interés Bono Fire
8,00%
Cartera de Activos - Situación Actual
| Número Operaciones | 1.467 |
|---|---|
| Principal pendiente no vencido | 141.075.625 |
| Porcentaje Pendiente Amortizar | 62.39% |
| Tipo Interés explicito Medio Ponderado | 5.20% |
| Vida Residual Media Ponderada (meses) | 243.60 |
| Impago de Activos | |
|---|---|
| Tasa Morosidad | 75.22% |
| Tasa Recuperación Morosidad | |
| Tasa Fallidos | |
| Tasa Recuperación Fallidos |
ANEXO
CLASE 8.ª
| Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnm.cs |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SLE, FT | ||||||||||||||||
| S.05.1 | ||||||||||||||||
| enominación Fondo: SLF, FT | ||||||||||||||||
| enominación del compartimento: | ||||||||||||||||
| enominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||||||||||||
| stados agregados: 51 | ||||||||||||||||
| echa: 31/12/2023 | ||||||||||||||||
| tridades cedentes de los activos tituílizados: 008232781 FIRE HOLDCO S À R.L. | ||||||||||||||||
| IFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS | ||||||||||||||||
| ABCOA | ||||||||||||||||
| Situación actual 31/12/2023 | Shuación dura anual ansartor 31/12/2022 | |||||||||||||||
| Rettos Fill | Tam de activos ductions |
Tase de fallicio | recuperación faridos Track con |
arnortización Then clo |
Finiti do activus cludicans |
Than de fullido | Tass de | Carolina Career Corporation These clo |
Thee the neilens Chicagona |
Tues de fullion | Hipotania Intelletas follows for status And Art of Stand Tam de |
BAND CHILIP OF Tasa do |
||||
| ricipaciones hipotecanas | 0380 | 0400 | 0420 | anticiparia 0440 |
1380 | 1400 | 1420 | STATISTICS AND THE CONSULT OF CHART OF CHART OF CHART OF CHART OF CHART OF CHART OF CHART OF CHARACT OF CHARACT OF CHARACT OF CHARACT OF CHARACT OF CHEARTH AND THE CHART OF C 1440 |
73.80 | 24.00 | 1-8-200 2420 |
|||||
| erulicados de transmition de hipoteca | 0381 | 75.22 | 0401 | 0421 | GALI | 1381 | 77.74 | 1401 | 1421 | 1441 | 2381 15.54 |
0 | 0 2401 |
2421 | 2440 2441 0 |
O |
| estamos tilpotecarios | 0382 | 0402 | 0422 | 0442 | 1382 | 1402 | 1422 | 1442 | 2382 | 2407 | 2422 | 2442 | ||||
| edulas hipoteranas | 0383 | 0403 | 0423 | 0448 | 1383 | 1403 | 1423 | 1443 | 703 | 2403 | 2423 | 2443 | ||||
| estamos a promotores | 03.94 | 0404 | 0424 | 0444 | 1384 | 1404 | 1424 | 1444 | 2384 | 2404 | 2424 | 2444 | ||||
| estamos a PYMES | 0385 | 0405 | 0425 | 0445 | 1385 | 1405 | 1425 | 1445 | 23.82 | 2405 | 2475 | 2445 | ||||
| Postamos a Porcerse | 0386 | 0406 | 0426 | 0442 | ાં રેક્ષર | 1406 | 1426 | 1445 | 2336 | 2406 | 2426 | 2446 | ||||
| PARTIOS COLDOS SOURSED | 0387 | 0407 | 0427 | 0447 | 1387 | 1407 | 1427 | 1447 | 2387 | 2407 | 2427 | 2447 | ||||
| eculas territoriales | 0388 | 0408 | 0428 | 0448 | 1388 | 1408 | 1428 | 1448 | 2388 | 24.03 | 2428 | 2448 | ||||
| Plastosos and Soud | 0389 | 0409 | 0429 | 0449 | 1389 | 1409 | 1429 | 1449 | 2339 | 2409 | 2429 | 2449 | ||||
| euda subordinada | 0390 | 0410 | 0430 | 0450 | 1390 | 1410 | 1430 | 1450 | 2,90 | 0 | 0 2410 |
2430 | 2450 0 |
0 | ||
| BANA SOLD Da | 0391 | 0411 | 0431 | 0451 | 1391 | 1411 | 1431 | 1451 | 2391 | 0 | 0 2411 |
2431 | 2451 0 |
0 | ||
| Constitues Consumo | 0392 | 0412 | 8422 | 0452 | 1392 | 1417 | 1432 | 1452 | 2392 | 2412 | 2432 | 2452 | ||||
| estamos automoción | 0393 | 0413 | 0433 | 0453 | 1393 | 1413 | 1433 | 1453 | 2393 | 2413 | 2433 | 2453 | ||||
| uotas de arrendamiento finança en SAMSER |
0394 | 0414 | 0434 | 0454 | 1394 | 1414 | 1434 | 1454 | 2394 | 2414 | 2434 | 2454 | ||||
| Antas a contar | 0395 | 0415 | 0435 | ઉતર ર | 1395 | 1415 | 1435 | 1455 | 2395 | 2415 | 2435 | 2455 | ||||
| erechos de credito futuros | 0396 | 0416 | 0436 | ીને સ્વિક | 1396 | 1416 | 1436 | 1456 | 2396 | 2416 | 2436 | 2456 | ||||
| uos de titulizacion | 0397 | 0417 | 0437 | 3457 | 1397 | 1417 | 1437 | 1457 | 2897 | 2417 | 2437 | 2457 | ||||
| продативностовная западатал | 0398 | 0418 | ਹੈ 438 | 0458 | 1398 | 1318 | 1438 | 1458 | 2333 | 2418 | 243.8 | 2458 | ||||
| 305 | 0399 | 04:19 | 0439 | 0459 | 1399 | 1.38 | 1419 | 1439 | 1459 | 2399 O |
2419 | 2439 | 2459 | |||
1
58,41
0590
_ 59.25 50.98 59.23
6.182 0587
8 0567 3.663 0574 6.182 6.182 0581
173 0569 | 105.155 0576 | 177.525 0583 | 177.525 0509
228 0570 128.850 0577 220.582
0521 | 1.166| 0528 | 28.574| 0535 | 788| 0542 | 11.333| 0549 | 0556 | 87.928| 0556 | 87.928| 0563
50 0532
39 0525
0518
0519 0520
Mas de 12 meses De 9 a 12 meses De 6 a 9 meses
Total
CLASE 8.ª
| 54,65 | 0586 | 11.9811 | 0580 | 11.981 | 6.548 0573 | પર્ટફર | 14 | 0559 | 6.344 | 0552 | 89 | ૦રુવર | 61 | 0538 | રિવે | 0531 64 |
0524 50 |
0517 | De 3 a 6 meses | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 46.21 | 0.95 | 6.536 | 0579 | 6.536 | 0572 | 3.021 | 0565 | 03.28 | 2.978 | 0551 | 35 | 0544 | 0 | 0537 | 23 | 0530 12 |
0523 341 |
0516 | De I a 3 meses | |||
| 60.19 | 0584 | 11.997 | 0578 | 11.997 | 0571 | 7.222 | 0564 | 17 | 0557 | 7.167 | એર સ્વ | 37 | 0543 | C | 0536 | 201 | 3529 | 0522 14 |
0515 | Hasta mes | ||
| no venciou | Total | 100 | COM 4 C | Principal pandia | ||||||||||||||||||
| 1 | Waker Company of | Valor garant | Deude Total | Owns Immorian | Principal pendlem | hale mindmint in any ashion | Nº du actives | erpagados con garante real | ||||||||||||||
| 81,256 | 1515 | 207 | 0508 | 37,222 | 0501 | 43597 | 0494 | 12.182 | 0487 | 123 | 0480 | 30.738 | 0473 | 1,246 | 0466 | 1000 | ||||||
| 6/515 | 0514 | 80 | 0507 | 24.156 | 0500 | 43.179 | 0493 | 11.967 | 0486 | 652 | 0479 | 30.560 | 0472 | 1.000 | પ્રવર્સ્ટ | Mas de 12 meses | ||||||
| 1.776 | 0513 | ਸ | 0500 | 1.584 | 0499 | દ્ર દિવ | 0497 | 81 | 8485 | 27 | 0478 76 |
0471 | 37 | 0464 | De 9 a 12 meser | |||||||
| 223 | 0512 | 2 | 0.05 | 2.053 | 0498 | 16! | 0491 | 10 | 0484 | 37 | 0477 ડત્વ |
0470 | 41 | BARB | De 6 2 9 meses | |||||||
| 3.169 | 0511 | 15 | 05.04 | 3.558 | 0497 | રે તેણે | 0490 | 63 | 0483 | ર્ણ્ટ્સ | 04/6 રજ |
હતરત | 54 | 0467 | ||||||||
| 1732 | 0510 | 0503 | Che 3 a 6 meses | |||||||||||||||||||
| 1.688 | 0496 | 37 | 0489 | 8 | 0482 | 25 | 8475 12 |
0468 | રેક | 0461 | De 1 2 3 meses | |||||||||||
| 4,241 | 0504 | 19 | 0502 | 4.183 | 0495 | 40 | 0488 | 0 | 0481 | 22 | 0474 18 |
0467 | 18 | હ્વદ્ધ | Hasta mes | |||||||
| vendop | Total | 12.0 34 . "And 20.3. |
Interess climingador an contributional |
Principal pendientes Vencido | ||||||||||||||||||
| Dough Total | Owas Imported | Principal pundlente no | Proporte Buckendo | Nº de actives | Total Impagnolou (milles de curos) | |||||||||||||||||
| INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS | ||||||||||||||||||||||
| Entidades cedentes de los activos titulizados: 00B232781 FIRE HOLDCO S À RL | ||||||||||||||||||||||
| Fecha: 31/12/2023 | ||||||||||||||||||||||
| Estados agregados: Si | ||||||||||||||||||||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||||||||||||||||||
| Denominación del compartimento | ||||||||||||||||||||||
| Denominación Fondo: SLF, FT | ||||||||||||||||||||||
| 5,05.1 | ||||||||||||||||||||||
| SUF. FT | ||||||||||||||||||||||
| (+34) 915 851 500, www.cnmw.es Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España |
N MIV | |||||||||||||||||||||
CLASE 8.ª - Intellat
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es
SUF,FT
| \$ 05.1 | |
|---|---|
| Denominación Fondo: SLF, FT | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |
| Estados agregados: Si | |
| Fecha: 31/12/2023 | |
| Entidades cedentes de los activos titulizados: 008232781 FIRE HOLDCO S.A. RL. | |
INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS
CUADRO C
| Vida residual de los activos titulizacios frillas de eurod | Principal pendlente | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Situación actual 31/12/2022 | Situación clarra anumi arrearlor Starty 200 |
Sieunción Inicial 16/01/2020 | |||||
| Inferior a I ano | 0600 | 719 | 1600 | 1.257 | 2600 | 2.642 | |
| Entre 1 y 2 anos | 0.8.9. | 1.065 | 1601 | 2.200 | 2.01 | 627 | |
| Entre 2 y 3 años | 0602 | 1.373 | 1607 | 2806 | 26072 | 1.152 | |
| Entre 3 y 4 anos | 0603 | 1.445 | 1603 | 1.721 | 2600 | 1.671 | |
| Entre 4 y 5 años | 0504 | 8.802 | 1604 | 9 033 | 7604 | 1.795 | |
| Entre Sy 10 anos | 0605 | 2679 | 1605 | 2.764 | 2605 | 13.675 | |
| Superior a 10 años | 0606 | 62.534 | 1606 | 75.824 | 2606 | 124.928 | |
| Total | 0607 | 78715 | 16.07 | 96514 | 76.97 | 146,540 | |
| Vida residual media ponderada (aflox) | 0608 | 20136 | 1683 | 20,47 | 76.03 | 20,01 |
| Antigüeried | Slemción actual 31/12/2023 Sloución ciure anual anterior Sltunción Inicial 16/01/2020 31/12/202 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Antiguedad media ponderada (anos) | 0609 | 1609 | 2609 | 10.481 |
CLASE 8.ª
| IT VALORIA | Dirección General de Mercados | Edison, 4, 28006 Madrid. España (+34) 915 851 500, www.cnmw.es |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SUF, FT | ||||||||||||
| 5.05.1 | ||||||||||||
| enominación Fondo: SLF, FT | ||||||||||||
| lenominación del compartimento: | ||||||||||||
| tenominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||||||||
| stados agregados: Sl | ||||||||||||
| echa: 31/12/2023 | ||||||||||||
| ntidades cedentes de los activos títulizados: 00B232781 FIRE HOLDCO S.A.R.L. | ||||||||||||
| FORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS | ||||||||||||
| JADRO D | ||||||||||||
| importe pendluntes activos titulizados / Valor garantís (milles de suran) | Situación actual 31/12/2023 | Silucción clarre unual anterior 31/12/2022 | Sillunction Intelail 14/01/2020 | |||||||||
| Nº de activos vivos | Principal pendlence | Nº de scilvos vivos | Principal pendlente | IP de scilvos vivos | A | |||||||
| 15. Alling | 0620 | 1.059 | 0630 | 39.666 | 1620 | 1.320 | 1630 | 61.618 | 2620 | 631 | 2630 | 14.874 |
| 1 - 600 | 0621 | 158 | 0631 | 22.194 | 1621 | 285 | 1631 | 24 / 29 | 2621 | 310 | 2631 | 46 050 |
| Pa - Sully | 0622 | 86 | 0632 | 7.659 | 1622 | 82 | 1632 | 7.247 | 2672 | 432 | 2632 | 36.183 |
| Pos - 100 - | 0623 | ਨੇ ਤੋ | 0633 | ફ ઉહ્નર | 1623 | 18 | 1633 | 1,788 | 2623 | 242 | 26333 | 23.803 |
| 1300 - 12000 | 0624 | 36 | 0634 | 4.144 | 1624 | 1634 | 809 | 2624 | 101 | 2634 | 2.50 : | |
| 14-140-2 | 0625 | 10 | ઉત્તર ર | 1.302 | 1625 | 1635 | 104 | 2625 | હ્યા | 2635 | 4,736 | |
| 10-1602 | 0626 | 16 | 0636 | 2.504 | 1626 | 1636 | 133 | 2626 | 43 | 2636 | 1 38 | |
| Denos al 160's | 0627 | 41 | 0637 | \$ 181 | 1627 | 1637 | 01 | 2627 | 271 | 2537 | 3 350 | |
| 06.28 | 1 467 | 0638 | 78,715 | 1628 | 1,716 | 1639 | 96514 | 2628 | 24.60 | 2638 | 146,357 | |
| ledia pondersda (14) | 0639 | 0649 | 1639 | 1649 | 2639 | 70.99 | 1 2649 |
CLASE 8.ª 国际 1 11:48
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es
SUF, FT
| Second States of Controller Comments of Concession Comers of | |
|---|---|
| S 05.1 | |
| Denominación Fondo: SLF, FT | |
| Denominación del compartimento: | |
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |
| Estados agregados: Sl | |
| Fecha: 31/12/2023 | |
| Entidades cedentes de los activos titulizados: 008232781 FIRE HOLDCO S.A.R.L. | |
| I INCODMACION DE ATRIA I I OC ACTUAC TITI II ITALOG |
CUADRO E
| Tipos de interés de los activos titulizados (%) | Situación actual 1 1 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 |
31/277 1772 | Situación derre anual anterior Situación Inicial 16/01/2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tipo de interes medio ponderado | 0550 | 5.20 1650 | 2.791 | 2650 | 1.531 | |
| Tipo de interes nominal maximo | 0651 | 11,37 1 | 1651 | 8501 | 2651 | 8.50 |
| Tipo de interés nominal minimo | 0652 | 1,251 | 1652 | 032 1 | 2659 | 0.10 |
CLASE 8.ª
| MA | Dirección General de Mercados (+34) 915 851 500, www.chittiv.es Edison, 4, 28006 Madrid, España |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SLE, FT | ||||||||||||
| 5.05.1 | ||||||||||||
| Denominación Fondo: SLF, FT | ||||||||||||
| Denominación dei compartimento: | ||||||||||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||||||||
| Estados agregados: Si | ||||||||||||
| Fecha: 31/12/2023 | ||||||||||||
| Entidades cedentes de los activos títulizados: 00B232781 FIRE HOLDCO S.A RL. | ||||||||||||
| INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS | ||||||||||||
| CODDOF | ||||||||||||
| titulizados (miles de suros) Distribución geográfica activos |
Sibanción actual 31/12/2023 | Sisuación derre aruai anterior 31/12/2022 | Silvación Inicial 14/01/2020 | |||||||||
| le de activos vivos | Frincipal pancharia | le de schros vivos | Principal panellarius | ile de notivos vives | Prescipal paner | 1 | ||||||
| Andaluca | 0660 | 104 | 0003 | 10010 | 1650 | 225 | 1683 | 11,580 | 2660 | 318 | 2683 | 17531 |
| Aragon | 0661 | 2 | ઉદક્ષિ | 272 | 661 | 1684 | 278 | 2661 | 0 | 2684 | 440 | |
| ASSUL 20 | 0562 | ਸ | ઉદર્શક | 225 | 1662 | 10 | 1685 | 372 | 2662 | 13 | 2685 | 919 |
| Baleares | 0663 | ದ್ದಿಗೆ | ORBE | ਤੇ ਸੇ ਤੋਂ ਤੇ ਤੇ | 1663 | 104 | 1680 | 5470 | 2663 | 160 | 2686 | 9561 |
| Carsaras | 0664 | નેટ | 0687 | 2.426 | 1664 | 49 | 16.37 | 2.788 | 2554 | 78 | 2687 | 4818 |
| Canabia | 0665 | > | 00888 | 247 | 1665 | 1 ୧ ଜନ୍ମ | 280 | 2665 | 2688 | |||
| Castilla-Econ | 0666 | 41 | 0689 | 1,804 | 1666 | 46 | 1689 | 1.950 | 2666 | 52 | 2689 | 3258 |
| Castila La Marcha | 0667 | ને રે | 0690 | 2.139 | 1667 | 49 | 1690 | 2.335 | 2657 | 62 | 2690 | 2007 |
| Cataluna | ઉસ્ક્રિ | રેન્ડર્ન | ઉસ્ત્રો | 21.473 | 1668 | 426 | 1691 | 27.610 | 7668 | 537 | 2691 | 30 445 |
| Ceuta | વસ્તર | 0 | 0692 | 0 | 1669 | 0 | 1692 | 0 | 2669 | 2692 | 65 | |
| Extramadura | 0570 | 0 | રેસ્કેન્ડ | 400 | 1670 | 10 | 1693 | 524 | 2670 | 2693 | 831 | |
| Galicia | 0571 | 6 | િસ્ત્રિવે | 179 | 1671 | 8 | 1694 | 338 | 2671 | ટ્રક્રિન | 415 | |
| Madi d | 0672 | રેજેવી | 0692 | 188888 | 1672 | 354 | રેસ્કરે | 23.490 | 2672 | ત્વર તે | 2695 | 56.484 |
| 148 38 | 0673 | ઉસ્તરેર | 0 | 1678 | 0 | 1696 | 0 | 2673 | 2696 | 11. | ||
| Marca | 0674 | 18 | 0697 | 3878 | 1674 | ક્ષેત્ | 1697 | 3876 | 2674 | 114 | 2697 | 6.20) |
| Navasta | 0675 | ઉત્તર જિ | 0 | 1675 | 0 | 1698 | 0 | 2675 | ક્લેક | |||
| La Now | 0675 | ઉત્તરત | 175 | 1676 | 1699 | 184 | 2676 | 2699 | 124 | |||
| Comundad Valenciana | 0577 | 275 | 0700 | 11879 | 1677 | 328 | 1700 | 14635 | 2677 | 463 | 2700 | 22.432 |
| Pas Vasco | 0678 | 0701 | 744 | 1673 | 10 | 1701 | 870 | 2678 | 2/01 | 1.123 | ||
| Total Esperia | 0679 | 1,466 | 0702 | 78,663 | 1679 | 1,716 | 1702 | 94514 | 2679 | 2315 | 2702 | 146.540 |
| Otros paises Union Europea | 0580 | 0703 | 53 | 1680 | 0 | 17.03 | 0 | 2680 | 2703 | |||
| CP510 | 0681 | 0 | 0704 | ರಿ | 1681 | 0 | 1704 | 0 | 2681 | 2704 | ||
| Total general | 0682 | 14371 | 0705 | 705151 | 1682 | 1,716 | 1705 | 96514 | 2682 | 2315 | 2705 | 146,540 |
CLASE 8.ª
SLF, FT 505.1
| oncentración | Charles area 33.00 P. | Silvación clarre anual anterior 31/12/2022. | Sinceción Inicial 16/01/2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11.4 | |||||||
| e ez primeros deudores emiscres con mas concentraçion | 188 | ||||||
Entidades cedentes de los activos tituilizados: 008232781 FIRE HOLDCO S.A.R.L.
INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS TITULIZADOS -
Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A.
Estados agregados: SI Fecha: 31/12/2023
Denominación del compartimento: Denominación Fondo: SLF, FT
CLASE 8.ª
| 179 All 49.90 |
לולו | 112620 | 1734 | 1773 | 97.161 | 0724 | 0723 | otal | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 151.065 | 151.065.4 | 113.630 | 89 | 113,630.3 | 92.161 | 92.160.875 | UNICO | 276122300001 | ||||||
| 2000 | 201 | 279 | 1777 | 373 | 1720 | 0722 | 671 | 073 | ||||||
| Principal pendland | Mostmal | Nº de pashvos essiblogs | Principal penchania | Horning For soli |
No da nasivos smillidos | Principal pendlente | unitario Mi Normal |
Nº de partivos amilidas | Dancentración serie | Secto | ||||
| Silundión Inicial 14/01/2020 | Situación clums anual anterior 31/12/2022 | Situación actual 31/12/2023 | Corner con search. | |||||||||||
| CLADIOA | ||||||||||||||
| INFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS | ||||||||||||||
| Mercados de cotización de los valores emitidos: | ||||||||||||||
| Periodo de la declaración: 31/12/2023 | ||||||||||||||
| Estados agregados: SI | ||||||||||||||
| Denominación de la gestora: BEICA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||||||||||
| Denominación del compartimento: | ||||||||||||||
| Denominación Fondo: SLF, FT | ||||||||||||||
| 5.05.2 | ||||||||||||||
| SUF, FT | DE VILGERS | |||||||||||||
| Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (434) 915 851 500, www.cnmv.es |
DIT MESCADE ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘ |
|||||||||||||
CLASE 8.ª
| Com | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 92,263 | 92,161 | ਟੀ | 02 | 8 | FINO | મરે | UNICO | 276122300001 | |||||
| 000 | 04- | 0734 | 0734 | 07.2 | 6731 | S | |||||||
| 100 8 003 48 Denines SAN D DEVENCE |
PRODUCTION SECTION | BBS ACCRECATION COLLEGI | માં સ | subordir Son |
Denomina close serie |
Section | |||||||
| cuadro 8 | |||||||||||||
| stados agregados: Si | |||||||||||||
| DI VITALISO | |||||||||||||
| NACIOIAS. NM Cominton |
|||||||||||||
| Comporiones de valo 0746 |
92.263 | Dirección General de Mercados (+34) 915 851 500, www.cnm.cnm.cs Edison, 4, 28006 Madrid, España Total Pandle 8 0745 |
0000 0744 |
Principal pendlunte 92.161 |
Prendipal no vencido Principal Impagndo 27.6 0743 |
0741 | 102 0740 |
Grado de Indica de referencia Margan | NFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS Jenominación de la gestora: BEKA TTTULIZACION, SGFT, S.A. Aercados de cotización de los valores emitidos: eriodo de la declaración: 31/12/2023 Denominación del compartimento: Denominación Fondo: SLF, FT Crises on extress |
| Conferente moder portueredo de las congeciones y otros villados (16) ANNAL PARTIC STATUS COLLECTION COLLECTION CONTROLLER COLLECTION CONTROLLERS CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION CONSULTION |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Shunchin actual 31/12/2013 Sleantifie clove aread antenor 51/74/2022 Stunction laidel 14/0/2020 | 1 0747 0747 1 1 1 1 1 0748 1 1 1 0748 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 | ||||
CLASE 8.ª
Dirección General de Mercados
| JMN COMES SCORE NACECRECE |
Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmw.es |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DEL MEDICADO BE VELOTTS |
SUF, FT | ||||||||||||||||
| 5.05.2 | |||||||||||||||||
| Benominación Fondo: SLF, FT | |||||||||||||||||
| Denominación del compartimento: | |||||||||||||||||
| lenominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |||||||||||||||||
| stados agregados: Sl | |||||||||||||||||
| erlodo de la declaración: 31/12/2022 | |||||||||||||||||
| lercados de cotización de los valores emitidos: | |||||||||||||||||
| Formacion RELATIVA A LAS OBLICACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS | |||||||||||||||||
| 100 .00 | |||||||||||||||||
| (1) the de extran | Situación actual 31/12/2023 | Situación pertodo comperativo anterior 31/12/2022 | |||||||||||||||
| September | Dennoninación saria | Amorilusción principal | Therease | Amorilmetón principal | The first of the may be | ||||||||||||
| Pagos del periodo | Pagos acurrendos | Pagos del pestodo | Pagos scumulados | Pages del partodo | Pagos scameledos | Pages del partedo | Pagos acamatador | ||||||||||
| 1979 | 1957 | 0-2 | 87.0 | 17.9 | 1201 | 177 | 17 - 3 | ||||||||||
| 6122300001 | UNICO | 4.504 | રેરી જેવીરે | 1.975 | 42.301 | 1016 5 |
38.435 | 2.406 | 33.91 | ||||||||
| 0754 | 4.504 | 0755 | 59.905 | 0755 | 1.975 | 0757 | 42.301 | 1754 | 5.110 | 1755 | 38.435 | 1756 | 2.406 | 1757 | 33.917 | ||
CLASE 8.ª
Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A.
Estados agregados: Sl
Denominación del compartimento: Denominación Fondo: SLF, FT
Mercados de cotízación de los valores emitidos: Periodo de la declaración: 31/12/2023
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es SLF, FT 5.05.2
| And Concession of the Company of | Fecha ditimo cambio de calificación Agunda de calificación creditida C2 | Shunchan achesi 31/12/2021 | mandon chara snual annus | Thusción Inicial 14/01/2020 |
|---|---|---|---|---|
CLASE 8.ª None
Dirección General de Mercados
| NMV Consider |
(+34) 915 851 500, www.cnmv.es | Edison, 4, 28006 Madrid, España | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| DE SERCADO | SUF, FT | |||||
| 5.05.2 | ||||||
| Denominación Fondo: SLF, FT | ||||||
| Denominación del compartimento: | ||||||
| Denominación de la gestora: BEKA TTTULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||
| Estados agregados: Sl | ||||||
| Periodo de la declaración: 31/12/2023 | ||||||
| Mercados de cotización de los valores emitidos: | ||||||
| INFORMACION RELATIVA A LAS OBLIGACIONES Y OTROS VALORES EMITIDOS | ||||||
| CUADRO E | ||||||
| Vida residual de las obligacionas y otros valorus emitidos por el Fondo (milas de euros) | Principal pandlerse | |||||
| Situación actual 31/12/2023 | Situación clarve anual anterior 31/12/2022 | Shunctón Inicial 14/01/2020 | ||||
| merior a 1 ano | 0765 | 1765 | 2765 | 151.06 | ||
| Entre v Lanos | 0766 | 1766 | 2766 | |||
| South 2 v 3 ands | 0767 | 1767 | 2767 | |||
| SOUR PAS BASE | 0768 | 1768 | 2768 | |||
| SOUR & A F SANDS | 0769 | 1789 | 2769 | |||
| 295722 3 2 2 22 22 30 223 2 | A 479A | 0116 | 112622 |
0P1139918
ន និង ន
র প্রায়
ន ៩ ខ
22161 6,50
6 6 6
น เมือ
esidual media pondereda (aftos)
100
uperior a 10 años
CLASE 8.ª
| Nimev BER SEE BEADE an and the seat of the seat of the seat of the states of the states of the states of the states of the states of the station of the states of the states of the state of the s |
Edison, 4, 28006 Madrid, España (434) 915 851 500. www.cnmv.es Dirección General de Mercados |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A VALLERY | SUF, FIT | ||||||
| Denominación Fondo: SLF, FT | SUS 3 | ||||||
| Denominación del compartiment | |||||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |||||||
| Estados agregados: Sl | |||||||
| Fecha: 31/12/2023 | |||||||
| OTRA INFORMACIÓN SOBRE EL FONDO | |||||||
| CHADRO A | |||||||
| información sobre las majoras creditidas del Fondo | Situación actual 31/12/2023 | Situación clarre anual anterior 31/12/2022 | Situmatin Inicial 14/01/2020 | ||||
| importe del Fondo de Reserva constituido (miles de euros) | 0775 | 1775 | 0 | 2775 | |||
| l. Importa minimo del Fondo de Reserva -miles de euros: | 0776 | 1776 | 2776 | ||||
| . 2 Porcenta a que representa el Fondo de Reserva constituido sobre el total de passens emilidos ; es | 0777 | 0 | 1777 | 0 | 2777 | ||
| 3 Derom naçión de la contradartida | 0778 | Notas Explicativas | 178 | Moras Expilcanvas | 27813 | NO885 Explor SERVAS | |
| 4 Ratino de la contrapartida | 0779 | Notas Expirativas | 1179 | Notas Expicativas | 2779 | Notas expirativas | |
| 5 Rating requendo de la contrapartida | 0780 | Seats Expirativas | 1780 | Notas Expicativas | 2780 | Notas Proje 21/18 | |
| Importe disponible de la lineaus de liquidez Immes de euros) | 67.93 | 1781 | 0 | 273 | |||
| 2.1 Porcentaje que representa el inforte disponble de la linea de liquidez sobre el total de passios envildes (* 1 | 0782 | 1782 | 2782 | ||||
| 2.2 Denominación de la contradartida | 0783 | Notas Expirativas | 1233 | Notas Expiranvas | 2783 | Notas expericalitas | |
| 2.3 Rating de la contrapartida | 0784 | Notas Expirativas | 1784 | Notas Explicativas | 2784 | Notas expirativas | |
| 2 4 Ratis a tents de la contra partida | 378 2018 | 1795 | 27 200 | NORAS PIDIC SERVIC |
0P113991 9
1365
2793
100 1
8
0792 0794
4 1 Porcentaje del importe pendierite de las series no subardinadas sobre el importe pendiente del total bonos (%)
Subordinación de series (S. Ni 3 4 Rating requendo del avalista
s Importe maximo de nesgo cubierto por garantias financieras adquindas (milles de euros)
5.3 Rating requerido de la contrapartida 5.1 Denominación de la contrapartida
5 2 flating de la contrapartida
2794 2795 2796
1796
0796
ાં 795
1294
Noras expirativas Notas explicativas Notas explicativas
Notas Explicativas Notas Explicativas Notas Expirativas
1787
Notas Explicativas Notas Explicativas Notas Explicativas
1786
2786 2787
2790 2788 2789 2791 2792
1790 1788 1789 1791 1792 1793
0790 -0788
0789 0791 0793 0795
0787
3 | Porcentaje que representan los avales sobre el total de los pasivos emitidos (No) importe de los pasivos emitidos garantizados por avales imiles de euros)
3.2 Denominación de la entidad avalista
3,3 Rating del avalista
0786
0810
0009
CLASE 8.ª 1 11/2
Dirección General de Mercados
Edison, 4, 28006 Madrid, España
CNMV
| Carol | 2000 | Product | 8.34 | 6.03 | > 38 | 2.2 | 6 - 3 - 3 - 3 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Thundón inicial 14/01/2000 |
Shington clares arean armaria 31/12/2017 |
Situación actual 31/12/2007 |
Noclonal | Tipo de Interés anus | Noclone | Tipo de Interte | Printed | Contraparties | ||
| Read Camerselves | Valor vamenaiche junillas de suasc | mporta a pagar por la contrapartici. | mporto a pagar por al fondo | PENAUTAS PINANCIERAS | ||||||
| IADRO B | ||||||||||
| TRA INFORMACIÓN SOBRE EL FONDO | ||||||||||
| echa: 31/12/2023 | ||||||||||
| stados agregados: Si | ||||||||||
| enominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||||||||
| enominación del compartimento: | ||||||||||
| enominación Fondo: SLF, FT | ||||||||||
| 5.05.3 | ||||||||||
| SUF, FT | oni Marcaso | |||||||||
| (+34) 915 851 500, www.cnmw.es | The Comments of the county of Commo NACIOUNA |
14
CLASE 8.ª 周同同
Dirección General de Mercados
Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnr.mv.es
| 5.05 3 Otras concineiran 3829 3830 3833 3835 3832 3834 3836 3837 3838 3839 3842 3831 3840 3843 3841 Shouckin Intelsi 14/01/2020 2829 2830 2832 2833 2834 2835 2836 2839 2845 2831 2837 2838 2840 2842 2843 2844 2841 Valor on libros funlies de experi mourior 31/12/2022 Shunckin clarve anner 1829 1833 1830 1832 1834 1836 1838 1839 1831 1835 1840 1837 1843 1844 1845 1841 1842 Silvación Inicial 16/01/2020 Silueción actual 31/12/2029 0829 0830 0832 0833 0835 G836 0834 0837 0838 0839 0840 0842 0844 0845 0843 0831 0841 importe márámo del riesgo cubierto frilles de suros) 2811 2812 2813 2816 2818 2819 2814 2815 2817 2820 2822 2823 2824 2826 2825 2827 2821 Siliusción claim anual INTERNOT STATES AND 1816 1819 1820 1812 1813 1814 1815 1817 1818 1824 1822 1823 1825 1826 1811 1821 1827 Situación actual Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. 3 18 8 8 8 8 22 2 0814 0818 0819 0812 0813 081 ද 0816 0817 820 0811 0821 0822 0823 0824 0826 0825 0827 OTRA INFORMACIÓN SOBRE EL FONDO Denominación del compartimento: garantias phancieras emitidas Cubias de arrendamiento linanciero lleasing Naturalum rimigo culpicros Denominación Fondo: SLF, FT Estados agregados: 51 Aerechos de credito futuros sessionals a promotores Fecha: 31/12/2023 Testamos hipotecanos constamos corporatives restamos automoción Prestamos a empresas Adulas pepotecanas bonos de titulización Cedulas territoriales Outristions soureisor Posta subordinada Testamos a PYMES Bonos de tesorena Lentas a coorar CHADROB and together Total |
DE ATTORY | SUF, FT | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3845 |
0P1139921
CLASE 8.ª
Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A.
Estados agregados: SI Fecha: 31/12/2023
Denominación del compartimento: Denominación Fondo: SLF, FT
INFORMACION RELATIVA A COMISIONES
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmw.es
SLF, FT 2022
| corpor 64 5 - 5 |
1999 | Critados deceminación de la cominión | ano (minus de | Profits pages | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Base de calcul | 96 arms | Come (suites do | follots / section | |||||||||
| Comision sociedad gestora |
ద్వేశ్లీ | ULIZACIO! BEKA |
1863 | 2862 | 3862 | 4862 | રજૂરડ | ୧୫୧7 | MENSUAL | 7862 | 8867 | |
| administrador Comision |
0863 | ANTICIPA REA ESTATE |
1 ଅଟନ୍ତି | 2863 | 3863 | 4963 | 5863 | 6863 | MENSUAL | 7853 | 8863 | |
| Comision del agente 1080 Day Xierr |
3864 | 1864 arama |
2864 | 3864 | 4864 | 5864 | 6864 | 7864 | 8864 | |||
| 38.49 | 0365 | 1865 | 2865 | 3865 | 4865 | દક્ષદર્ | ક્તરર | 7865 | 8865 |
CLASE 8.ª
| INMIV 1921 MERCENS ა მასახლ |
Dirección General de Mercados Edison, 4, 28006 Madrid, España (+34) 915 851 500, www.cnmv.es |
|||
|---|---|---|---|---|
| De Value Friday | SLF, FT | |||
| 5.055 | ||||
| Denominación Fondo: SLF, FT | ||||
| Denominación del compartimento | ||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||
| Estados agregados: SI | ||||
| Fecha: 31/12/2023 | ||||
| INFORMACION RELATIVA A COMISIONES | ||||
| CUADRO B | ||||
| Forma de ciliculo | ||||
| l Diferencia ingresos y gastos (S/N) | ઉકર્સ્ક | |||
| 1 Diferencia ingresos y gastos (S/N) | હરડા | |
|---|---|---|
| 2 Dalerencia cobros y pagos (5/2N) | not | |
| 13 Otras iS/N] | 0368 | |
| 3.1 Descripcion | 0885 | |
| Contrapartica | 037 | FIRE HOLDCO |
| Capitulo foileto emision (solo Fondos con Chick and the be and the interest to real |
0871 |
| Derturninada por diferenda untre ingresos y gastos (milles de | Fecha ciliculo | Tech | |
|---|---|---|---|
| gresos y gastos del performo de calculo | 0872 | ||
| Margen de intereses | 0873 | ||
| Deterioro de activos financieros meto | |||
| Dotactones a provisionel (neto) | -0873 | ||
| Cariancias percidas de activos no comentes en | 0876 | ||
| Orros ligresos y gastos excepto comision variable y repercusion de perdidas (ganancias) |
0877 | ||
| impuesto sobre beneficios y repercusión de perdidas otal ingresos y gastos exceptos compro compron variable, 181303133 14 |
0878 | ||
| mpuesto sobre beneficios 1-1 18) | CB97 | ||
| lepercusión de ganancias (-) ( ! | 0880 | ||
| Comisión vanable devengada en cuenta de perdidas y inter ser machers |
0881 | ||
| epercusión de pérdidas (+) (-{[A]A]+(B)+(D){ | 0882 | ||
| omision variable pagada | 0883 | ||
| Comisión variable impagada en el periodo de calcu | 1998 |
0P1139923
| an Araba INIMA |
(+34) 915 851 500, www.cnmv.es Edison, 4, 28006 Madrid, España Dirección General de Mercados |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SLF, FT | |||||||||
| 5.05 5 | |||||||||
| Denominación Fondo: SLF, FT | |||||||||
| Denominación del compartimento: | |||||||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | |||||||||
| Estados agregados: Si | |||||||||
| Fecha: 31/12/2023 | |||||||||
| INFORMACION RELATIVA A COMISIONES | |||||||||
| IADRO B | |||||||||
| Dertarminada diferencia entre cobros y pagos (milles de suros) | Pacha clicalo | Total | |||||||
| Cobros y pagos del penodo de calculo, segun folleto | ପ୍ରକ୍ଷଣର | ||||||||
| aldo inicial | 0885 | ||||||||
| Cobros dei penodo | 0887 | ||||||||
| Pagos por gastos y comisiones, distintas de la omision variable |
ପ୍ରସ୍ଥିସିସ୍ଥି | ||||||||
| Pagos por derivados | 0889 | ||||||||
| Retención importe Fondo de Reserva | 0890 | ||||||||
| Pagos por las obligaciones y otros valores emitidos | 0891 | ||||||||
| Pagos por deudas con entidades de crédito | 0892 | ||||||||
| Resto pagostretenciones | 0893 | ||||||||
| aldo disponible | ્લિતિને | ||||||||
CLASE 8.ª
CLASE 8.ª
| SHIAGON ACTUAL | Comments of the controlled to the controllation and the manufactures and consistence and the contraction of the comments of the comments of the comments of the comments of th | Sitting Art, China Result And Contrastion | 52 300 100 130 130 131 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A MA MA MILLE CONS MATER FER 1154 | 1.2 RATING REQUES DO 226 LA | 2017 12:53 33 11 12 | A SERVER SE LA CONTRACARTICA | and the station should to the CON's Sparent Company of College of College of Children Company of College of Contractor Comparent Concelle |
品用用户!NG 彩票注册官方网站 PARTNA | . | FO a artisto da | ||||||||||||||||||
| 2.3 | child | 1 | 1 | COR | |||||||||||||||||||||
| . B | |||||||||||||||||||||||||
| 45 11. 10401 |
માં જ | ||||||||||||||||||||||||
| Fall Friday SAR GA SIPALIK JI |
123 10.0 |
8.8 | 0:2 | 615 1053 012 199 | NAI ala Ala |
153 1 Na |
55 8 800 |
NUP | 143 | 14 10/2 1/2 1/2 1/25 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 1 | are 1 219 | 2 142 |
00 | 842 147 |
No | 2/2 (0/2 0/2 |
148 | \$77 NA |
ajs 392 |
ార్లు A 3 |
Nã 1973 |
Pa St 2/2 |
NA 10 2 |
||
| 74.50 | N/P |
euadad a. Inferencion sobre las milioras ers dificias del fondo CONTRAPARTIDAS Y RATINGS
ESTADO S 05.3 SLF, FT
0P1139926
CLASE 8.3
SLF FIRE, FONDO DE TITULIZACIÓN DE ACTIVOS
Informe de gestión correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
1. Descripción de los principales riesgos e incertidumbres a los que se enfrenta el fondo
De conformidad con el artículo 15.1 de la Ley 5/2015, el Fondo constituye un patrimonio separado, carente de personalidad jurídica, y tiene el carácter de abierto por el pasivo. De conformidad oon el artíodo 15.2 de la Ley 5/2015, el patrimonio del Fondo se divide en compartimentos independientes, con cargo a los cuales se procederá a emitir valores o a asumir obligaciones de diferentes clases.
La parte del patrimonio del Fondo atribuido a cada Compartimento responderá exclusivamente de los costes, gastos y obligaciones expresamente atribuidos a ese Compartimento y de los costes, gastos y obligaciones que no var sido atribuidos expresamente a un determinado Compartimento en la proporción que se fije en la Escritura de Constitución de conformidad con la Estipulación 7 siguiente o en cualquier escritura complementaria. Los acreedores de un Compartimento sólo podrán hacer efectivos sus créditos contra el patrimonio de dicho Compartimento.
Los riesgos más significativos a los que se enfrenta el fondo son los que seguidamente se describen.
a) Riesgo de impago de las Participaciones y los Certificados
Los titulares de los Valores con cargo al Fondo correrán con el riesgo de impago de las Participaciones y los Certificados agrupados en el mismo. En consecuencia, el Cedente no asumirá con carácter general responsabilidad alguna por el impago de los Derechos de Crédito Fire, de los Préstamos Hipotecarios Fire, de los Préstamos No Hipotecarios subparticipados Fire o de las Cuentas de Crédito Sub-participadas Fire, ya sea del principal, de cualquier otra cantidad que pudiera adeudarse en virtud de los mismos.
b) Riesgo de amortización anticipada de las Participaciones y los Certificados
Las Participaciones y los Certificados agrupados en el Fondo son susceptibles de ser amortizados anticipadamente cuando los Deudores reembolsen anticipadamente, en los términos previstos en cada una de las escrituras de concesión de dichos Préstamos, la parte del capital pendiente de amortizar.
El riesgo de que se produzca una amortización anticipada de las Participaciones y/o los Certificados en los términos indicados en el párrafo anterior se traspasará a los titulares de los Valores periódicamente, en cada Fecha de Paro, mediante la amortización parcial de los mismos, de acuerdo con lo Escritura de Constitución
CLASE 8.ª
0P1139928
C) Riesgo de liquidez
No existe garantía de que llegue a producirse en el mercado una negociación de los Valores con una frecuencia o volumen mínimo
No existe el compromiso de que alguna entidad vaya a intervenir en la contratación secundaria, dando liquidez a los Valores mediante el ofrecimiento de contrapartida.
ರು) Rentabilidad
La amortización de los Préstamos Hipotecarios está influida por una variedad de factores geográficos, económicos y sociales tales como la estacionalidad, los tipos de interés del mercado, la situación laboral y económica de los Deudores y el nivel general de la actividad económica, que impiden su predicción.
Intereses de demora e)
En ningún caso la existencia de retrasos en el pago de intereses o el reembolso del principal a los titulares de los Valores dará lugar al devengo de intereses de demora a su favor.
Protección limitada t)
Las expectativas de cobro de las Participaciones y los Certificados están sujetas a los riesgos de crédito, liquidez, tipo de interés y otros que afectan a los Préstamos Hipotecarios a los mismos y, con carácter general, oscilarán en función de, entre otras circunstancias, los tipos de interés del mercado, las condiciones económicas generales, la situación financiera de los Deudores y otros factores similares. Aunque existen mecanismos de mejora del crédito en relación con los Valores, la mejora de crédito es limitada. Si, por alcanzar los impagos de los Préstamos Hipotecarios un nivel elevado, la mejora de crédito en relación con un Valor se redujera a cero (0), los Cedentes no estarán obligados a cubrir dicha reducción y los títulares de los Valores afectados soportarán directamente el riesgo de crédito y otros riesgos asociados con su inversión en el Fondo.
Acontecimientos ocurridos posteriormente al cierre del ejercicio y probabilidad de ocurrencia de 2. cualquiera de los supuestos de liquidación anticipada del Fondo
Con posterioridad al cierre del ejercicio y hasta la fecha de formulación de las cuentas anuales no ha ocurrido ningún hecho que afecte o modifique significativamente la información contenida en las cuentas anuales.
3. Instrumentos Financieros: objetivos y mecanismos de cobertura de cada tipo de riesgo significativo para el que se utilice la cobertura
Con el fin de consolidar su estructura financiera y procurar la mayor cobertura posible para los riesgos inherentes a la emisión, la Sociedad Gestora, en representación y por cuenta del Fondo, ha procedido en la misma fecha en que se otorgue la Escritura de Constitución, a formalizar los contratos que se establecen a continuación.
La Sociedad Gestora, al objeto de que se cumpla la operativa del Fondo en los términos previstos en la Escritura de Constitución y en la normativa vigente en cada momento, podrá prorrogar o novar modificativamente los contratos que haya suscrito en nombre del Fondo, sustituir a cada una de las contrapartes de los mismos e incluso, caso de ser necesario, celebrar contratos adicionales; todo ello sujeto a la legislación vigente en cada momento, a la autorización previa, caso de ser necesaria, de la CNMV, u organismo administrativo competente y a su notificación a la Entidad de Calificación, siempre que con tales actuaciones no se perjudiquen los intereses de los titulares de los Valores.
OP1139929
CLASE 8.ª
Cuenta de Tesorería
La Sociedad Gestora actuando en nombre y representación del Fondo y por cuenta del Compartimento Fire, ha abierto en BNP Paribas una cuenta, denominada en euros, que será empleada, siguiendo las instrucciones de la Societad Gestora, para realizar todos los pagos del Compartimento Fire a que viene obligado, de acuerdo con el Orden de Prelación de Pagos Fire o el Orden de Pagos de Liquidación Fire, según resulte aplicable (la "Cruenta de Tesorería Fire").
El tipo de interés aplicable, que se considerará como un Gasto Ordinario Fire, será pagaco mensualmente, en una fecha distinta a una Fecha de Pago Fire, y con independencia de Pelación de Pagos mirodamente, en una recitación de Pagos de Liquidación Fire, según sea el caso.
Cuenta de Cobros
De conformidad con el contrato celebrado en la presente fecha por la Sociedad Gestora, en nombre y representación del Fondo y por cuenta del Compartimento Fire, el Administrador Fire y Bankia para regular las Cuentas de Cobros Fire (el "Contrato de Cuentas de Cobros Fire"), la Sociedad Gestora, en nombre y representación del Fordo y por cuenta (el Compartimento Fire, ha abierto en Bankia diversas cuentas denominadas en euros a nombre del Compartimento Fire (las "Cuentas de Cobros Fire").
Las cantidades depositadas en cada momento en las Cuentas de Cobros Fire no devengarán ningún tipo de interés a favor del Compartimento Fire.
Cuenta de Gastos
La Sociedad Gestora actuando en nombre y representación del Fondo y por cuenta del Compartimento Fire, ha abierto en BNP Paribas una cuenta (la "Cuenta de Gastos Fire"), denominada en euros, que será empleoad por el Compartinento Fire para pagar los Gastos de Préstamos y Activos Fire, tal y como dicho término se define en la Estipulación 23.5.2 de la Escritura de Constitución,
4. Evolución del fondo
Las cifras contenidas en este apartado pueden verse afectadas por el redondeo al indicarse en miles de euros, según requerimiento de la Circular 2/2016, de 20 de abril de CNMV.
a) Tasas de amortización anticipada de los préstamos titulizados
Dadas las características de los activos que forman el fondo, este apartado no es de aplicación.
b) Información relevante en relación con garantías
La distribución según el valor de la razón entre el principal pendiente de los Préstamos Hipotecarios y el valor de tasación de los inmuebles hipotecados expresados en tanto por cien, es la siguiente:
CLASE 8.ª . 13 49 12
0P1139930
Cifras en miles de euros
| Datos al 31/12/2023 | Datos al 31/12/2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Principal | Principal | ||||||||
| Intervalo | Núm. | 0/0 | pendiente | 0/0 | Núm. | 0/0 | pendiente | 0/0 | |
| 0,01- 40,00 | 1.069 | 72,87% | 39.666 | 50,39% | 1.320 | 76,92% | 61.618 | 63,84% | |
| 40,01-60,00 | 158 | 10.77% | 12.194 | 15,49% | 285 | 16,81% | 24.729 | 25,62% | |
| 60,01- 80,00 | 86 | 5,86% | 7.659 | 9,73% | 82 | 4,78% | 7.247 | 7,51% | |
| 80,01- 100,00 | 51 | 3,48% | 6.065 | 7,71% | 18 | 1,05% | 1.788 | 1,85% | |
| 100,00- 120,00 | 36 | 2,45% | 4.144 | 5,26% | 8 | 0.47% | 809 | 0,84% | |
| 120,000- 140,00 | 10 | 0,68% | 1.302 | 1,65% | 1 | 0,06% | 104 | 0,11% | |
| 140,00- 160,00 | 16 | 1,09% | 2.504 | 3,18% | 1 | 0,06% | 127 | 0,13% | |
| Superior al 160% | 41 | 2,79% | 5.181 | 6,58% | 1 | 0,06% | 92 | 0,10% | |
| Trotal | 1.467 | 100,00% | 78.715 | 100,00% | 1.716 | 100% | 96.514 | 100% | |
| Media Ponderada |
c) Información sobre concentración de riesgos
Por deudor
La concentración de riesgos atendiendo al deudor se presenta en el siguiente cuadro:
| Datos al 31/12/2023 | Datos al 31/12/2022 |
|---|---|
| 4.88% | 6.16% |
CLASE 8.ª 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1
0P1139931
Por distribución geográfica
Asimismo, la distribución geográfica según la comunidad autónoma donde se ubica el inmueble objeto de la garantía hipotecaria se presenta en el siguiente cuadro:
| Datos al 31/12/2023 | Datos al 31/12/2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Principal | Principal | |||||||
| Comunidad Autónoma | Núm. | 0/0 | pendiente | 0/0 | Núm. | 0/0 | pendiente | % |
| Andalucía | 194 | 13,22% | 10.019 | 12,73% | 225 | 13,11% | 11.580 | 12,00% |
| Aragón | 4 | 0,27% | 272 | 0,35% | 4 | 0,23% | 271 | 0,28% |
| Asturias | 9 | 0.61% | 225 | 0,29% | 10 | 0,58% | 372 | 0,39% |
| Baleares | 89 | 6,07% | 3.835 | 4,87% | 104 | 6,06% | 5.479 | 5,68% |
| Canarias | 45 | 3,07% | 2.426 | 3,08% | ਥ ਰੇ | 2,86% | 2.788 | 2,89% |
| Cantabria | 2 | 0,14% | 247 | 0,31% | 2 | 0,12% | 220 | 0,23% |
| Castilla-León | 41 | 2,79% | 1.804 | 2,29% | 46 | 2,68% | 1.950 | 2,02% |
| Castilla La Mancha | 45 | 3,07% | 2.119 | 2,69% | ನಿರ | 2,86% | 2.335 | 2,42% |
| Cataluña | 354 | 24,13% | 21.473 | 27,28% | 426 | 24,83% | 27.610 | 28,61% |
| Ceuta | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Extremadura | 9 | 0,61% | 490 | 0,62% | 10 | 0,58% | 524 | 0,54% |
| Galicia | රි | 0,41% | 179 | 0,23% | 8 | 0,47% | 331 | 0,34% |
| Madrid | 304 | 20,72% | 18.898 | 24,01% | 354 | 20,63% | 23.490 | 24,34% |
| Melilla | 0 | 0,00% | O | 0.00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Murcia | 78 | 5,32% | 3.878 | 4,93% | 88 | 5,13% | 3.876 | 4,02% |
| La Rioja | 3 | 0,20% | 175 | 0,22% | 3 | 0,17% | 184 | 0,19% |
| Comunidad Valenciana | 275 | 18,75% | 11.879 | 15,09% | 328 | 19,11% | 14.635 | 15,16% |
| País Vasco | 8 | 0,55% | 744 | 0,94% | 10 | 0,58% | 870 | 0,90% |
| TOTAL España | 1.466 | 99,93% | 78.663 | 99,93% | 1.716 | 100,00% | 96.514 | 100,00% |
CLASE 8.ª
| Otros países Unión Europea |
0.07% | 53 | 0.07% | 0 | 0 | 0 | O | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Resto | 0 | 0,00% | O | 0.00% | O | 0 | 0 | O |
| TOTAL general | 1.467 | 100,00% | 78.715 100,00% | 1.716 100,00% 96.514 | 100,00% |
Por morosidad
La distribución por la antigüedad de la primera cuota vencida y no cobrada de las participaciones hipotecarias en situación de impago, con información del principal pendiente de vencer al 31 de diciembre de 2023 es la siguiente:
| Importe impagado | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Antigüedad Deuda |
Número Préstamos |
Principal | Intereses devengados en contabilidad |
Intereses interrumpidos en contabilidad |
Total | Deuda Pendiente vencer |
Otros Importes |
Deuda Total |
| Hasta 1 mes | 78 | 18 | 22 | 0 | 40 | 4.183 | 18 | 4.241 |
| De 1 a 3 meses |
રૂદિ | 12 | 25 | 0 | 37 | 1.688 | 7 | 1.732 |
| De 3 a 6 meses |
54 | 68 | 65 | 63 | 196 | 3.558 | 15 | 3.769 |
| De 6 a 9 meses |
41 | 54 | 37 | 70 | 161 | 2.053 | 9 | 2.223 |
| De 9 a 12 meses |
37 | 76 | 27 | 81 | 184 | 1.584 | 8 | 1.776 |
| Más de 12 meses |
1.000 | 30.560 | 652 | 11.967 | 43.179 | 24.156 | 180 | 67.515 |
| Totales | 1.246 | 30.738 | 828 | 12.182 | 43.797 | 37.22222 | 237 | 81.256 |
CLASE 8.ª
OP1139933
Por rentabilidad
El rendimiento de los Préstamos Hipotecarios durante el ejercicio 2023 es el siguiente:
| Indice de referencia | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Nº Activos vivos (Uds.) | 1.467 | 1.716 |
| lmporte pendiente (miles de euros) | 78.715 | 96.514 |
| Tipo de interés medio ponderado (%) |
5.2% | 2.79% |
| Tipo de interés nominal máximo (%) | 11,37% | 8.5% |
| Tipo de interés nominal mínimo (%) | 1.25% | 0.32% |
d) del ejercicio
Dadas las características de los activos que forman el fondo, este apartado no es de aplicación.
e) Calificación crediticia de los Bonos emitidos por el fondo
Dadas las características de los activos que forman el fondo, este apartado no es de aplicación.
f) emiidos por el fondo, respecto del cedente, de los administradores, agentes de pagos o contrapartidas de las permutas financieras existentes o cualquier otra contrapartida de contratos suscritos por la sociedad gestora en nombre del fondo
Dadas las características de los activos que forman el fondo, este apartado no es de aplicación.
g)
Se refleja a continuación el cuadro estadístico de la cartera de activos cedidos al fondo:
| Saldo Nominal Titulizado | 146.540 |
|---|---|
| Saldo Nominal Pendiente de Vencimiento | 47.928 |
| Porcentaje de Saldo Nominal Pendiente de Vencimiento/ Saldo Nominal Titulizado | 32.71% |
| Saldo Nominal Pendiente de Cobro | 78.715 |
| Porcentaje de Saldo Nominal Pendiente de Cobro/ Saldo Nominal Titulizado | 53.72% |
| Amortizaciones Acumuladas desde origen del Fondo | 67.824 |
CLASE 8.ª
0P1139934
5.
Tal y como se indica en el Folleto Informativo del Fondo, los principales flujos generados y aplicados durante el ejercicio 2023, son los derivados de las cantidades percibidas por el Fondo de los activos titulizados y de los pagos electrados a los acreedores del fondo conforme a las condiciones establecidas en la documentación formal del fondo.
6. Escenario hipotético de flujos futuros de efectivo de los pasivos emitidos por el Fondo hasta su vencimiento, en base a la actualización, a la fecha de las cuentas anuales, de los parámetros utilizados en el momento de constitución del Fondo, en relación con las tasas de morosidad, fallidos, amortización anticipada respecto a los activos titulizados
Dadas las características de los activos que forman el fondo, este apartado no es de aplicación.
Liquidación anticipada 7.
Dadas las características de los activos que forman el fondo, este apartado no es de aplicación.
8. Otra información de los activos y pasivos
Tanto Activos Titulizados como los Bonos emitidos se encuentran denominados en euros.
CLASE 8.ª 1817 12 21 11 21 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 1
9. Informe de cumplimiento de las reglas de funcionamiento del fondo
ACTIVOS SUBYACENTES
NIVELES DE MOROSIDAD Y FALLIDOS
| Importe impagado acumulado |
Ratio | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Concepto | Meses impag O |
Días impag 0 |
Situación actual 31/12/2023 |
situación cierre anual anterior 31/12/2022 |
Situación actual 31/12/202 3 |
situación cierre anual anterior 31/12/202 2 |
Ültim a Fecha Pago |
Ref. Folleto |
| 1. Activos Morosos por impagos con antigüedad igual o superior a |
3 | 0 | 43.720 | 47.343 | 79,74 | 78,62 | ||
| 2. Activos Morosos por otras razones |
||||||||
| TOTAL MOROSOS |
3 | 43.720 | 47.343 | 79,74 | 78,62 | |||
| 3. Activos Fallidos por impagos con antigüedad igual o superior a |
0 | 0 | ||||||
| 4. Activos Fallidos por otras razones |
||||||||
| TOTAL FALLIDOS |
0 | 0 |
CLASE 8.ª
RENEGOCIACIONES DE LOS ACTIVOS
| LIMITE A LA RENEGOCIACIÓN | |||
|---|---|---|---|
| DEFINICIÓN DOCUMENTACION | LIMITE ACTUAL | ||
| NOVACIONES DE TIPO DE INTERES | N/A | N/A | |
| FECHA FINALIZACIÓN | N/A | N/A |
FECHA DE VENCIMIENTO
| DEFINICION DOCUMENTACION | ||
|---|---|---|
| FECHA VENCIMIENTO LEGAL | 23/12/2076 | |
| FECHA VENCIMIENTO FINAL | 23/12/2077 |
CARACTERÍSTICAS DE LA EMISIÓN
FECHAS DE PAGO
| Próxima Fecha de Pago
| Frecuencia de pago de cupón | MENS UAL |
|||
|---|---|---|---|---|
| Fechas de pago de cupón (o siguiente Día Hábil) |
25 | CADA MES |
||
| Anterior Fecha de Pago de Cupón | 27/12/2023 | |||
| Anterior Fecha de Determinación | 30/11/2023 |
FIJACIÓN DE TIPO DE INTERÉS: TIPO DE INTERÉS DEL PRÓXIMO PERÍODO
| indice de REFERENCIA * |
MARGEN | FECHA FIJACIÓN |
VALOR INDICE REFERENCIA |
TIPO DE INTERÉS APLICABLE |
|
|---|---|---|---|---|---|
| TRAMO BONO FIRE | FIJO | N/A | N/A | N/A | 8,000% |
25/01/2024
CLASE 8.ª CATEL UNIES
INFORMACIÓN ADICIONAL
FONDO PRIVADO
CONTRAPARTIDAS
| CONTRAPARTIDA | ENTIDAD | DENOMINACION ACTUAL ENTIDAD |
|---|---|---|
| Agente de Pagos | BNP Paribas Securities Services | BNP Paribas Securities Services |
| Depositario Cuenta Tesorería | BNP Paribas Securities Services | BNP Paribas Securities Services |
| Contrapartida Swap | NO APLICA | NO APLICA |
| Depositario Garantía Swap | NO APLICA | NO APLICA |
| Administrador | ANTICIPA REAL ESTATE | ANTICIPA REAL ESTATE |
| Depositario Reserva Commingling | NO APLICA | NO APLICA |
| Back up Servicer | NO APLICA | NO APLICA |
| Acreditante Línea Liquidez | FIRE FINANCE S.A.R.L. | FIRE FINANCE S.A.R.L. |
| Depositario Garantía Línea Liquidez | NO APLICA | NO APLICA |
| Avalista | NO APLICA | NO APLICA |
ACCIONES CORRECTIVAS
CONCLUIDAS
| ACCION | FECHA ENTIDAD DEPOSITARIA | |
|---|---|---|
| N/A | N/A | N/A |
PROCESOS A EFECTUAR
ACTUACIONES EN CAMINO
SIN ACTUACIONES PENDIENTES
ESTADO S.05.4
(este estado es parte integrante del informe de gestión
CLASE 8.ª ALL SOLES
Dirección General de Mercados
| SUF. FT S.05 A |
Ref. Folloto | Oldma Fecha Page | 7015 | 7016 | 7018 7017 |
7033 | 7034 | 7036 7035 |
Be Following | 3850 | 3851 | 3852 | 3853 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100 | Shunción clarm anun morior 31/12/2022 |
18.62 | 78.62 | |||||||||||||||||||
| 7012 | 7013 | 7014 | 7030 | 7031 | 7032 | |||||||||||||||||
| Shunción actual 31/12/2023 |
19.14 | 19 74 | ||||||||||||||||||||
| 7009 | 7010 | 7011 | 7027 | 7028 | 7029 | Ultima Fecha Pago | ||||||||||||||||
| anterior 31/12/2022 | 47,343 | 47.343 | C | 2850 | 2851 | 2852 | 2853 | |||||||||||||||
| Situanción charve area | 7006 | 7007 | 7008 | 7024 | 7025 | 7026 | ||||||||||||||||
| importe impagado acumulado | Studion scaud 31/12/2016 |
43,720 | 43.720 | C | ||||||||||||||||||
| 7003 | 7004 | 7005 | 7021 | 7022 | 7023 | 2000 | Situación duna anual antarior 31/12/2022 | |||||||||||||||
| Dias Impago | 7002 | 7020 | 1850 | 1851 | 1852 | 1833 | ||||||||||||||||
| Masus Impago | ||||||||||||||||||||||
| 7000 | 7019 | |||||||||||||||||||||
| Concepto | Situación uctual 31/12/2023 | ශ්රී ලංකාවේ පිහිටි බවට පිහිටි පිහිටි බවට පිහිටි පිහිටි බවට පිහිටි පිහිටි බවට පිහිටි පිහිටි බවට පිහිටි පිහිටි බවට පිහිටි පිහිටි පිහිටි පිහිටි බවට පිහිටි පිහිටි පිහිටි බවට පිහ | ઉક્ટર | 0852 | 0853 | |||||||||||||||||
| Denominación Fondo: SLF, FT | Denominación del compartimento: | Denominación de la gestora: BEKA TTTULIZACION, SGFT, S.A. | Estados agregados: 51 | Fecha: 31/12/2023 | INFORME DE CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS DE FUNCIONAMIENTO DEL FONDO | CUADRO A | l. Activos Morosos por impagos con antiguedad igual o supenor a | 2. Activos Morosos por otras razones | Total Morosos | 3. Activos Fallidos por impagos con antiguedad igual o superior a | 4. Acuvos Fallidos por otras razones | Total Fallidos | Otras ratios releventus |
13
CLASE 8.ª EFINE
| CINMA ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘ |
Dirección General de Mercados (+34) 915 851 500, www.cnmv.es Edison, 4, 28006 Madrid, Espeña |
|||
|---|---|---|---|---|
| SUF. FT | ||||
| Denominación Fondo: SLF, FT | 5.05A | |||
| Denominación del compartimento: | ||||
| Denominación de la gestora: BEKA TITULIZACION, SGFT, S.A. | ||||
| Estados agregados: Sl | ||||
| Fecha: 31/12/2023 | ||||
| INFORME DE CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS DE FUNCIONAMIENTO DEL FONDO | ||||
| CUADRO B | ||||
| THIGGERS | Limite | % Actual | Oldern Fecha | Referencia Polisto |
| Amortzación secuencial: series | 0854 | ઉજરી | 122 | |
| Offerimiento/posturgemiento intereses: series | ૦કરર | 0859 | 1858 1859 |
2858 |
| No Reducción del Fondo de Reserva | ઉદ્ભરેસ | 0860 | 1860 | 2860 2859 |
| OTHOS THIGGERS | 0357 | 0861 | 1861 | 2861 |
| Cuadro de tesco libro | ||||
| QUADRO C | ||||
| informe cumpilmiento reglas de funcionamiento | ||||
| Información adicional en fichero adjunto Contiene |
||||
0P1139940
Los Consejeros abajo firmantes de BEKA TITULIZACIÓN, S.G.F.T., S.A. tras la formulación de las cuentas anuales y el informe de gestión de SLF, Fondo de Titulización, correspondientes al ejercicio anual cerrado el 31 de diciembre de 2023, proceden a suscribir el presente documento, comprensivo de la memoria, balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de flujos de efectivo, estado de ingresos y gastos reconocidos, Anexo I e informe de gestión, en hojas de papel timbrado cuya numeración se detalla en la Diligencia expedida a continuación por la Secretaria del Consejo, Dª María Abigail Sánchez del Río y Precioso, según ha sido formulado en el Consejo de Administración del día 22 de marzo de 2024.
Madrid, 22 de marzo de 2024
D. Carlos Stilianopoulos Ridruejo Presidente
D. Carlos Tejera Osuna Consejero
D. Vicente Rodríguez Fortúnez Consejero
D. Jesús Sanz García Consejero
Diligencia que levanta la Secretaria del Consejo de Administración de BEKA TITULIZACIÓN, S.G.F.T., S.A. para hacer constar que el presente documento, comprensivo de las cuentas anuales y el informe de gestión de SLF, Fondo de Titulización correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2023 se componen de 57 hojas en papel timbrado referenciados con la numeración 0P1139884 al 0P1139940 ambos inclusive, habiendo estampado sus firmas los miembros del Consejo de Administración en la diligencia de formulación de cuentas anuales anterior visada por mí en señal de identificación.
Madrid, 22 de marzo de 2024
Dª María Abigail Sánchez del Río y Precioso Secretaria del Consejo de Administración