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104 Share Issue/Capital Change 2014
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一零四資訊科技股份有限公司
簡 式 公 開 說 明 書
(九十六年度第一次員工認股權憑證)
一、公司名稱：一零四資訊科技股份有限公司
二、本公開說明書編印目的：係為發行九十六年度第一次員工認股權憑證。
(一)發行單位數：1,526單位。
(二)每單位認股權憑證得認購之股數：1,000股。
(三)認股條件：請參閱本公開說明書第21頁。
(四)履約方式：以本公司發行新股方式交付。
三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要：不適用。
四、有價證券之生效，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
五、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
六、投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項：請參閱公開說明書第2頁至第5頁。
七、查詢本公開說明書之網址：http：//mops.tse.com.tw
一零四資訊科技股份有限公司 編製
中 華 民 國 年 月 日 刊 印
一、實收資本之來源：
單位：新台幣元
| 實收資本來源 | 金額 | 占實收資本百分比 |
| 設立資本 | 1,500,000 | 0.44% |
| 現金增資 | 146,000,000 | 43.26% |
| 盈餘及員工紅利轉增資 | 190,000,000 | 56.30% |
| 合計 | 337,500,000 | 100.00% |
二、公開說明書之分送計劃：
1.陳列處所：臺灣證券交易所股份有限公司、中華民國證券暨期貨市場發展基金會、中華民國證券商同業公會及本公司(臺北縣新店市寶中路119-1號10樓)。
2.分送方式：依證券交易法相關規定辦理。
3.索取方式：親臨本公司索取或上網至公開資訊觀測站(http://mops.tse.com.tw)查詢。
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話：不適用。
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
六、辦理股票簽證機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：兆豐國際商業銀行 信託部
地址：臺北市吉林路100號11樓
網址 : http://www.megabank.com.tw
電話：(02)2563-3156
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：中國信託商業銀行 股務代理部
地址：臺北市中正區重慶南路一段83號5樓
網址 : http://www.chinatrust.com.tw
電話：(02)2361-3033
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。
十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
會計師姓名：關春修、呂莉莉會計師
事務所名稱：安侯建業會計師事務所
地址：臺北市11049信義路五段7號68樓
網址 : http://www.kpmg.com.tw
電話：(02)8101-6666
十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。
十二、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
發言人姓名：楊基寬 代理發言人姓名:石惠貞
職稱：董事長 職稱：財務長
電話：(02)2912-6104 電話：(02)2912-6104
電子郵件信箱：[email protected] 電子郵件信箱 :[email protected]
十三、公司網址：http://www.104.com.tw
一零四資訊科技股份有限公司公開說明書摘要
| 實收資本額：3.375億元 | 公司地址：臺北縣新店市寶中路119-1號10樓 | 電話：(02)2912-6104 | |||||||
| 設立日期：82.10.30 | 網址：http://www.104.com.tw | ||||||||
| 上市日期：95.2.17 | 上櫃日期：不適用 | 公開發行日期：90.07.18 | 管理股票日期：不適用 | ||||||
| 董事長 楊基寬 負責人： 總經理 阮劍安 | 發言人：楊基寬 代理發言人：石惠貞 職 稱：董事長 職 稱：財務長 | ||||||||
| 股票過戶機構：中國信託商業銀行 | 電話：(02)2361-3033 | 網址：http://www.chinatrust.com.tw | |||||||
| 地址：臺北市中正區重慶南路一段83號5樓 | |||||||||
| 股票承銷機構：不適用 | 電話： | 網址： | |||||||
| 地址： | |||||||||
| 最近年度簽證會計師：安侯建業會計師事務所 | 電話：(02)8101-6666 | 網址：http://www.kpmg.com.tw | |||||||
| 關春修、呂莉莉會計師 | 地址：臺北市11049信義路五段7號68樓 | ||||||||
| 複核律師：不適用 | 電話： | 網址： | |||||||
| 地址： | |||||||||
| 信用評等機構：不適用 | |||||||||
| 最近一次經信用評等日期：不適用 | 評等標的：不適用 | 評等結果：不適用 | |||||||
| 董事選任日期：95年06月，任期：3年 | 監察人選任日期：95年06月，任期：3年 | ||||||||
| 全體董事持股比例：20.75％(96年8月31日) | 全體監察人持股比率：6.38％(96年8月31日) | ||||||||
| 董事、監察人及持股超過10％股東及其持股比例： 職 稱 姓 名 持股比例 職 稱 姓 名 持股比例 職 稱 姓 名 持股比例 ─── ─── ──── ─── ─── ──── ─── ─── ──── 董事 楊基寬 10.29% 董事 陳志揚 8.86% 監察人 顧蘊禎 6.38% 董事 蘇宏文 0.63% 董事 李 誠 0.00% 監察人 欒 斌 0.00% 董事 黃國師 0.00% 董事 阮劍安 0.97% 監察人 林 群 0.00% | |||||||||
| 工廠地址：無 | 電話：無 | ||||||||
| 主要產品：電腦網路就業服務、線上商業廣告刊登服務及高階人力仲介等服務 | 市場結構：內銷100﹪ 外銷 0% | 參閱本文之頁次 | |||||||
| 13 頁 | |||||||||
| 風險事項： | 請參閱公開說明書公司概況之風險事項 | 2 頁 | |||||||
| 去（95）年度 | 營業收入： 994,928 仟元 稅前純益： 364,247 仟元 稅後每股盈餘： 9.22 元 | 46 頁 | |||||||
| 本次募集發行有價 證券種類及金額 | 請參閱本公開說明書封面 | ||||||||
| 發行條件 | 請參閱本公開說明書封面 | ||||||||
| 募集資金用途及預計產生效益概述 | 不適用 | ||||||||
| 本次公開說明書刊印日期：民國 年 月 日 | 刊印目的：九十六年度第一次員工認股權憑證 | ||||||||
| 其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：略 |
公開說明書目錄
| 頁 次 |
壹、公司概況 1
一、公司簡介 1
(一)設立日期 1
(二)總公司、分公司之地址及電話 1
(三)公司沿革 1
二、風險事項 2
(一)風險因素 2
(二)訴訟或非訟事件 5
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二
年度及截至公開說明書刊印日止，有發生財務週轉困難或喪失債信之
情事 5
(四)其他重要事項 5
三、公司組織 6
(一)關係企業圖 6
(二)董事及監察人資料 7
四、資本及股份 10
(一)股本形成經過 10
(二)最近之股權分散情形 11
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 12
(四)員工分紅及董事、監察人酬勞 12
貳、營運概況 13
一、公司之經營 13
(一)業務內容 13
(二)市場及產銷概況 16
二、轉投資事業 19
(一)轉投資事業概況 19
(二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股
票之情形及其設定質權之情形 19
三、重要契約 19
參、發行計畫及執行情形 20
一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項 20
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項 20
三、本次併購發行新股應記載事項 20
肆、財務概況 25
| 頁 次 |
一、最近五年度簡明財務資料 25
(一)財務分析 25
二、財務報表應載事項 27
(一)最近二年度財務報表及會計師查核報告 27
(二)最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報
表 27
(三)截至公開說明書刊印日前，最近經會計師查核簽證之財務報表 27
三、財務概況其他重要事項 27
(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五
條之情事 27
四、財務狀況及經營結果之檢討分析 28
(一)財務狀況 28
(二)經營結果 29
(三)現金流量 30
(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響 31
(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一
年投資計畫 31
(六)其他重要事項 32
伍、特別記載事項 33
一、內部控制制度執行狀況 33
二、信用評等機構所出具之評等報告 33
三、證券承銷商評估總結意見 33
四、律師法律意見書 33
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見 33
六、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經金管會證期局通知應
補充揭露之事項 33
七、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報(請)募集與發行有價證券時
，於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形 33
八、最近年度及截至公開說明書刊印止董事或監察人對董事會通過重要決議有
不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容 33
九、最近年度及截至公開說明書刊印日止，上市上櫃公司治理運作情形及其改善
計畫或因應措施 33
壹、公司概況
一、公司簡介
(一)設立日期：民國82年10月30日
(二)總公司、分公司之地址及電話:
總公司地址：臺北縣新店市寶中路119之1號10樓
電話：(02)2912-6104
南京東路辦公室地址：臺北市南京東路三段287號9樓B室
電話：(02)2717-6104
台中辦公室地址：台中市文心路一段218號15樓之2
電話：(04)2473-1104
高雄辦公室地址：高雄市左營區博愛二路366號6樓之1
電話：(07)558-7104
上海代表處地址：上海市浦東南路588號32屋部分
電話：(8621)5027-7104
(三)公司沿革
82年10月 扶華國際市場開發顧問有限公司成立，創立資本額1,500仟元。
87年04月 發行台灣第一本針對求才公司設計之平面刊物-104人力情報。
87年06月 成為國內唯一裝設T1專線的人力資源網站。
87年09月 變更有限公司為股份有限公司。
87年09月 現金增資3,500仟元，實收資本額5,000仟元。
89年08月 更名為一零四資訊科技股份有限公司。
89年10月 推出104HR CLUB，提供人事單位專業服務平臺。
89年12月 榮獲「傑出資訊應用暨產品獎」。
90年01月 服務管道由T1專線提升至T3專線。
90年05月 成立台中辦事處。
90年06月 推出104eHRpro人力招募管理AP軟體。
90年07月 經證期會核准補辦公開發行。
90年08月 現金增資95,000仟元，額定股本300,000仟元，實收股本100,000仟元。
91年08月 辦理盈餘轉增資15,000仟元，實收股本115,000仟元。
92年04月 經董事會決議通過，投資成立「一零四人力資源顧問股份有限公司」。
92年05月 成立南京東路辦事處，品牌行銷單位進駐南京東路辦公室。
92年08月 辦理盈餘轉增資15,000仟元，實收股本130,000仟元。
93年08月 辦理現金增資10,000仟元及盈餘轉增資100,000仟元，實收股本240,000仟元。
93年09月 成立高雄辦事處。
93年10月 正式以「通訊網路類股」興櫃掛牌。
94年07月 辦理盈餘轉增資60,000仟元，實收股本300,000仟元。
95年02月 辦理現金增資37,500仟元，實收股本337,500仟元。
95年02月 正式於臺灣證券交易所掛牌上市，為第一家上市的網路公司。
95年12月 為進入大陸線上人力招募市場及擴大營運規模，透過薩摩亞轉投資公司間接投資大陸地區「點識網絡技術(上海)有限公司」。
96年04月 為進入大陸線上人力招募市場及擴大營運規模，直接投資大陸地區「百識人才諮詢(上海)有限公司」。
二、風險事項
(一)風險因素
1.利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
本公司短期投資以債券型基金為主，屬短期資金運用，並且近三年度均無長短期融資情事，故利率漲跌因素對公司損益無重大影響。本公司未來將秉持投資穩健原則，將資金存放於信用良好之金融機構或短期債券型基金，以兼顧安全及合理之收益。
本公司主要業務為內銷，匯率變動對本公司損益無重大影影響。主要成本為人事支出，故通貨膨脹情形尚不致於對本公司損益造成重大影響。
2.從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
本公司近年度尚未從事高風險、高槓桿投資，本公司長期投資乃配合本公司營運之需要，故非屬高風險或高槓桿投資標的。
截至公開說明書刊印日止，本公司近年度僅於本年度五月資金貸與子公司一零四人力資源顧問股份有限公司新台幣4,000仟元發放薪資等各項費用之用，一零四人力資源顧問股份有限公司於一天後本金加利息（本公司對關係人資金融通計息之利率為8.55%）全數歸還。今年9月間子公司點識網絡技術(上海)有限公司為子公司百識人才諮詢(上海)有限公司進行背書保證，背書保證金額為新台幣6,511仟元，皆已依本公司訂定之「資金貸與及背書保證作業程序」及「從事衍生性商品交易處理程序」辦理，並依法令規定公告相關資訊。
3.未來研發計畫及預計投入之研發費用：
(1) 95年已投入之研究發展費用為新台幣95,949仟元，本年度（96年）已投入及預計再投入之研發費用之金額為新台幣130,564仟元。
(2) 未來研發計畫
本公司一直保持為台灣人力資源服務之領導品牌，為致力開發及提升各項人力資源服務，未來將投入資料庫加值服務開發，就本公司所擁有13萬餘家企業之服務經驗及300萬筆求職者資料庫，進一步從該資料庫執行深化作業以便拓展B2C 之業務，並且研發各項評量測驗工具及人資相關課程以深耕於橫向與縱向之人力資源服務以滿足求職者及企業之需求。
4.國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司相關單位一向密切注意、掌握並遵循可能影響公司營運之國家政策及法令，自民國89年起即聘任一法務長並設立法務部門，隨時注意政策或法律變動，並評估對本公司之影響，配合公司內部制度及營業活動確保公司運作順暢。
本公司主要業務為網路人事廣告之刊登，並蒐集求職者個人履歷資料以供求才企業徵才過程所需；民國84年8月所頒布之「電腦處理個人資料保護法」，本公司所營業務未屬該法規範之範圍，自無該法之適用，惟本公司為保護求職者資料安全亦採高標準而依該辦法所述執行。民國94年1月行政院勞工委員會訂定發布「私立就業服務機構電腦處理個人資料管理辦法」，本公司因非屬該法所稱之就業服務機構，自亦無該法之適用，惟本公司為避免往後法令解釋之歧異，仍向主管機關申請登記並於民國94年5月獲准。本公司企業經營理念一向以遵循相關法令為最高指導原則；因此，公司經營團隊隨時注意各相關法令之更替，期能隨時因應法規更替所產生的各種不同情況，截至目前相關法令不影響公司既定重大策略之執行。
5.科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司為國內第一家人力網站，徹底改變以往以平面媒體為主之求才求職模式，之後亦有業者相繼投入，惟本公司為提供全方位兼具深度及廣度之服務，持續為台灣人力資源服務之領導者，顯示本公司係重視研發人才之投入培養、產品服務之開發、不斷以創新業務因應產業變化。因此，無論是在目前或是未來，對於產業科技、產品、服務的變遷，皆保持高度的敏銳度，在未來本公司將有一系列環繞著職場主題發展的構想將陸續呈現，並以人性化的方式，建構理想的職場生態，以繼續取得市場先機、創造更高附加價值及高毛利之產品，獲得消費者認同及提高利潤。目前本公司財務穩健並基於以往之經營基礎及業務創新能力，未來科技改變及產業變化對公司財務業務應無重大之影響。
6.企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：
本公司以企業之永續經營及與客戶和社會群體建立長期夥伴關係為經營理念，一直以來均專注於人資之領域，且經營結果與信譽均屬良好，並無企業形象改變之問題。本公司隨著營業規模之持續增加，已充分對外界環境、公司營運型態及管理制度做定期檢查；並針對任何可能影響公司聲譽的突發事故均有專人專責進行了解、模擬，並規劃相關的因應辦法，將妥善處裡並將企業危機及不確定風險降至最低。
7.進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：
本公司最近年度及截止至公開說明書刊印日止，並無進行中之併購案亦無併購他公司之計劃，將來若有併購之計畫時，將秉持審慎評估之態度，考量合併綜效，以確實保障股東之權益。
8.擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：
本公司係為網際網路服務業，並無供實體產製之廠房，擴廠對本公司財務狀況應無相關之影響。
9.進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：
(1)進貨風險
本公司屬網際網路服務業，並無實體之製造，故無進貨集中之風險。
(2)銷貨風險
由於本公司行業特性，並無特定銷貨對象，前十大客戶合計營收僅佔全公司營收百分之五以下，故應無銷貨集中之風險。
10.董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：
本公司最近三年度及截至公開說明書刊印日止，董事、監察人或持股超過百分之十之大股東並未有股權大量移轉之情事。
11.經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：
本公司股權主要集中於董監事及員工之中，其均對公司有強烈使命感，長期致力經營公司，致公司近年來均維持高度之成長及良好之經營績效，未來亦將秉持穩健及正直之經營理念及操守，以爭取所有股東對經營團隊之認同，故本公司尚不致有因經營權之改變對公司之影響及風險。
12.其他重要風險及因應措施：
(1) 從中大型企業市場轉戰小型企業市場：
經過數年的努力，台灣的中大型企業有相當高比例已成為本公司客戶，因此本公司的客戶群必須往小型企業發展並提供差異化之服務。
因應措施：
- 由於小型企業用人之人數需求較少，且透過現行業務模式較無法及時供應適當人才，因此已針對小型企業發展新服務模式之適品。
- 針對中大型企業加速發展高附加價值的商品或服務，如專案代召、心理評鑑工具、人事招募軟體及人事薪資系統之租賃等業務。
- 加速發展對本公司所擁有之資料庫附加價值的開發。
(2) 面對台商外移大陸所產生之業務影響
- 本公司已投資設立大陸子公司並尋求當地合作夥伴，目標在未來的幾年內，成為台商、台灣幹部需求之供應中心，將已在台灣著墨多年的企業品牌、產品、服務延伸，因為這些台商在台的母公司多為本公司在台的既有客戶，在台灣幹部人才的尋求上，仍以本公司為主要選擇。
- 利用台商的工作機會迅速創造本公司在大陸的當地籍人士資料庫，再將原有產品予以在地化，拓展大陸之市場。
(二)訴訟或非訟事件：
-
公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：本公司除續行對全球華人股份有限公司因其涉及違反公平交易法而向行政院公平交易委員會提出二次檢舉案外；另因92年度營利事業所得稅結算申報事件，不服財政部台灣省北區國稅局之訴願決定，依法向台北高等行政法院提起行政訴訟。此外，並向全球華人股份有限公司因之前不當取得公司求職者履歷資料一事，向台北地方法院提起相關之民事訴訟，案經台北地方法院於96年10月12日作出一審宣判，全球華人股份有限公司須給付本公司新台幣3,370,220元之不當得利金額。除此之外，並無其他繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件；上述檢舉案，係為排除不公平競爭情況所進行之程序，另兩訴訟案，公司皆為原告，若獲有利之判決，除得受償所請求之標的金額外，並無任何對公司營運、股東權益造成重大不利之影響。
-
公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過10%之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：本公司之董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過10%之大股東及從屬公司，並無繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，從而對股東權益或證券價格有重大影響。
-
本公司董事、監察人、經理人及持股比例超過10%之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無。
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生財務週轉困難或喪失債信之情事: 無。
(四)其他重要事項: 無。
三、公司組織
(一) 關係企業圖
- 關係企業組織圖（96年9月30日）
一零四資訊科技股份有限公司
持股比例：100%
持股比例：100%
持股比例：100%
持股比例：70%
一零四人力資源顧問股份有限公司
一零四學習科技股份有限公司
104 Global Ltd.
百識人才諮詢(上海)有限公司
持股比例：100%
104 International Ltd.
持股比例：100%
點識網絡技術(上海)有限公司
2.本公司與關係企業之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額：
日期：96年9月30日 單位：新台幣仟元/仟股
| 關係企業名稱 | 與本公司之關係 | 本公司投資金額 | 持有股份 | 投資比例 | 投資本公司情形 |
| 一零四人力資源顧問股份有限公司 | 本公司之子公司 | 60,000 | 6,000 | 100% | 無 |
| 一零四學習科技股份有限公司 | 本公司之子公司 | 11,470 | 1,000 | 100% | 無 |
| 104 Global Ltd. | 本公司之子公司 | 65,695 | 2,000 | 100% | 無 |
| 百識人才諮詢(上海)有限公司 | 本公司之子公司 | 4,838 | - | 70% | 無 |
日期：96年9月30日 單位：美金仟元/仟股
| 關係企業名稱 | 與本公司之關係 | 本公司投資金額 | 持有股份 | 投資比例 | 投資本公司情形 |
| 104 International Ltd. | 本公司之孫公司 | 2,000 | 2,000 | 100% | 無 |
| 點識網絡技術(上海)有限公司 | 本公司之孫公司 | 2,000 | - | 100% | 無 |
(二) 董事及監察人資料：
- 董事及監察人姓名、經（學）歷、持有股份及性質：
96年8月 31 日
| 職稱 | 姓名 | 選(就)任 日期 | 任 期 | 初次選任日期 | 選任時 持有股份 | 現在持有股份 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經(學)歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二等親以內關係之其他主管、董事或監察人 | ||||||
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 職稱 | 姓名 | 關係 | |||||||
| 董事長 | 楊基寬 | 95.06.12 | 3年 | 87.07.31 | 3,473,493 | 10.29% | 3,473,493 | 10.29% | 4,724,310 | 14.00% | － | － | 學歷:國立成功大學外文系 經歷:精元電腦業務副總 | 本公司：營運長 他公司：扶華投資股份有限公司負責人、一零四學習科技(股)公司董事長、一零四人力資源顧問(股)公司董事長、104 Global Ltd.董事長、104 International Ltd.董事長、點識網絡技術(上海)有限公司董事長、百識人才諮詢(上海)有限公司董事長 | 監察人 | 顧蘊禎 | 姻親 |
| 董 事 | 陳志揚 | 95.06.12 | 3年 | 87.07.31 | 2,989,980 | 8.86% | 2,989,980 | 8.86% | 36,490 | 0.11% | － | － | 學歷:美國芝加哥大學 商學院 企業管理碩士 經歷:艾默生電器公司上海分公司經理 | 本公司：顧問 他公司：集美投資有限公司及宇為投資有限公司負責人 | － | － | － |
| 董 事 | 蘇宏文 | 95.06.12 | 3年 | 89.08.14 | 212,167 | 0.63% | 212,167 | 0.63% | － | － | － | － | 學歷:美國德州休士頓大學 法學院 法學碩士 經歷:台北市電腦商業同業公會經理 | 本公司：獵才派遣事業群總經理 他公司：宏茂國際法律事務所主持律師 | － | － | － |
| 董 事 | 阮劍安 | 95.06.12 | 3年 | 94.05.16 | 327,240 | 0.97% | 327,240 | 0.97% | － | － | － | － | 學歷:國立臺灣海洋大學造船工程系、比利時魯汶大學歐洲研究 碩士 經歷:中國飛利浦數字影像系統中國區業務總監 | 本公司：總經理及人力銀行事業群總經理 他公司：無 | － | － | － |
| 獨 立 董 事 | 李 誠 | 95.06.12 | 3年 | 93.06.09 | － | － | － | － | － | － | － | － | 學歷:美國麻州大學經濟學博士、美國麻州大學勞工關係碩士 經歷:中華經濟研究院副院長、中央研究院客座研究員、美國明州州立大學經濟系教授 | 本公司：無 他公司：國立中央大學管理學院溫世仁講座教授、財團法人知識經濟管理研究院董事 | － | － | － |
| 職稱 | 姓名 | 選(就)任 日期 | 任 期 | 初次選任日期 | 選任時 持有股份 | 現在持有股份 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經(學)歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二等親以內關係之其他主管、董事或監察人 | ||||||
| 獨 立董 事 | 黃國師 | 95.06.12 | 3年 | 95.06.12 | － | － | － | － | － | － | － | － | 學歷:國立台灣大學會計研究所碩士 經歷:會計師考試及格 北市會計師公會審計委員 正風職合會計師事務所合夥會計師 | 本公司：無 他公司：特力合樂股份有限公司、位速科技股份有限公司獨立監察人、先進開發光電股份有限公司獨立董事、鑫佑科技股份有限公司監察人 | － | － | － |
| 獨 立 監察人 | 林 群 | 95.06.12 | 3年 | 93.06.09 | － | － | － | － | － | － | － | － | 學歷:美國芝加哥大學MBA 經歷:摩根大通(JPMorgan)證券總經理、荷銀投信投資長 | 本公司：無 他公司：光寶科技總財務長、建與電子科技(股)公司法人董事代表人、好德科技(股)公司獨立董事、敦揚科技(股)公司法人董事代表人、源泰投資(股)公司法人董事代表人、閎暉實業(股)公司法人董事代表人 | － | － | － |
| 監察人 | 顧蘊禎 | 95.06.12 | 3年 | 94.12.22 | 2,305,154 | 6.83% | 2,152,154 | 6.38% | － | － | － | － | 學歷:國立中山大學外文系 | 本公司：無 他公司：無 | 董事長 | 楊基寬 | 姻親 |
| 監察人 | 欒 斌 | 95.06.12 | 3年 | 94.10.24 | － | － | － | － | － | － | － | － | 學歷:美國威斯康新大學麥迪遜分校工業工程博士 經歷:國立台灣科技大學管理學院EMBA執行長 | 本公司：無 他公司：國立台灣科技大學管理研究所副教授 | － | － | － |
2.法人股東之主要股東:無
3.董事及監察人所具專業知識及獨立性情形
| 條件 姓名 | 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 | 符合獨立性情形（註2） | 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 | |||||||||||
| 商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上 | 法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 | 商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 楊基寬 | v | v | v | v | v | v | 0家 | |||||||
| 陳志揚 | v | v | v | v | v | v | v | 0家 | ||||||
| 蘇宏文 | v | v | v | v | v | v | 0家 | |||||||
| 阮劍安 | v | v | v | v | v | v | v | 0家 | ||||||
| 李 誠 | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | 0家 | ||
| 黃國師 | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | 2家 | ||
| 林 群 | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | 1家 | ||
| 顧蘊禎 | v | v | v | v | v | v | v | v | 0家 | |||||
| 欒 斌 | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | 0家 |
註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。
- 非為公司或其關係企業之受僱人。
- 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及 間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
- 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
- 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
- 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
- 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
- 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
- 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
- 未有公司法第30條各款情事之一。
- 未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。
四、資本及股份
(一)股本形成經過： 單位：新台幣元
| 年 月 | 發行價格 | 核定股本 | 實收股本 | 備註 | |||||
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 本 來 源 | 以現金以外之財產抵充股款者 | 其他 | |||
| 82.10 | 不適用 | 不適用 | 1,500,000 | 不適用 | 1,500,000 | 有限公司設立登記 | 無 | 無 | |
| 87.09 | 1,000 | 5,000 | 5,000,000 | 5,000 | 5,000,000 | 現金增資；改組股份有限公司 | 無 | 無 | |
| 89.03 | 10 | 500,000 | 5,000,000 | 500,000 | 5,000,000 | 變更每股面額 | 無 | 無 | |
| 90.08 | 10 | 30,000,000 | 300,000,000 | 10,000,000 | 100,000,000 | 現金增資 (註1) | 無 | 無 | |
| 91.08 | 10 | 30,000,000 | 300,000,000 | 11,500,000 | 115,000,000 | 盈餘及員工紅利轉增資 (註2) | 無 | 無 | |
| 92.08 | 10 | 30,000,000 | 300,000,000 | 13,000,000 | 130,000,000 | 盈餘及員工紅利轉增資 (註3) | 無 | 無 | |
| 93.08 | 10 | 30,000,000 | 300,000,000 | 14,000,000 | 140,000,000 | 現金增資 (註4) | 無 | 無 | |
| 93.08 | 10 | 30,000,000 | 300,000,000 | 24,000,000 | 240,000,000 | 盈餘及員工紅利轉增資(註5) | 無 | 無 | |
| 94.07 | 10 | 40,000,000 | 400,000,000 | 30,000,000 | 300,000,000 | 盈餘及員工紅利轉增資 (註6) | 無 | 無 | |
| 95.02 | 10 | 40,000,000 | 400,000,000 | 33,750,000 | 337,500,000 | 現金增資 (註7) | 無 | 無 |
註1：生效日期、文號：90.07.17(九○)台財證(一)第144558號函。
註2：生效日期，文號：91.07.02台財證一字第0910136127號函。
註3：生效日期、文號：92.07.11台財證一字第0920131078號函。
註4：生效日期、文號：93.06.08台財證一字第0930125370號函。
註5：生效日期、文號：93.07.06證期一字第0930129278號函。
註6：生效日期、文號：94.06.15金管證一字第0940123708號函。
註7：生效日期、文號：94.12.16金管證一字第0940157550號函。
- 最近年度及截至公開說明書刊印日止私募普通股之執行情形：無。
(二)最近之股權分散情形
1.主要股東名單：持股比例達百分之五以上之股東或持股比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例
96年7月25日
| 姓名 | 本人 持有股份 | 配偶、未成年子女持有股份 | 利用他人名義合計持有股份 | 前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人之關係者，其名稱及關係。 | 備註 | ||||
| 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | 名稱 | 關係 | ||
| 楊基寬 | 3,473,493 | 10.29% | 4,724,310 | 14.00% | - | - | 顧蘊祥 | 配偶 | |
| 楊芊莉 | 父女 | ||||||||
| 顧蘊禎 | 姻親 | ||||||||
| 扶華投資股份有限公司 | 為該公司負責人 | ||||||||
| 陳志揚 | 2,989,980 | 8.86% | 36,490 | 0.11% | - | - | - | - | |
| 匯豐銀行託管所羅門亞太消費者信託戶 | 2,835,000 | 8.40% | - | - | - | - | - | - | |
| 楊芊莉 | 2,424,978 | 7.19% | - | - | - | - | 楊基寬 | 父女 | |
| 顧蘊祥 | 母女 | ||||||||
| 顧蘊祥 | 2,299,332 | 6.81% | 5,898,471 | 17.48% | - | - | 楊基寬 | 配偶 | |
| 楊芊莉 | 母女 | ||||||||
| 顧蘊禎 | 姐妹 | ||||||||
| 顧蘊禎 | 2,219,154 | 6.58% | - | - | - | - | 楊基寬 | 姻親 | |
| 顧蘊禎 | 姐妹 | ||||||||
| 扶華投資股份有限公司 | 2,010,344 | 5.96% | - | - | - | - | 楊基寬 | 為該公司負責人 |
2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：本公司於95年2月辦理現金增資發行新股申請股票上市，依規定其中10%由員工認購，其餘90%全數公開承銷，董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東均未參與現金增資認購。
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
單位：新台幣元/股
| 年度 項目 | 94年 | 95年 | 當年度截至 96年9月30日 | ||
| 每股市價 | 最高 | 未上市(櫃) | 296.00 | 217.00 | |
| 最低 | 未上市(櫃) | 161.00 | 113.00 | ||
| 平均 (註1) | 未上市(櫃) | 206.90 | 174.00 | ||
| 每股淨值 | 分配前 | 22.60 | 31.43 | 28.64 | |
| 分配後 | 13.45 | 23.29 | 28.64 | ||
| 每股盈餘 | 加權平均股數(仟股) | 29,968 | 33,288 | 33,750 | |
| 每股盈餘 | 調整前 | 9.90 | 9.22 | 5.34 | |
| 調整後 | 9.90 | 9.22 | 5.34 | ||
| 每股股利 | 現金股利 | 7 | 7 | — | |
| 無償配股 | 盈餘配股 | — | — | — | |
| 資本公積配股 | — | — | — | ||
| 累積未付股利 | — | — | — | ||
| 投資報酬分析 | 本益比 (註2) | 未上市(櫃) | 22.44 | — | |
| 本利比 (註3) | 未上市(櫃) | 29.56 | — | ||
| 現金股利殖利率 (註4) | 未上市(櫃) | 3.38 | — |
註1：按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註2：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註3：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註4：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
(四)員工分紅及董事、監察人酬勞
1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍:
公司每年結算後如有盈餘應先提繳營利事業所得稅及彌補以前年度虧損，次就其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具盈餘分配案，提請股東會通過後分配之，其中員工紅利百分之十至百分之十五，董監事酬勞不高於百分之三。
2.盈餘分配議案業經董事會通過、尚未經股東會決議者: 不適用。
- 盈餘分配議案業經股東會決議者:
(1)96年股東常會決議通過95年度盈餘分配，發放員工現金紅利計32,965,116元及董監事酬勞5,494,186元。
(2)股東會決議配發員工股票紅利者，所配發股數及其占盈餘轉增資之比例：無配發員工股票紅利。
(3)考慮擬配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：8.06元。
4.上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形：
95年股東常會決議通過94年度盈餘分配，發放員工現金紅利32,965,116元及董監事酬勞5,494,186元，與原董事會通過之擬議配發金額一致。
貳、營運概況
一、公司之經營
(一)業務內容
1.業務範圍
(1)主要業務內容：
-
-
-
- 資訊軟體服務業
-
- 企業經營管理顧問業
- 電子資訊供應服務業
- 一般廣告服務業
- 就業服務業
- 人力派遣業
- 雜誌業
- 展覽服務業
-
(2)營業比重：
單位：新台幣仟元
| 產品項目 | 95年度營業額 | 營業比重 |
| 線上求才廣告收入 | 728,534 | 73.22% |
| 線上其他廣告收入 | 172,349 | 17.32% |
| 就業服務收入 | 40,253 | 4.05% |
| 其他 | 53,792 | 5.41% |
| 合計 | 994,928 | 100.00% |
(3)公司目前之商品(服務)項目
本公司目前係以線上人事廣告為主，並已擴展到下列人力資源服務的細部垂直領域：
線上商業廣告：包括廣告網及辦公市網，利用104龐大的企業及求職資料庫為企業進行目標行銷之廣告規劃業務，提供產品供應商及採購者之間的採購交易平台。
高階人才仲介服務：替企業尋找高階管理人員的仲介顧問業務。
心理評量測驗分析：提供企業招募過程中之面試評鑑軟體租賃業務。
人力招募及薪資ERP系統租賃：提供104企業用戶在招募過程中所需之輔助軟體租賃業務，以及提供自動化的人事薪資系統予企業使用。
人才派遣服務：提供企業臨時性及短期性的彈性人力服務。
其他：
-
-
-
- 家教媒合服務：提供有效且安全的家長案件與優良的家教老師資訊服務，以滿足社會大眾在找家教方面的需求。
-
- 專案外包媒合服務：幫助企業降低人事成本，提供企業不定期專案、非核心專案的外包案件刊登服務。
- 薪資計算機軟體及薪資/福利調查報告。
- 創業服務：提供創業者一系列具系統性的創業資訊管道及相關的協助。
- 辦公室服務：提供線上辦公室用品購物及廠商資訊，提供消費者一次購足之服務。
-
(4)計劃開發之新商品(服務)：
資料庫加值服務（Data Mining）：就104擁有14萬餘家企業之服務經驗及370萬筆求職者資料庫，進一步從該資料庫之加值運用發展B2C之業務。
2.產業概況:
(1)產業現況與發展
台灣企業之本土人力招募管道可分成兩類，第一類為傳統的招募管道，主要以一般報紙的人事分類廣告及獵人頭公司之獵人服務為主；第二類則為線上招募服務管道。隨著網路使用日漸普及及線上招募成本之優勢，線上招募已為國內企業最常使用之招募管道，此由本公司近年來之營收成長可看出，而根據本公司累積服務之客戶分析及市場之需求，顯示此產業仍有發展之空間。
(2)產業上、中、下游之關聯性
線上召募係屬提供資訊服務之平台，其產品為呈現於網路上之頁面及資訊，相關製程全由本公司自行完成並由本公司自行銷售，故不若製造業般有上、中、下游之產業關聯。
(3)產品之各種發展趨勢
單純之線上招募已日漸無法滿足求職者及企業之需求，如何提供更精準之配對服務及全方位之人資服務，為未來產品發展所需考量之主要因素。
(4)競爭情形
本公司主要從事線上招募管道之提供，隨著網路之普及及本公司歷年來之經營績效，目前除2大報系設有類似網站外，亦吸引其他業者相繼投入，惟一般企業為快速徵才聘用，往往會同時使用平面媒體及網路刊登雙管齊下之方式，甚或同時於不同之網路平台刊登，因此除資料庫之競爭外，如何提供更深入及全面之服務為未來競爭之關鍵。
3.技術及研發概況
(1)所營業務之技術層次與研究發展狀況
本公司目前主要致力於網站產品、就業媒合技術及人事薪資系統之研究與開發，未來計畫建立職能評鑑模型，開發線上職能分析，以及職能檢索工具，並期能建立專利及智慧財產權管理制度。
(2)研究發展人員與其學經歷
| 項目 學歷區分 | 93年度 | 94年度 | 95年度 | 96年截至 第三季止 | ||||
| 人數 | % | 人數 | % | 人數 | % | 人數 | % | |
| 研究所及以上 | 3 | 4.84 | 4 | 6.06 | 8 | 9.64 | 38 | 33.63 |
| 大學(專) | 61 | 91.94 | 60 | 90.91 | 73 | 87.95 | 74 | 65.49 |
| 高中(職)及以下 | 3 | 3.22 | 2 | 3.03 | 2 | 2.41 | 1 | 0.88 |
| 合計 | 67 | 100.00 | 66 | 100.00 | 83 | 100.00 | 113 | 100.00 |
| 平均年資 | 2.50 | 3.21 | 2.40 | 2.37 | ||||
| 平均年齡 | 29.54 | 29.78 | 29.39 | 31.03 |
(3)最近五年度每年投入之研發費用
單位:新台幣仟元
| 年 度 項 目 | 91年度 | 92年度 | 93年度 | 94年度 | 95年度 | 96年度截至第三季 |
| 研究發展費 | 40,688 | 50,363 | 51,496 | 54,851 | 95,949 | 97,006 |
(4)開發成功之技術或產品：
| 年度 | 技術或產品 |
|---|---|
| 85年度 | 成立「104人力銀行」網站，並以其就業媒合系統顛覆國內傳統人力招募模式。 |
| 88年度 | 1.推出個人化服務「104網路秘書」。 2.轉型成為職涯成長顧問，推出「104教育資訊網」。 3.為維護上班族職場權益，推出 「104職場安全網」。 4.推出「104心理網」，讓上班族於職前探測職業性向。 |
| 89年度 | 1.推出「104職感網」，提供上班族全方位服務。 2.推出社群網站「104 CAFE」，提供上班族「個人化」交流及互動空間。 3.推出求職求才WAP上網服務機制。 4.與中國規模最大人力資源網站-前程無憂網(51 JOB)合作結盟，推出「台灣工作專區」及「大陸工作專區」。 5.推出「104 HR CLUB」，提供企業人事單位專業的服務平臺。 |
| 90年度 | 1.正式推出「104 HR Web人力招募管理系統」，人事招募作業邁入更高效率的新紀元。 2.成立「104獵才顧問中心」，並推出Head Hunt專區，以結合專業顧問及網路優勢，提供企業招募中高階主管及資深專業人才之獵才服務。 3.完成「104人力銀行」網站改版，就業徵才服務更上層樓。 |
| 91年度 | 1.陸續推出「104人力派遣專區」、「家教專區」、「專案外包專區」及「創業加盟專區」，提供求職民眾一站購足之就業服務。 2.成立「104評量中心」，提供包含個人及組織診斷等多項評量工具。讓企業在招募人才時能有更科學、客觀的參考依據，幫助企業瞭解組織及個人的訓練需求，進而協助企業進行組織診斷及發展規劃。 3.「104 HR Web」新增多家人力銀行履歷轉檔匯入模組、履歷客制轉檔、招募進度管理介面及求職者端互動功能。 4.正式推出「104eHRMS」人資管理系統，包含人事薪資、員工自助服務及HR設定系統等功能模組。 |
| 92年度 | 1.正式成立「104人才派遣中心」，進行實際派遣服務。 2.與蘋果日報聯袂推出「求職ok」人事專版。 3.「104eHRMS」新增電子文件簽核系統。 |
| 93年度 | 1.「104eHRMS」模組功能更新，增加績效考評、福利補助等模組。 2.求職者履歷資料查詢與更新機制。 3.新增英文招募網頁服務。 |
| 94年度 | 1.個人及組織診斷等多項評量工具改版 2.動態蒐集求職因素的方法 3.提供求才者徵才參考條件之蒐集統計方法 |
| 95年度 | 1.推出 104i 服務（http://pda.104.com.tw/if/），運用「採眾」的概念讓求職者能運用104資料庫的智慧，找到更適合自己的工作。 2.推出104職涯發展中心（www.104career.com.tw）落實「104不只找工作，為你找方向」理念，協助求職者做好職涯規劃。 3.完成「工作世界」（www.104career.com.tw/i_do/i_do.jsp）的建構，讓求職者能夠更瞭解欲擬投入工作的面貌、資訊（如就業機會、薪資..）與工作機會、學習機會。 |
| 96年度 | 1.推出「My 104」，提供求職者更好的平台找工作、找方向。 2.推出「求職經驗分享平台」，提供求職者能夠分享個人應徵公司或在公司服務的經驗。 3.推出「理工人才銀行」（）、「小美工作家」(www.minijob.com.tw)、「人力速配」(www.104super.com.tw)、「薪酬顧問中心」（www.104wage.com.tw），提供求才廠商與求職者更多元、更分眾及更專業的服務。 4.推出P4與EAP教育訓練課程及360度回饋系統、面談系統、人員盤點系統…，協助企業提升主管管理才能及員工競爭力。 5.完成104測評中心平台（www.104at.com.tw），將104能以更有效率的方式，提供求職者更多的瞭解自我的測評工具。 6.完成「職能性格量表」，讓求才企業能充分掌握求職者的性格、職能，以做為選才的參考依據。 7.完成「派遣適性量表」，讓104派遣事業部能將適才適所、適性適所的派遣同仁，送到要派企業。 8.完成「性格類型量表」，讓104獵才事業部能提供企業 適才適所、適性適所的中高階人才或專業人才。 9.推出「線上網獵」，提供求才企業 e化的獵才服務。 |
(二)市場及產銷概況
1.市場分析
(1)主要商品(服務)之銷售(提供)地區
本公司主要商品－「104人力銀行」主要服務對象為國內廠商，其分佈地區如下：
單位：家 / %
| 地區 | 客戶數 | 客戶比率 |
| 北部地區 | 97,027 | 66.82% |
| 中部地區 | 23,500 | 16.19% |
| 南部地區 | 21,824 | 15.03% |
| 東部地區 | 1,124 | 0.77% |
| 國外地區 | 1,730 | 1.19% |
| 合計 | 145,205 | 100.00% |
註：截至96年8月31日止。
(2)市場佔有率
平面媒體刊登及網路刊登係屬可併存之市場，而網路刊登亦可同時於不同之人力網站刊登，故無法如一般實體產品調查明確之市場佔有率；另就營業額及會員人數來說，兩大報業屬人事刊登之營業收入非屬公開資訊，而網路產業中，目前僅本公司屬資訊公開之發行公司，且亦無專業機構針對國內屬人事媒體刊登之資訊進行統計分析，所以無法估算出明確之市場佔有率。
(3)市場未來之供需狀況與未來成長性
台灣線上人力招募預計在未來幾年間，隨著傳統報紙分類廣告的萎縮及網路使用之普及化，預估每年仍有一定比例之成長空間。
目前線上召募已漸普及，其成長主要來自傳統報紙分類廣告之勢微，惟仍屬刊登性質，若能提供更精確之服務，將能提高客戶之續約率及使用率。
為因應國際發展趨勢及勞動彈性化時代來臨，行政院於93年3月31日通過「服務業發展網領及行動方案」，將人力派遣業列入十二項重點發展服務業之一，未來隨產業及工作型態朝向多元化發展，彈性化勞動力之需求與日俱增，加上政府採取積極之輔導培植措施，故國內人力派遣業之前景可期。
(4)競爭利基
資料庫競爭之優勢：本公司龐大的企業用戶數及求職者資料庫所形成的優勢，不但確保求職者的使用滿意度及企業的忠誠度外，更創造競爭者難以超越之門檻。
週邊服務性產品的完整性：配合職場需求，本公司在過去幾年所研發的職場週邊服務產品，有獲利模式的如：薪資報告、家教網、外包網、創業網、辦公室、104教育資訊網的訓練情報系統，其他如：104 HR的人事知識系統、104職感網的職場知識庫，都已累積相當數量的知識內容，已成為涵蓋面最完整的人事招募平臺。
全面性的人才供應能力：本公司除了提供全職線上招募外，另有高階獵才及人員派遣之服務，可滿足企業各級人才的需求，更鞏固本公司在人力供應面的地位。
完整的技術Know-how：本公司的技術團隊在經過十年線上招募系統的經驗累積後，除成功推出線上招募軟體租賃業務外，本公司更製作大型人事ERP軟體的能力，在本公司所有產品整合後，成為企業人事單位的人事全方位整合服務供應商，並有助提升客戶忠誠度。
(5)發展遠景之有利、不利因素與因應對策
【有利因素】
線上人力招募方式所提的經濟性及效益性，已被絕大部分曾使用過網路求才的企業公認為最具未來性的招募方式，在網路普及化的程度與日俱增的趨勢下，顯然網路求才求職已是現在及未來的主流。
由於104人力銀行已是台灣最強大的招募品牌，其所帶給企業客戶有效率及務實的印象，有助於本公司在新產品的推廣。
無形的品牌資產及影響力，賦予本公司有更有利的地位與有關連的產業作資源整合或策略聯盟。
已達經濟規模的資料庫，不但創造了競爭者難以超越的門檻，更使本公司成為台灣少數有作資料庫加值運用的公司之一。
長時間累積的技術，全力培養了本公司進入設計大型整合性軟體的能力。
【不利因素及因應對策】
從中大型企業客戶轉成小型企業：
經過數年的努力，台灣的中大型企業有相當高比例已成為本公司客戶，因此本公司的客戶群必須往小型企業發展並提供差異化之服務。
【因應對策】
A. 針對小型企業推出小美工作家服務，提供藍灰領工作人才，且由於小型企業用人之人數需求較少，將提供較具彈性的刊登服務，以提升服務效率。
B. 針對中大型企業加速發展高附加價值的商品或服務，如薪酬報告、專案代召、心理評鑑工具、人事招募軟體及人事薪資系統之租賃業務。
C. 加速發展對本公司所擁有之資料庫附加價值的開發，如理工人力銀行。
面對台商外移大陸所產生之業務量影響
【因應對策】
A. 投資設立大陸子公司或尋求當地合作夥伴，並在未來的幾年內，成為台商台幹需求之供應中心，因為這些台商在台的母公司都是本公司的客戶，在台幹人才的尋求上，仍以本公司為主要選擇。
B. 利用台商的工作機會迅速創造本公司在大陸的當地籍人士資料庫，再將原有產品予以在地化，拓展大陸之市場。
- 最近二年度主要產品別或部門別毛利率較前一年度變動達百分之二十者，分析造成價量變化之關鍵因素及對毛利率之影響：
(1) 本公司最近兩年度毛利率變動情形詳如下表所示：
單位：新台幣仟元；%
| 年度 項目 | 93年度 | 94年度 | 95年度 | ||
| 金額 | 金額 | 變動率 | 金額 | 變動率 | |
| 營業收入 | 809,916 | 960,480 | 18.59 | 994,928 | 3.59 |
| 營業毛利 | 646,317 | 761,641 | 17.84 | 796,109 | 4.53 |
| 毛利率 | 79.80 | 79.30 | 0.63 | 80.07 | 0.91 |
（2）營業毛利變動分析
本公司最近二年度毛利率變動率分別為0.63%及0.91%，皆未達20%，因此不予以分析。
二、轉投資事業事項：
(一)轉投資事業概況:
1.轉投資事業概況
單位:仟元/仟股
96年9月30日
| 轉投資事業 | 主要營業 | 投資 成本 | 帳面 價值 | 投資股份 | 股權 淨值 | 市價 | 會計處理方法 | 96年度前三季 投資報酬 | 持有公司股份數額 | ||
| 股數 | 股權 比例 | 投資 損益(註) | 分配股利 | ||||||||
| 一零四人力資源顧問股份有限公司 | 一般廣告服務、就業服務及人力派遣等業務 | 60,000 | 48,862 | 6,000 | 100% | 48,862 | - | 權益法 | 6,016 | - | - |
| 一零四學習科技股份有限公司 | 一般廣告服務、教育資訊服務 | 11,470 | 21,930 | 1,000 | 100% | 21,930 | - | 權益法 | (832) | - | - |
| 104 Global Ltd | 轉投資 | 65,695 | 28,091 | 2,000 | 100% | 28,091 | - | 權益法 | (39,387) | - | - |
| 百識人才諮詢（上海）有限公司 | 人才供求資訊的收集、整理、儲存、發布和諮詢服務；人才推薦；人力招聘；電腦軟體、多媒體、網路系統的設計開發及相關技術服務；設計和製作廣告 | 4,838 | 755 | - | 70% | 1,075 | - | 權益法 | (4,118) | - | - |
註：係民國96年度前三季未經會計師查核簽證之投資損益。
(二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響：無。
三、重要契約
目前仍有效存續及最近一年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程、長期借款契約及其他足以影響投資人權益之重要契約
| 契約性質 | 當事人 | 契約起迄日期 | 主要內容 | 限制條款 |
| 銀行保證合約 | 中國國際商業銀行 | 95.05.29~98.07.29 | 行政院勞工委員會保證 | 無 |
參、發行計畫及執行情形
一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項：
(一)員工認股權憑證發行及認股辦法：詳第21頁至第24頁。
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用。
三、本次併購發行新股應記載事項：不適用。
一零四資訊科技股份有限公司
九十六年度第一次員工認股權憑證發行及認股辦法
一、發行目的
本公司為吸引及留任公司所需人才，並激勵員工及提昇員工向心力與歸屬感，以共同創造公司及股東之利益，依據證券交易法第廿八條之三及行政院金融監督管理委員會發布之「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定，訂定本公司本次員工認股權憑證發行及認股辦法。
二、發行期間
於主管機關申報生效通知到達之日起一年內為一次或分次發行，實際發行日期授權由董事長訂定之。
三、認股權人資格條件
以本公司及子公司正式編制內之全職員工為限。實際授予認股權人之員工及認股權數量，將參酌年資、職等級、工作績效、整體貢獻或特殊功績，由董事會核訂之。任一員工被授予之認股權數量，不得超過每次發行員工認股權憑證總數之百分之十，且每人每一會計年度得認購股數不得超過年度結束日已發行股份總數之百分之一。
四、發行總數
本憑證發行總額為 1,526單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股。因認股權行使而發行之普通股新股總數為1,526,000股。
五、認股條件
(一)認股價格：
以發行當日本公司普通股收盤價為認股價格，若當日收盤價格低於面額時，則以普通股股票面額為認股價格。
(二)權利期間：
1. 認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後可依下列時程行使認股。
認股權憑證授予期間 可行使認股權比例(累計)
屆滿2年 40%
屆滿3年 70%
屆滿4年 100%
-
認股權憑證之存續期間為6年，此一期間內不得轉讓、質押、贈與他人、或作其他方式之處分，但因認股權人死亡其繼承者不在此限；存續期間期滿、未行使之認股權利視同放棄。
-
認股權人自公司授予員工認股權憑證後，遇有違反勞動契約或工作規則等重大過失或工作績效明顯低落者，公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證予以收回並註銷。
(三)認購股份之種類：本公司普通股股票。
(四)認股權人如因故離職應於本次員工認股權憑證存續期間內依下列方式處理：
- 自願離職或依勞基法相關規定之解僱
已具行使權之認股權憑證，得自離職日起一個月內行使認股權利。但若遇有需依法暫停過戶時，認股權行使期間得依該項存續期間依序往後遞延。未具行使權之認股權憑證，於離職當日即視為放棄認股權利。
- 退休
(1)屆齡退休:
已授予之認股權憑證，於退休時可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。
惟該認股權利，應自退休日起或被授予認股權憑證屆滿2年時起（以日期較晚者為主），一年內行使之。
(2)自請退休:將依自願離職方式辦理。
- 一般死亡
已具行使權之認股權憑證，由繼承人自死亡日起一年內行使認股權利。未具行使權之認股權憑證，於死亡當日即視為放棄認股權利。
4.因受職業災害殘疾或死亡者
(1)因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，於離職時，可以行使全部之認股權利。
除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自離職日起或被授予認股權憑證屆滿2年時起（以日期較晚者為主），一年內行使之。
(2)因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，於死亡時，繼承人可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自死亡日起或被授予認股權憑證屆滿2年時起（以日期較晚者為主），一年內行使之。
- 調職
認股權人自願申請調動至本公司之關係企業時，其認股權憑證應比照離職員工辦理，惟若因應本公司要求而調動者得由董事長核准後，認股權人得依於本辦法第五條第二項規定之認股權憑證授予期間及比例行使認股權利。
- 留職停薪
依政府法令規定及遇個人重大疾病、家庭重大變故、赴國外進修等原因經由公司特別核准之留職停薪員工，已具行使權之認股權憑證，得自留職停薪起始日起一個月內行使認股權利，逾期行使者，凍結其認股行使權利，並遞延至復職後恢復，但若遇有需依法暫停過戶時，認股權行使期間得依該項存續期間依序往後遞延。未具行使權利之認股權憑證得於復職後恢復權，惟認股權行使期間應依留職停薪期間往後遞延，並以認股權憑證存續期間為限。
- 資遣
已具行使權之認股權憑證，得自資遣生效日起一個月內行使認股權利。但若遇有需依法暫停過戶時，認股權行使期間得依該項存續期間依序往後遞延。未具行使權之認股權憑證，自資遣生效日起即視為放棄認股權利。或得由董事長或其授權主管人員於本條第二項權利行使時程範圍內核訂其認股權利及行使時限，事後報請董事會追認。
8.認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。
(五)放棄認股權利之認股權憑證處理方式對於放棄認股權利之認股權憑證，本公司將予以註銷不再發行。
六、履約方式
以本公司發行新股交付。
七、認股價格之調整
(一) 本認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時（即辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認股價格依下列公式調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入) 。
調整後認股價格＝調整前認股價格× <已發行股數+(每股繳款額 × 新股發行股數÷調整前認股價格)>/(已發行股數+新股發行股數)
1.己發行股數係指普通股已發行股份總數，不含公司買回惟尚未註銷或轉換之庫藏股股數。
2.每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。
3.與他公司合併時，增資新股每股繳款金額為合併基準日前第四十五個營業日起連續三十個營業日之本公司普通股平均收盤價。
4.遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
(二) 認股權憑證發行後，本公司如遇非因庫藏股註銷之減資致普通股減少股份時，認股價格依下列公式調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)： 調整後認股價格＝調整前認股價格×(減資前已發行普通股股數÷減資後已發行普通股股數)
(三) 認股權憑證發行後，本公司發放現金股利占每股時價之比率若有超過百分之一點五者，應按所占每股時價之比率於除息基準日按下列公式調降轉換價格：
調降後轉換價格＝調降前轉換價格×（1－發放普通股現金股利占每股
時價之比率）。
八、行使認股權之程序
(一)認股權人除依法暫停過戶期間、自本公司向櫃檯買賣中心或台灣證券交易所洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金股息停止過戶除息公告日或現金增資認股停止過戶除權公告日前三個營業日起，至權利分派基準日止之期間及辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止之期間外，得依本辦法第五條第二項所訂之時程行使認股權利，並填具認股請求書，向本公司提出申請，於送遞時即生認股之效力，且不得申請撤銷。
(二)本公司受理認股之請求後，通知認股權人繳納股款至指定銀行。
(三)本公司於收足股款後，指示本公司股務代理機構將其認購之股數登載於本公司股東名簿，於五個營業日內以集保劃撥或逕行交付之方式發給本公司新發行之普通股, 新發行之普通股自向認股權人交付之日起上市買賣。
(四)本公司普通股若依法得於台灣證券交易所買賣時，新發行之普通股自向認股權人交付之日起即得上市買賣。
(五)本公司將每季至少一次，向公司登記之主管機關辦理已完成轉換股份資本額變更登記。
九、認股價格低於股票面額之處理
本公司發行認股權憑證之認股價格如低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格。
十、認股權行使後之權利限制
認股後本公司所交付之普通股權利義務與本公司原普通股股票相同。
十一、其他重要事項
(一)本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一同意，並報經主管機關核准後生效。
(二)本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。
肆、財務概況
一、最近五年度簡明財務資料:
(一)財務分析:
| 年 度 項 目 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析(註1) | 96年度 截至第三季止(註2) | ||||||
| 91年度 | 92年度 | 93年度 | 94年度 | 95年度 | ||||
| 財務結 構 (%) | 負債占資產比率 | 39 | 35 | 33 | 28 | 18 | 20 | |
| 長期資金占固定資產比率 | 170 | 160 | 239 | 308 | 482 | 491 | ||
| 償 債 能 力 (%) | 流動比率 | 155 | 152 | 208 | 260 | 418 | 376 | |
| 速動比率 | 153 | 150 | 206 | 257 | 414 | 373 | ||
| 利息保障倍數 | - | - | - | - | - | - | ||
| 經 營 能 力 | 應收款項週轉率(次) | 11.13 | 10.72 | 10.86 | 9.86 | 10.04 | 10.48 | |
| 平均收現日數 | 33 | 34 | 34 | 37 | 36 | 34.82 | ||
| 應付款項週轉率(次) | - | - | - | - | - | - | ||
| 平均銷貨日數 | - | - | - | - | - | - | ||
| 固定資產週轉率(次) | 3.34 | 2.98 | 3.61 | 4.36 | 4.52 | 5.51 | ||
| 總資產週轉率(次) | 1.2 | 1.20 | 1.01 | 1.02 | 0.77 | 0.90 | ||
| 獲 利 能 力 | 資產報酬率(%) | 28 | 37 | 40 | 34 | 27 | 19.23 | |
| 股東權益報酬率(%) | 45 | 58 | 60 | 49 | 35 | 24 | ||
| 占實收資本 | 營業利益 | 89 | 130 | 129 | 121 | 93 | 92 | |
| 比 率 (%) | 稅前純益 | 91 | 131 | 130 | 127 | 108 | 85 | |
| 純益率(%) | 20 | 26 | 31 | 31 | 30 | 22.16 | ||
| 每股盈餘(元)-追溯調整後 | 2.95 | 5.37 | 8.81 | 9.90 | 9.22 | 5.34 | ||
| 現金流 量(%) | 現金流量比率 | 99 | 123 | 135 | 151 | 132 | 126.64 | |
| 現金流量允當比率 | 135 | 131 | 169 | 183 | 153 | 132.73 | ||
| 現金再投資比率 | 42 | 38 | 52 | 30 | 5 | 0.05 | ||
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | 3.65 | 2.96 | 2.39 | 2.51 | 3.06 | 3.36 | |
| 財務槓桿度 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | ||
| 最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1.負債佔資產比率：民國95年度較上期減少，係因獲利增加及辦理現增致總資產增加，使負債比率減少。 2.長期資金占固定資產比率：民國95年度較上期增加，主要係獲利增加及辦理現金增資所致。 3.流動比率及速動比率：民國95年度均較上期增加，主要係營收成長及辦理現增，使現金餘額增加所致。 4.總資產週轉率：民國95年度較上期減少，主要係增購電腦通訊設備所致。 5.資產報酬率：民國95年度較上期減少，主要係增購資產所致。 6.股東權益報酬率：民國95年度較上期減少，主要係辦理現增溢價發行，致股東權益增加。 7.營業利益占實收資本比率：民國95年度較上期減少，主要係股本增加所致。 8.現金再投資比率：民國95年較上期減少，主要係長期投資增加，致現金再投資比率減少。 9.營運槓桿度：民國95年度較上期增加，主要係營收增加及研發費用增加所致。 |
註1：各年度資料均經會計師查核簽證。
註2：96年度前三季資料係經會計師核閱。
註3：計算公式：
1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益
(2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)
二、財務報表應記載事項:
(一)最近兩年度之財務報表及會計師查核報告：請參閱本公開說明書第38頁至第53頁。
(二)最近一年度及最近期經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：請參閱本公開說明書第54頁至第66頁。
(三)發行人申報（請）募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證之財務報表，應併予揭露：不適用
三、財務概況及其他重要事項:
最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者 : 無。
四、就財務狀況及經營結果之檢討分析
(一)財務狀況
財務狀況比較分析表
單位：新台幣仟元
| 年度項目 | 95年12月31日 | 94年12月31日 | 差 異 | |
| 金額 | % | |||
| 流動資產 | 947,468 | 654,352 | 293,116 | 44.79 |
| 長期投資 | 98,946 | 42,446 | 56,500 | 133.11 |
| 固定資產 | 220,188 | 220,417 | (229) | (0.10) |
| 無形資產 | 9 | 19 | (10) | (52.63) |
| 其他資產 | 26,607 | 21,237 | 5,370 | 25.28 |
| 資產總額 | 1,293,218 | 938,471 | 354,747 | 37.80 |
| 流動負債 | 226,604 | 251,853 | (25,249) | (10.02) |
| 長期負債 | - | - | - | |
| 其他負債 | 5,895 | 8,515 | (2,620) | (30.76) |
| 負債總額 | 232,499 | 260,368 | (27,869) | (10.70) |
| 股本 | 337,500 | 300,000 | 37,500 | 12.5 |
| 資本公積 | 326,510 | 15,000 | 311,510 | 2,076.73 |
| 保留盈餘 | 395,196 | 363,103 | 32,093 | 8.83 |
| 其他 | 1,513 | 0 | 1,513 | 0 |
| 股東權益總額 | 1,060,719 | 678,103 | 382,616 | 56.42 |
| 註：重大變動項目說明(變動20%以上且變動金額達新台幣一千萬者)： 說明： (一)本期流動資產較去年同期增加，係因本期獲利較去年同期成長及辦理現金增資，致現金及約當現金亦隨之增加。 (二)本期長期投資額較去年同期增加，主要係因轉投資大陸及購回一零四學習科技(股)公司流通在外股權所致。 (三)本期資本公積較去年同期增加，係因本期辦理現增溢價發行所致。 |
(二)經營結果
1.經營結果比較分析
單位：新臺幣仟元
| 年度 項目 | 95年度 | 94年度 | 增(減)金額 | 變動 比例％ |
| 營業收入總額 | 1,010,161 | 975,382 | 34,779 | 3.57 |
| 減：銷貨退回 | _ | - | - | - |
| 銷貨折讓 | 15,233 | 14,902 | 331 | 2.22 |
| 營業收入淨額 | 994,928 | 960,480 | 34,448 | 3.59 |
| 營業成本 | 198,819 | 198,839 | (20) | (0.01) |
| 營業毛利 | 796,109 | 761,641 | 34,468 | 4.53 |
| 營業費用 | 482,653 | 399,548 | 83,105 | 20.80 |
| 營業利益 | 313,456 | 362,093 | (48,637) | (13.43) |
| 營業外收入及利益 | 51,329 | 30,328 | 21,001 | 69.25 |
| 營業外費用及損失 | 538 | 10,192 | (9,654) | (94.72) |
| 繼續營業部門稅前淨利 | 364,247 | 382,229 | (17,982) | (4.70) |
| 所得稅費用 | 57,445 | 85,610 | (28,165) | (32.90) |
| 繼續營業部門稅後淨利 | 306,802 | 296,619 | 10,183 | 3.43 |
增減比例變動分析說明：
(1)營業收入、成本及營業毛利：本年度營業收入較上期增加，主要係景氣復甦後人力市場需求增加，且公司積極擴展廣告業務所致；惟營業成本因平均固定成本下降，致使營業毛利較上期略增。
(2)營業費用：本年度營業費用較上期增加，主要係隨業務的成長與投入新產品開發，致相關之人力支出增加所致。
(3)營業外收入及利益：本年度營業外收入及利益較上期增加，主要係本年度認列一零四人力資源顧問(股)公司及一零四學習科技(股)公司轉投資收益、現金增資增加銀行存款致利息收入增加、處分基金獲利等所致。
(4)營業外費用及損失：本年度營業外費用及損失較上期減少，主要係上期認列一零四人力資源顧問(股)公司轉投資損失所致。
2.營業毛利變動分析表：
營業毛利變動未達20%。
3.對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：無。
(三)現金流量
1.最近年度現金流量變動之分析說明
| 年 度 項 目 | 95年度 | 94年度 | 增(減)比例% |
| 現金流量比率 | 132 | 151 | (12.5) |
| 現金流量允當比率 | 153 | 183 | (16.39) |
| 現金再投資比率 | 5 | 30 | (83.33) |
增減比例變動分析說明：
(1)現金流量比率及現金流量允當比率變動未達20％，故不予分析。
(2)現金再投資比率：
現金再投資比率下降，主要係因本期轉投資較上期增加所致。
2.流動性不足之改善計畫：不適用。
3.未來一年現金流動性分析
單位：新台幣仟元
| 期初現金餘額 | 全年來自營業活動淨現金流量 | 全年現金流出量 | 現金剩餘(不足)數額 | 現金不足額之補救措施 | |
| 投資計劃 | 理財計劃 | ||||
| 698,976 | 220,000 | 455,710 | 463,266 | - | - |
(1)本年度現金流量情形分析：
A營業活動：主要係預估營業額成長所致。
B投資活動：主要係預估新增固定資產及電腦軟體成本約50,000仟元及國內外長期投資增加約131,001千元所致。
C融資活動：主要係發放股東股息及紅利、董監事酬勞及員工紅利274,709仟元所致。
(2)預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無
(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響
1.重大資本支出之運用情形及資金來源：
單位：新臺幣仟元
| 計劃項目 | 實際或預期之資金來源 | 實際或 預期完 工日期 | 所需資金 總 額 | 實際或預定資金運用情形 | ||||
| 93年度 | 94年度 | 95年渡 | 96年度 | 97年度 | ||||
| 購置電腦軟硬體設備 | 營運資金及現金增資款 | 93.12 | 61,065 | 61,065 | - | - | - | - |
| 購置電腦軟硬體設備 | 營運資金及現金增資款 | 94.12 | 99,899 | - | 99,899 | - | - | - |
| 購置電腦軟硬體設備 | 營運資金及現金增資款 | 95.12 | 51,828 | - | - | 51,828 | - | - |
| 購置電腦軟硬體設備 | 營運資金及 | 96.12 | 50,000 | - | - | - | 50,000 | - |
2.預計可能產生效益：
(1)預計可增加之產銷量、值及毛利：無。
(2)其他效益說明：提昇服務品質與增加市場競爭力，並建立良好品牌形象，以確保領先地位。
(五) 最近年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：
1.轉投資分析：
單位：新台幣仟元
| 說 明 項 目 | 投資金額 (註一) | 政策 | 獲利或虧損之主要原因 | 改善計畫 | 未來其他 投資計畫 |
| 一零四人力資源顧問股份有限公司 | 60,000 | 發展派遣業務 | 派遣人數已達經濟規模 | 無 | 無 |
| 一零四學習科技股份有限公司 | 11,470 | 發展線上學習及刊登業務、增加政府標案 | 部份政府標案需等年底才能結案 | 無 | 無 |
| 點識網絡技術(上海)有限公司 | 65,695 | 發展大陸人力銀行業務 | 創業期間 | 積極拓展 | 增加投資額度至700萬美元 |
| 百識人才諮詢(上海)有限公司 | 4,838 | 發展大陸人力銀行業務 | 創業期間 | 積極拓展 | 增加投資額度至100萬美元 |
(註一)係截至民國九十六年九月三十日止
2.未來一年投資計畫：
本公司目前仍以拓展本業之投資為主，預估今年度投資國內外長投金額約為新台幣131,001仟元，實際投資金額將視業務拓展狀況適度調整。
(六)其他重要事項：無。
伍、特別記載事項
一、內部控制制度執行狀況
- 委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形：不適用。
二、信用評等機構出具之評等報告：不適用。
三、證券商承銷商評估總結意見：不適用。
四、律師法律意見書：不適用。
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：請參閱第67頁。
六、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經行政院金融監督管理委員會證券期貨局通知應補充揭露之事項：
七、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報 (請) 募集與發行有價證券時，於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形：不適用。
-
- 最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：
獨立董事於九十六年三月二十九日董事會針對董事長楊先生基於保護本公司之利益，為求降低本公司新產品研究與發展之支出（投資風險及失敗風險），擬自籌資金設立新公司ㄧ案提出相關之反對意見。
反對意見如下：
（1） 獨立董事黃國師先生認為此議案可能引起股東質疑，進而衍生訴訟問題，所以不贊成此案。
（2） 獨立董事李誠先生認為此議案中有關未來對於本公司現有資料庫履歷之使用有所疑義，所以不贊成此案。
（3） 除董事長因自身有利害關係，應迴避加入表決，本案因有二位獨立董事不同意此案，故此案予以否決。
九、最近年度及截至公開說明書刊印日止，上市上櫃公司治理運作情形及其改善計畫或因應措施
（一）董事會運作情形
95年度及96年度截至公開說明書刊印日止，董事會開會13次(A)，董事監人出列席
情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出(列)席次數Ｂ | 委託出席次數 | 實際出(列)席率(%)【Ｂ/Ａ】 | 備註 |
| 董事長 | 楊基寬 | 13 | 0 | 100% | |
| 董事 | 陳志揚 | 11 | 1 | 85% | |
| 董事 | 蘇宏文 | 13 | 100% | ||
| 董事 | 阮劍安 | 12 | 1 | 92% | |
| 獨立董事 | 李 誠 | 6 | 0 | 46% | |
| 獨立董事 | 張東益 | 1 | 1 | 8% | 95.06.12解任 |
| 獨立董事 | 黃國師 | 7 | 0 | 54% | 95.06.12選任 |
| 監察人 | 林 群 | 0 | 0 | 0% | |
| 監察人 | 顧蘊禎 | 0 | 0 | 0% | |
| 監察人 | 欒 斌 | 6 | 0 | 46% | |
| 其他應記載事項： 1. 證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。 2. 董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及 參與表決情形： (一)96.03.29董事會 1.董事姓名：楊基寬董事長。 2.議案內容：董事長楊基寬先生基於保護本公司之利益，為求降低本公司新產品研究與發展支 出(投資風險及失敗風險)，擬自籌設立新公司，共同與本公司進行新產品之研究與發展，待 新產品研究與發展完成，具備獲利模式時，本公司再向新公司受讓新產品之共有權利。 3.利益迴避之原因：與董事長自身有利害關係，董事長已迴避表決。 (二)96.10.23董事會 1.董事姓名：楊基寬董事長 2.議案內容：茲配合未來國內及海外營運策略及強化產品差異性，擬投資成立第三代人力銀行 子公司。第三代人力銀行子公司登記資本額為新台幣一億元，第一次實收資本額為新台幣五 千萬元。其公司股東結構為一零四資訊科技持有51%股權，楊基寬先生持有39%股權,研發技 術團隊持有10%股權。因投資之額度為新台幣5100萬元(以登記資本額新台幣一億元計算)僅 佔本公司95年度淨值約3.8 %，且本公司營運資金充足，因此對本公司營運、財務狀況及股 東權益仍在可控制範圍。其公司董事會將由一零四資訊科技派出3席董事與1席監察人。 3.利益迴避之原因：與董事長自身有利害關係，董事長已迴避，不列入表決。 1. 當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與 執行情形評估：無。 |
(二)審計委員會運作情形：本公司並無設置審計委員會。
（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
| 項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 一、公司股權結構及股東權益 （一）公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 （二）公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 （三）公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式 | (一)為確保股東權益，本公司設有發言人及代理發言人以妥善處理股東建議、疑義及糾紛事項。 (二)本公司定期依據股務代理於公司辦理停止過戶日時，所提供之股東名冊掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。並依規定定期揭露持股超過百分之十之股東有關質押、股權增減變動等情形。 (三)本公司訂有相關辦法及內部控制、內部稽核等做有效的風險控管。 | (一)與上市上櫃公司治理實務守則處理原則相符。 (二)與上市上櫃公司治理實務守則處理原則相符。 (三)與上市上櫃公司治理實務守則處理原則相符。 |
| 二、董事會之組成及職責 （一）公司設置獨立董事之情形 （二）定期評估簽證會計師獨立性之情形 | (一)本公司目前已設之兩席獨立董事。 (二)簽證會計師並非本公司之股東或董監事，其獨立性具備。 | (一)與上市上櫃公司治理實務守則處理原則相符。 (二)與上市上櫃公司治理實務守則處理原則相符。 |
| 三、監察人之組成及職責 （一）公司設置獨立監察人之情形 （二）監察人與公司之員工及股東溝通之情形 | (一)本公司目前已設置三席監察人，其中二席監察人具有獨立性。 (二)本公司監察人可透過董事會、股東會及稽核室等管道，與公司之員工、股東及利害關係人溝通。 | (一)與上市上櫃公司治理實務守則處理原則相符。 (二)與上市上櫃公司治理實務守則處理原則大致相符。 |
| 四、建立與利害關係人溝通管道之情形 | 本公司已設有發言人及代理發言人作為與利害關係人溝通之管道。 | (一)與上市上櫃公司治理實務守則處理原則大致相符。 |
| 五、資訊公開 （一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形 （二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等） | (一)本公司己設有網站，揭露相關資訊，另亦可藉由公開資訊觀測站查詢本公司相關財務、業務及公司治理資訊。 (二)本公司己架設中文網站，並指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度。 | (一)與上市上櫃公司治理實務守則處理原則大致相符。 (二)與上市上櫃公司治理實務守則處理原則相符。 |
| 項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 |
| 六、公司設置提名或薪酬委員會等功能委員會之運作情形 | 本公司尚未設置提名或薪酬委員會等功能委員會。 | 本公司尚未設置審計委員會，未來將視需要規劃設置。 |
| 七、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司尚未訂定「公司治理實務守則」。 | ||
| 八、請敘明公司對社會責任(如人權、員工權益、僱員關懷、環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、投資者關係、供應商關係及利害關係人之權利等)所採行之制度與措施及履行社會責任情形： 本公司自設立以來，管理階層皆極重視社會責任，相關所採行之制度與措施及履行社會責任情形說明如下: (一)本公司設立目的即係為建立一條「人性化求職求才服務管道」而努力，十年來以此為核心，不斷推出相關之服務，並徹底改變台灣求職管道之生態，已為全台灣300萬人及13萬家企業提供服務，未來將以此為基礎，發展更精確及廣泛之服務，以達到「不只找工作，為你找方向」及「提升台灣企業人事管理水平」。 (二)本公司訂有員工行為準則為提供一個高倫理標準，作為員工在執行公司營運活動時之指引，所有公司及分公司、子公司之員工不論其職位、職級及所在地均應遵守此倫理標準。在一般性原則中，公司承諾提供一個安全及健康的工作環境、公平的機會及一般行為規範，讓員工及公司可資依循。 1.公司承諾依法為員工打造一個健康及安全的工作環境，同時決心為員工營造免於被歧視及免於被騷擾的工作環境與文化，任何歧視、擾（含性騷擾）、及企圖引起敵對的言語及行為均被嚴格禁止；任何可能導致意外傷害或歧視、騷擾事件的違犯行為，都應立即向權責單位報告。 2.在處理員工基本資料時亦應小心謹慎，需同時兼顧組織需求及員工隱私。除非政府法令要求；在任何情況都不宜揭露員工的所有個人資料。 3.公司的任用政策須符合各項法令規定。任用之決定乃基於公司之營運需求、工作內容與應徵者能力，並提供公平之機會予應徵者及員工，決不因其種族、膚色、社會階層、語言、信仰、宗教、黨派、籍貫、性別、性別傾向、婚姻狀況、容貌、五官、身心障礙、以往工會會員身分或其他政府明令保護者等非工作因素，而予以歧視。公司暨每一員工之間的都應以尊重與誠信對待為原則，不應存有私心。這原則將適用於（但不限於）在招募、任用、訓練、升遷、薪資、福利、調遷及其他社團或康樂活動。 (三)本公司目前所有關係人交易僅有與子公司間之一般性交易，並訂有子公司管理辦及相關合約以明確訂定雙方之關係，以保障雙方之合法權益。 | ||
| 九、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、保護消費者或客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： * 1. 本公司董事及監察人進修情形：已按時公佈於公開資訊觀測站。 2. 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司訂有相關之風險管理政策及風險衡量標準，並設有人員負責公司相關風險管理及風險衡量執行作業。 3. 保護消費者或客戶政策之執行情形：本公司嚴格遵守與客戶簽訂之合約及相關規定，並確保客戶之權益。 4. 公司為董事及監察人購買責任保險之情形：公司每年為董事或監察人購買責任保險。 十、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：本公司並無公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告。 |
（四）公司如訂有公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：無。
（五）最近年度及截至公開說明書刊印日止，與財務報告有關人士(包括董事長、總經理、會計主管及內部稽核主管等)辭職解任情形之彙總：
| 職稱 | 姓 名 | 到任日期 | 解任日期 | 辭職或解任原因 |
| 總經理 | 陳志揚 | 94.07.28 | 96.05.04 | 個人生涯規劃 |
| 會計主管 | 高榮良 | 95.07.01 | 96.07.03 | 轉任董事長室特助 |
（六）其他足以增進公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：
(1) 本公司未訂定公司治理實務守則，惟董事與監察人職權之行使皆依「上市上櫃公司治理實務守則」為範本。
(2) 本公司董事與監察人均能本於忠實執行業務並盡善良管理人之注意義務行使職權。
(3)「董事及監察人進修之情形」與「董事出席及監察人列席董事會狀況」均已揭露於「公開資訊觀測站」（網址
http://newmops.tse.com.tw）。
(4) 本公司已依「上市上櫃公司治理實務守則」規範為董事及監察人購買責任保險。
會 計 師 查 核 報 告
一零四資訊科技股份有限公司董事會 公鑒：
一零四資訊科技股份有限公司民國九十六年及九十五年六月三十日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十六年及九十五年上半年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
除第三段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
如財務報表附註四(二)所述，一零四資訊科技股份有限公司民國九十六年及九十五年六月三十日全部及部分採權益法評價之長期股權投資分別為106,297千元及33,508千元，以及民國九十六年及九十五年上半年度所認列之相關投資損失分別為28,685千元及4,292千元，係依據被投資公司自行編製未經會計師查核之財務報表評價計列。另，附註十一中部份轉投資事業相關資訊係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之查核程序予以查核。
依本會計師之意見，除第三段所述被投資公司財務報表若經會計師查核對財務報表可能影響而有所調整外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則編製，足以允當表達一零四資訊科技股份有限公司民國九十六年及九十五年六月三十日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十六年及九十五年上半年度之經營成果與現金流量。
民國九十六年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，除應考量第三段所述被投資公司財務報表於經會計師查核後，可能對長期股權投資變動及營業外費用及損失明細表有所影響外，該等明細表係依據證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。
一零四資訊科技股份有限公司已編製民國九十六年及九十五年上半年度該公司及其子公司之合併財務報表，並經本會計師出具保留意見之核閱報告在案，備供參考。
| 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 | |||
| 會 計 師 | ： | ||
| 原證期會核准簽證文號 | ： | (88) 台財證 (六)第 18311 號 | |
| 金管會核准 簽 證 文 號 | ： | 金管證六字第0940100754號 | |
| 民 國 九 十 六 年 八 月 十 日 |
| 96.6.30 | 95.6.30 | |||||
| 負債及股東權益 | 金 額 | % | 金 額 | % | ||
| 21xx | 流動負債： | |||||
| 2120 | 應付票據 | $ 7,128 | - | 7,537 | 1 | |
| 2140 | 應付帳款 | 6,538 | - | 6,977 | - | |
| 2160 | 應付所得稅(附註四(五)) | 38,293 | 3 | 41,170 | 3 | |
| 2170 | 應付費用(附註五) | 75,891 | 6 | 57,532 | 4 | |
| 2216 | 應付股利 | 236,250 | 16 | 236,250 | 16 | |
| 2224 | 應付設備款 | 21,332 | 1 | 21,899 | 1 | |
| 2260 | 預收款項 | 112,520 | 8 | 115,076 | 8 | |
| 228x | 其他流動負債 | 53,231 | 4 | 51,917 | 4 | |
| 流動負債合計 | 551,183 | 38 | 538,358 | 37 | ||
| 28xx | 其他負債： | |||||
| 2810 | 應計退休金負債(附註四(四)) | 4,728 | - | 7,196 | - | |
| 2xxx | 負債合計 | 555,911 | 38 | 545,554 | 37 | |
| 股東權益(附註四(一)、(五)及(六))： | ||||||
| 3110 | 股本－普通股，每股面額10元，96年及95年額定股份均為40,000千股，已發行股份均為33,750千股 | 337,500 | 23 | 337,500 | 23 | |
| 3211 | 資本公積－股本溢價 | 326,510 | 23 | 326,510 | 22 | |
| 33xx | 保留盈餘： | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 118,632 | 8 | 87,952 | 6 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 107,005 | 8 | 170,562 | 12 | |
| 保留盈餘合計 | 225,637 | 16 | 258,514 | 18 | ||
| 34xx | 股東權益其他項目： | |||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 1,283 | - | - | - | |
| 3451 | 備供出售金融資產未實現利益(損失) | 1,084 | - | (482) | - | |
| 2,367 | - | (482) | - | |||
| 3xxx | 股東權益合計 | 892,014 | 62 | 922,042 | 63 | |
| 重大承諾事項及或有事項(附註四(五)、(七)及七) | ||||||
| 2‑3xxx | 負債及股東權益總計 | $ 1,447,925 | 100 | 1,467,596 | 100 |
| 96.6.30 | 95.6.30 | |||||||
| 資 產 | 金 額 | % | 金 額 | % | ||||
| 11xx | 流動資產： | |||||||
| 1100 | 現金及銀行存款 | $ 919,547 | 64 | 895,476 | 61 | |||
| 1320 | 備供出售金融資產－流動(附註四(一)) | 27,936 | 2 | 139,954 | 10 | |||
| 1120 | 應收票據 | 32,502 | 2 | 39,258 | 3 | |||
| 1140 | 應收帳款淨額，減除備抵壞帳96年及95年分別為8,162千元及9,073千元後淨額(附註五) | 86,219 | 6 | 76,329 | 5 | |||
| 1190 | 其他金融資產－流動(附註五) | 9,812 | 1 | 17,348 | 1 | |||
| 1286 | 遞延所得稅資產(附註四(五)) | 6,656 | - | 4,919 | - | |||
| 128x | 其他流動資產(附註四(五)、六及七) | 19,447 | 1 | 8,268 | 1 | |||
| 流動資產合計 | 1,102,119 | 76 | 1,181,552 | 81 | ||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資(附註四(二)) | 106,297 | 7 | 40,320 | 3 | |||
| 15xx | 固定資產淨額(附註五)： | |||||||
| 15x1 | 成 本： | |||||||
| 1501 | 土地 | 42,198 | 3 | 42,198 | 3 | |||
| 1521 | 房屋及建築 | 50,809 | 4 | 50,809 | 3 | |||
| 1544 | 電腦通訊設備 | 297,433 | 21 | 257,343 | 18 | |||
| 1551 | 運輸設備 | 8,941 | 1 | 7,978 | 1 | |||
| 1561 | 辦公設備 | 5,638 | - | 5,662 | - | |||
| 1631 | 租賃改良 | 12,767 | 1 | 11,571 | 1 | |||
| 1681 | 其他設備 | 22,702 | 2 | 16,966 | 1 | |||
| 小 計 | 440,488 | 32 | 392,527 | 27 | ||||
| 15x9 | 減：累積折舊 | 236,342 | 16 | 171,590 | 12 | |||
| 1672 | 預付設備款 | 6,485 | - | - | - | |||
| 固定資產淨額 | 210,631 | 16 | 220,937 | 15 | ||||
| 17xx | 無形資產(附註四(三))： | |||||||
| 1710 | 商標權 | - | - | 14 | - | |||
| 1750 | 電腦軟體成本 | 14,815 | 1 | 12,206 | 1 | |||
| 無形資產合計 | 14,815 | 1 | 12,220 | 1 | ||||
| 18xx | 其他資產： | |||||||
| 1820 | 存出保證金(附註七) | 6,797 | - | 4,613 | - | |||
| 1830 | 遞延費用 | - | - | 106 | - | |||
| 860 | 遞延所得稅資產(附註四(五)) | 1,182 | - | 1,799 | - | |||
| 1887 | 受限制資產(附註六) | 6,084 | - | 6,049 | - | |||
| 其他資產合計 | 14,063 | - | 12,567 | - | ||||
| 1xxx | 資產總計 | $ 1,447,925 | 100 | 1,467,596 | 100 |
一零四資訊科技股份有限公司
損益表
民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 96年上半年度 | 95年上半年度 | ||||||||||||
| 金 額 | % | 金 額 | % | ||||||||||
| 4000 | 營業收入(附註五)： | ||||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 536,897 | 101 | 523,147 | 101 | ||||||||
| 4190 | 銷貨折讓 | 3,361 | 1 | 4,820 | 1 | ||||||||
| 營業收入淨額 | 533,536 | 100 | 518,327 | 100 | |||||||||
| 5000 | 營業成本(附註四(三)、(四)及五) | 90,316 | 17 | 99,072 | 19 | ||||||||
| 5910 | 營業毛利 | 443,220 | 83 | 419,255 | 81 | ||||||||
| 6000 | 營業費用(附註四(三)、(四)、五及七)： | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 192,749 | 36 | 150,529 | 29 | ||||||||
| 6200 | 管理費用 | 38,147 | 7 | 32,386 | 6 | ||||||||
| 6300 | 研究發展費用 | 65,282 | 12 | 41,094 | 8 | ||||||||
| 296,178 | 55 | 224,009 | 43 | ||||||||||
| 6900 | 營業淨利 | 147,042 | 28 | 195,246 | 38 | ||||||||
| 7100 | 營業外收入及利益： | ||||||||||||
| 7110 | 利息收入(附註五) | 4,144 | 1 | 2,605 | 1 | ||||||||
| 7140 | 處分投資利益(附註四(一)) | 1,787 | - | 357 | - | ||||||||
| 7160 | 兌換利益淨額 | 44 | - | 1 | - | ||||||||
| 7210 | 租金收入(附註五) | 957 | - | 1,290 | - | ||||||||
| 7480 | 什項收入(附註五) | 4,430 | 1 | 12,548 | 2 | ||||||||
| 11,362 | 2 | 16,801 | 3 | ||||||||||
| 7500 | 營業外費用及損失： | ||||||||||||
| 7521 | 採權益法認列之投資損失(附註四(二)) | 28,685 | 5 | 2,126 | - | ||||||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | - | - | 384 | - | ||||||||
| 7880 | 什項支出 | 8 | - | 139 | - | ||||||||
| 28,693 | 5 | 2,649 | - | ||||||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 129,711 | 25 | 209,398 | 41 | ||||||||
| 8110 | 所得稅費用(附註四(五)) | 24,561 | 5 | 39,278 | 8 | ||||||||
| 9600 | 本期淨利 | $ 105,150 | 20 | 170,120 | 33 | ||||||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | ||||||||||
| 9750 | 普通股每股盈餘(單位：新台幣元) (附註四(八)) | $ 3.84 | 3.12 | 6.38 | 5.18 | ||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) (附註四(八)) | $ 3.84 | 3.11 |
一零四資訊科技股份有限公司
股東權益變動表
民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 保留 | 盈餘 | ||||||
| 股 本 | 資本公積－ 股本溢價 | 法定盈餘 公 積 | 未 分 配 盈 餘 | 累積換算 調 整 數 | 備供出售 金融資產 未實現損益 | 合 計 | |
| 民國九十五年一月一日期初餘額 | $ 300,000 | 15,000 | 58,290 | 304,813 | - | - | 678,103 |
| 盈餘指撥及分配(附註四(六))： | |||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 29,662 | (29,662) | - | - | - |
| 現金股利 | - | - | - | (236,250) | - | - | (236,250) |
| 員工紅利 | - | - | - | (32,965) | - | - | (32,965) |
| 董監事酬勞 | - | - | - | (5,494) | - | - | (5,494) |
| 現金增資(附註四(六)) | 37,500 | 311,510 | - | - | - | - | 349,010 |
| 備供出售金融資產未實現損益(附註四(一)) | - | - | - | - | - | (482) | (482) |
| 九十五年上半年度淨利 | - | - | - | 170,120 | - | - | 170,120 |
| 民國九十五年六月三十日餘額 | $ 337,500 | 326,510 | 87,952 | 170,562 | - | (482) | 922,042 |
| 民國九十六年一月一日期初餘額 | $ 337,500 | 326,510 | 87,952 | 307,244 | 81 | 1,432 | 1,060,719 |
| 盈餘指撥及分配(附註四(六))： | |||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 30,680 | (30,680) | - | - | - |
| 現金股利 | - | - | - | (236,250) | - | - | (236,250) |
| 員工紅利 | - | - | - | (32,965) | - | - | (32,965) |
| 董監事酬勞 | - | - | - | (5,494) | - | - | (5,494) |
| 認列累積換算調整數 | - | - | - | - | 1,202 | - | 1,202 |
| 備供出售金融資產未實現損益(附註四(一)) | - | - | - | - | - | (348) | (348) |
| 九十六年上半年度淨利 | - | - | - | 105,150 | - | - | 105,150 |
| 民國九十六年六月三十日餘額 | $ 337,500 | 326,510 | 118,632 | 107,005 | 1,283 | 1,084 | 892,014 |
一零四資訊科技股份有限公司
現金流量表
民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 96年上半年度 | 95年上半年度 | |
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期淨利 | $ 105,150 | 170,120 |
| 調整項目： | ||
| 折舊 | 32,435 | 31,444 |
| 各項攤提 | 7,089 | 8,736 |
| 備抵壞帳提列數 | 5,560 | 5,751 |
| 處分備供出售金融資產利益 | (1,787) | (357) |
| 權益法認列之投資損失 | 28,685 | 2,126 |
| 處分固定資產損失 | - | 384 |
| 預付設備款轉列費用 | 152 | - |
| 應收票據及帳款增加 | (30,904) | (16,505) |
| 其他金融資產－流動減少(增加) | 46,399 | (2,642) |
| 遞延所得稅資產增加 | (684) | (610) |
| 其他流動資產增加 | (10,066) | (2,173) |
| 應付票據及帳款增加 | 6,777 | 852 |
| 應付所得稅增加(減少) | 28,594 | (6,649) |
| 預收款項增加 | 6,561 | 28,431 |
| 應付費用及其他流動負債增加 | (4,740) | (25,246) |
| 應計退休金負債減少 | (1,167) | (1,319) |
| 營業活動之淨現金流入 | 218,054 | 192,343 |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 購買備供出售金融資產價款 | - | (120,436) |
| 出售備供出售金融資產價款 | 57,345 | 20,357 |
| 長期股權投資增加 | (34,834) | - |
| 購置固定資產 | (10,352) | (17,942) |
| 出售固定資產價款 | - | 2 |
| 存出保證金減少 | 4,440 | 139 |
| 電腦軟體成本增加 | (14,047) | (9,708) |
| 受限制資產增加 | (35) | (3,027) |
| 投資活動之淨現金流入(出) | 2,517 | (130,615) |
| 融資活動之現金流量： | ||
| 現金增資 | - | 349,010 |
| 融資活動之淨現金流入 | - | 349,010 |
| 本期現金及銀行存款增加數 | 220,571 | 410,738 |
| 期初現金及銀行存款餘額 | 698,976 | 484,738 |
| 期末現金及銀行存款餘額 | $ 919,547 | 895,476 |
| 現金流量資訊之補充揭露： | ||
| 本期支付所得稅 | $ 6,378 | 46,537 |
| 不影響現金流量之投資及融資活動： | ||
| 認列備供出售金融資產未實現損失 | $ (348) | (482) |
| 購置固定資產價款與現金支出數之調節： | ||
| 購置固定資產價款 | $ 23,030 | 32,350 |
| 加：期初應付設備款 | 8,654 | 7,491 |
| 減：期末應付設備款 | (21,332) | (21,899) |
| 購置固定資產現金支出數 | $ 10,352 | 17,942 |
| 本期宣告發放股利： | ||
| 本期宣告發放股利 | $ 274,709 | 274,709 |
| 減：期末應付員工紅利及董監酬勞(帳列其他流動負債) | (38,459) | (38,459) |
| 期末應付現金股利 | (236,250) | (236,250) |
| 本期現金支出數 | $ - | - |
會 計 師 查 核 報 告
一零四資訊科技股份有限公司董事會 公鑒：
一零四資訊科技股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十五年度及九十四年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照我國一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達一零四資訊科技股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十五年度及九十四年度之經營成果與現金流量。
民國九十五年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。
一零四資訊科技股份有限公司已編製民國九十五年度及九十四年度該公司及其子公司之合併財務報表，並分別經本會計師出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。
| 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 | |||
| 關 春 修 | |||
| 會 計 師 | ： | ||
| 呂 莉 莉 | |||
| 原證期會核准簽證文號 | ： | (88) 台財證 (六)第 18311 號 | |
| 金管會核准 簽 證 文 號 | ： | 金管證六字第0940100754號 | |
| 民 國 九十六 年 三 月 二十一 日 |
| 95.12.31 | 94.12.31 | |||||||
| 資 產 | 金 額 | % | 金 額 | % | ||||
| 11xx | 流動資產： | |||||||
| 1100 | 現金及銀行存款 | $ 698,976 | 55 | 484,738 | 52 | |||
| 1320 | 備供出售金融資產－流動(附註四(一)) | 83,842 | 6 | 40,000 | 4 | |||
| 1120 | 應收票據 | 36,294 | 3 | 39,035 | 4 | |||
| 1140 | 應收帳款淨額，減除備抵壞帳95年及94年分別為 8,698千元及9,082千元後淨額(附註五) | 57,083 | 4 | 65,798 | 7 | |||
| 1190 | 其他金融資產－流動(附註五) | 56,211 | 4 | 14,706 | 2 | |||
| 1286 | 遞延所得稅資產(附註四(四)) | 5,681 | - | 3,980 | - | |||
| 128x | 其他流動資產(附註七) | 9,381 | 1 | 6,095 | 1 | |||
| 流動資產合計 | 947,468 | 73 | 654,352 | 70 | ||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資(附註四(二)) | 98,946 | 8 | 42,446 | 5 | |||
| 15xx | 固定資產淨額(附註五)： | |||||||
| 15x1 | 成 本： | |||||||
| 1501 | 土地 | 42,198 | 3 | 42,198 | 4 | |||
| 1521 | 房屋及建築 | 50,809 | 4 | 50,809 | 5 | |||
| 1544 | 電腦通訊設備 | 277,836 | 21 | 226,068 | 24 | |||
| 1551 | 運輸設備 | 7,978 | 1 | 7,978 | 1 | |||
| 1561 | 辦公設備 | 5,662 | - | 5,662 | 1 | |||
| 1631 | 租賃改良 | 11,776 | 1 | 14,385 | 1 | |||
| 1681 | 其他設備 | 18,384 | 1 | 16,446 | 2 | |||
| 小 計 | 414,643 | 31 | 363,546 | 38 | ||||
| 15x9 | 減：累積折舊 | 203,931 | 16 | 143,129 | 15 | |||
| 1672 | 預付設備款 | 9,476 | 1 | - | - | |||
| 固定資產淨額 | 220,188 | 16 | 220,417 | 23 | ||||
| 17xx | 無形資產： | |||||||
| 1710 | 商標權 | 9 | - | 19 | - | |||
| 18xx | 其他資產： | |||||||
| 1820 | 存出保證金(附註七) | 11,237 | 1 | 4,752 | 1 | |||
| 1830 | 遞延費用 | 7,848 | 1 | 11,335 | 1 | |||
| 1860 | 遞延所得稅資產(附註四(四)) | 1,473 | - | 2,128 | - | |||
| 1887 | 受限制資產(附註六) | 6,049 | 1 | 3,022 | - | |||
| 其他資產合計 | 26,607 | 3 | 21,237 | 2 | ||||
| 1xxx | 資產總計 | $ 1,293,218 | 100 | 938,471 | 100 |
| 95.12.31 | 94.12.31 | |||||
| 負債及股東權益 | 金 額 | % | 金 額 | % | ||
| 21xx | 流動負債： | |||||
| 2120 | 應付票據 | $ 4,338 | - | 10,165 | 1 | |
| 2140 | 應付帳款 | 2,551 | - | 8,357 | 1 | |
| 2160 | 應付所得稅(附註四(四)) | 9,699 | 2 | 47,819 | 5 | |
| 2170 | 應付費用(附註五) | 84,052 | 6 | 80,446 | 9 | |
| 2224 | 應付設備款 | 8,654 | 1 | 2,631 | - | |
| 2260 | 預收款項 | 105,959 | 8 | 86,645 | 9 | |
| 228x | 其他流動負債 | 11,351 | 1 | 15,790 | 2 | |
| 流動負債合計 | 226,604 | 18 | 251,853 | 27 | ||
| 28xx | 其他負債： | |||||
| 2810 | 應計退休金負債(附註四(三)) | 5,895 | - | 8,515 | 1 | |
| 2xxx | 負債合計 | 232,499 | 18 | 260,368 | 28 | |
| 股東權益：(附註四(一)、(四)及(五)) | ||||||
| 3110 | 股本－普通股，每股面額10元，95年及94年額定股份分別為40,000千股及30,000千股，已發行股份分別為33,750千股及30,000千股 | 337,500 | 26 | 300,000 | 32 | |
| 3211 | 資本公積－股本溢價 | 326,510 | 25 | 15,000 | 2 | |
| 33xx | 保留盈餘： | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 87,952 | 7 | 58,290 | 6 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 307,244 | 24 | 304,813 | 32 | |
| 保留盈餘合計 | 395,196 | 31 | 363,103 | 38 | ||
| 股東權益其他項目： | ||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 81 | - | - | - | |
| 3451 | 備供出售金融資產未實現利益 | 1,432 | - | - | - | |
| 1,513 | - | - | - | |||
| 3xxx | 股東權益合計 | 1,060,719 | 82 | 678,103 | 72 | |
| 重大承諾事項及或有事項(附註四(四)、(六)及七) | ||||||
| 2‑3xxx | 負債及股東權益總計 | $ 1,293,218 | 100 | 938,471 | 100 |
一零四資訊科技股份有限公司
損 益 表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 95年度 | 94年度 | |||||||||||||
| 金 額 | % | 金 額 | % | |||||||||||
| 4000 | 營業收入(附註五)： | |||||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 1,010,161 | 102 | 975,382 | 102 | |||||||||
| 4190 | 銷貨折讓 | 15,233 | 2 | 14,902 | 2 | |||||||||
| 營業收入淨額 | 994,928 | 100 | 960,480 | 100 | ||||||||||
| 5000 | 營業成本(附註四(三)及五) | 198,819 | 20 | 198,839 | 21 | |||||||||
| 5910 | 營業毛利 | 796,109 | 80 | 761,641 | 79 | |||||||||
| 6000 | 營業費用：(附註四(三)、五及七) | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 317,633 | 32 | 271,909 | 28 | |||||||||
| 6200 | 管理費用 | 69,071 | 7 | 72,788 | 8 | |||||||||
| 6300 | 研究發展費用 | 95,949 | 10 | 54,851 | 6 | |||||||||
| 482,653 | 49 | 399,548 | 42 | |||||||||||
| 6900 | 營業淨利 | 313,456 | 31 | 362,093 | 37 | |||||||||
| 7100 | 營業外收入及利益： | |||||||||||||
| 7110 | 利息收入(附註五) | 5,487 | - | 2,771 | - | |||||||||
| 7121 | 權益法認列之投資收益 | 17,794 | 2 | - | - | |||||||||
| 7140 | 處分投資利益(附註四(一)) | 5,890 | 1 | 323 | - | |||||||||
| 7160 | 兌換利益淨額 | 13 | - | 62 | - | |||||||||
| 7210 | 租金收入(附註五) | 2,532 | - | 2,134 | - | |||||||||
| 7480 | 什項收入(附註五) | 19,613 | 2 | 25,038 | 3 | |||||||||
| 51,329 | 5 | 30,328 | 3 | |||||||||||
| 7500 | 營業外費用及損失： | |||||||||||||
| 7521 | 採權益法認列之投資損失 | - | - | 9,665 | 1 | |||||||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | 384 | - | - | - | |||||||||
| 7880 | 什項支出 | 154 | - | 527 | - | |||||||||
| 538 | - | 10,192 | 1 | |||||||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 364,247 | 36 | 382,229 | 39 | |||||||||
| 8110 | 所得稅費用(附註四(四)) | 57,445 | 6 | 85,610 | 9 | |||||||||
| 9600 | 本期淨利 | $ 306,802 | 30 | 296,619 | 30 | |||||||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |||||||||||
| 9750 | 普通股每股盈餘(單位：新台幣元) (附註四(七)) | $ 10.94 | 9.22 | 12.75 | 9.90 | |||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) (附註四(七)) | $ 10.94 | 9.21 | |||||||||||
一零四資訊科技股份有限公司
股東權益變動表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 保 留 盈 餘 | |||||||||
| 備供出售 | |||||||||
| 資本公積－ | 法定盈 | 未分配 | 累積換算 | 金融資產 | |||||
| 股 本 | 股本溢價 | 餘公積 | 盈 餘 | 調 整 數 | 未實現利益 | 庫藏股票 | 合 計 | ||
| 民國九十四年一月一日期初餘額 | $ 240,000 | 15,000 | 33,326 | 250,026 | - | - | (888) | 537,464 | |
| 盈餘指撥及分配(附註四(五))： | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 24,964 | (24,964) | - | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | (129,000) | - | - | - | (129,000) | |
| 員工紅利 | - | - | - | (23,530) | - | - | - | (23,530) | |
| 董監事酬勞 | - | - | - | (4,338) | - | - | - | (4,338) | |
| 未分配盈餘轉增資(含員工紅利轉增資) | 60,000 | - | - | (60,000) | - | - | - | - | |
| 出售庫藏股票(附註四(五)) | - | - | - | - | - | - | 888 | 888 | |
| 九十四年度淨利 | - | - | - | 296,619 | - | - | - | 296,619 | |
| 民國九十四年十二月三十一日餘額 | 300,000 | 15,000 | 58,290 | 304,813 | - | - | - | 678,103 | |
| 盈餘指撥及分配(附註四(五))： | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 29,662 | (29,662) | - | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | (236,250) | - | - | - | (236,250) | |
| 員工紅利 | - | - | - | (32,965) | - | - | - | (32,965) | |
| 董監事酬勞 | - | - | - | (5,494) | - | - | - | (5,494) | |
| 現金增資(附註四(五)) | 37,500 | 311,510 | - | - | - | - | - | 349,010 | |
| 認列累積換算調整數 | - | - | - | - | 81 | - | - | 81 | |
| 認列備供出售金融資產未實現利益(附註四(一)) | - | - | - | - | - | 1,432 | - | 1,432 | |
| 九十五年度淨利 | - | - | - | 306,802 | - | - | - | 306,802 | |
| 民國九十五年十二月三十一日餘額 | $ 337,500 | 326,510 | 87,952 | 307,244 | 81 | 1,432 | - | 1,060,719 |
一零四資訊科技股份有限公司
現金流量表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 95年度 | 94年度 | |
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期淨利 | $ 306,802 | 296,619 |
| 調整項目： | ||
| 折舊 | 63,785 | 58,851 |
| 各項攤提 | 15,993 | 16,365 |
| 處分備供出售金融資產利益 | (5,890) | (323) |
| 備抵壞帳提列數 | 10,225 | 8,990 |
| 權益法認列之投資損失(利益) | (17,794) | 9,665 |
| 處分固定資產損失 | 384 | - |
| 應收票據及帳款減少(增加) | 1,231 | (23,871) |
| 其他金融資產－流動增加 | (41,505) | (8,510) |
| 遞延所得稅資產增加 | (1,046) | (1,807) |
| 其他流動資產增加 | (3,286) | (1,503) |
| 應付票據及帳款增加(減少) | (6,773) | 689 |
| 應付所得稅增加(減少) | (38,120) | 5,120 |
| 預收款項增加 | 19,314 | 15,725 |
| 應付費用及其他流動負債增加(減少) | (833) | 4,535 |
| 應計退休金負債減少 | (2,620) | (63) |
| 營業活動之淨現金流入 | 299,867 | 380,482 |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 購置備供出售金融資產價款 | (172,846) | (300,000) |
| 出售備供出售金融資產價款 | 136,326 | 300,323 |
| 長期股權投資增加 | (38,625) | (35,100) |
| 購置固定資產 | (62,779) | (88,238) |
| 出售固定資產價款 | 2 | 5 |
| 存出保證金增加 | (6,485) | (698) |
| 遞延費用增加 | (12,496) | (11,661) |
| 受限制資產增加 | (3,027) | (22) |
| 投資活動之淨現金流出 | (159,930) | (135,391) |
| 融資活動之現金流量： | ||
| 現金增資 | 349,010 | - |
| 發放現金股利 | (236,250) | (129,000) |
| 發放員工紅利 | (32,965) | (23,530) |
| 發放董監事酬勞 | (5,494) | (4,338) |
| 出售庫藏股 | - | 888 |
| 融資活動之淨現金流入(出) | 74,301 | (155,980) |
| 本期現金及銀行存款增加數 | 214,238 | 89,111 |
| 期初現金及銀行存款餘額 | 484,738 | 395,627 |
| 期末現金及銀行存款餘額 | $ 698,976 | 484,738 |
| 現金流量資訊之補充揭露： | ||
| 本期支付所得稅 | $ 96,611 | 82,297 |
| 不影響現金流量之投資及融資活動： | ||
| 認列備供出售金融資產未實現利益 | $ 1,432 | - |
| 購置固定資產價款與現金支出數之調節： | ||
| 購置固定資產價款 | $ 63,942 | 54,847 |
| 加：期初應付票據及設備款 | 7,491 | 40,882 |
| 減：期末應付票據及設備款 | (8,654) | (7,491) |
| 購置固定資產現金支出數 | $ 62,779 | 88,238 |
會 計 師 查 核 報 告
一零四資訊科技股份有限公司董事會 公鑒：
一零四資訊科技股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十四年度及九十三年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照我國一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達一零四資訊科技股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十四年度及九十三年度之經營成果與現金流量。
民國九十四年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依第三段所述之準則編製，足以允當表達其與第一段所述民國九十四年度財務報表有關之內容。
一零四資訊科技股份有限公司已編製民國九十四年度該公司及其子公司之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。
| 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 | |||
| 關 春 修 | |||
| 會 計 師 | ： | ||
| 呂 莉 莉 | |||
| 原證期會核准簽證文號 | ： | (88) 台財證 (六)第 18311 號 | |
| 金管會核准 簽 證 文 號 | ： | 金管證六字第0940100754號 | |
| 民 國 九 十 五 年 三 月 二 十 四 日 |
| 94.12.31 | 93.12.31 | |||||
| 資 產 | 金 額 | % | 金 額 | % | ||
| 流動資產： | ||||||
| 1100 | 現金及銀行存款 | $ 484,738 | 52 | 395,627 | 49 | |
| 1110 | 短期投資(附註四(一)) | 40,000 | 4 | 40,000 | 5 | |
| 1120 | 應收票據 | 39,035 | 4 | 31,094 | 4 | |
| 1140 | 應收帳款，減除備抵壞帳94年及93年分別為9,082千元及5,568千元後淨額(附註五) | 65,798 | 7 | 58,858 | 7 | |
| 1190 | 其他金融資產－流動(附註五) | 14,706 | 2 | 6,196 | 1 | |
| 1286 | 遞延所得稅資產(附註四(五)) | 3,980 | - | 2,157 | - | |
| 128x | 其他流動資產(附註七) | 6,095 | 1 | 4,592 | 1 | |
| 流動資產合計 | 654,352 | 70 | 538,524 | 67 | ||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資(附註四(二)) | 42,446 | 5 | 17,011 | 2 | |
| 15xx | 固定資產淨額：(附註四(三)及六) | |||||
| 15x1 | 成 本： | |||||
| 1501 | 土地 | 42,198 | 4 | 42,198 | 5 | |
| 1521 | 房屋及建築 | 50,809 | 5 | 50,102 | 6 | |
| 1544 | 電腦通訊設備 | 226,068 | 24 | 172,185 | 22 | |
| 1551 | 運輸設備 | 7,978 | 1 | 7,040 | 1 | |
| 1561 | 辦公設備 | 5,662 | 1 | 5,692 | 1 | |
| 1631 | 租賃改良 | 14,385 | 1 | 8,382 | 1 | |
| 1681 | 其他設備 | 16,446 | 2 | 16,239 | 2 | |
| 小 計 | 363,546 | 38 | 301,838 | 38 | ||
| 15x9 | 減：累積折舊 | 143,129 | 15 | 84,741 | 11 | |
| 1672 | 預付設備款 | - | - | 7,329 | 1 | |
| 固定資產淨額 | 220,417 | 23 | 224,426 | 28 | ||
| 17xx | 無形資產： | |||||
| 1710 | 商標權 | 19 | - | 29 | - | |
| 18xx | 其他資產： | |||||
| 1820 | 存出保證金(附註七) | 4,752 | 1 | 4,054 | 1 | |
| 1830 | 遞延費用 | 11,335 | 1 | 16,029 | 2 | |
| 1860 | 遞延所得稅資產(附註四(五)) | 2,128 | - | 2,144 | - | |
| 1887 | 受限制資產(附註六) | 3,022 | - | 3,000 | - | |
| 其他資產合計 | 21,237 | 2 | 25,227 | 3 | ||
| 1xxx | 資產總計 | $ 938,471 | 100 | 805,217 | 100 |
| 94.12.31 | 93.12.31 | |||||
| 負債及股東權益 | 金 額 | % | 金 額 | % | ||
| 21xx | 流動負債： | |||||
| 2120 | 應付票據 | $ 10,165 | 1 | 25,948 | 3 | |
| 2140 | 應付帳款 | 8,357 | 1 | 7,491 | 1 | |
| 2160 | 應付所得稅(附註四(五)) | 47,819 | 5 | 42,699 | 5 | |
| 2170 | 應付費用(附註五) | 80,446 | 9 | 79,298 | 10 | |
| 2224 | 應付設備款 | 2,631 | - | 20,416 | 3 | |
| 2260 | 預收款項 | 86,645 | 9 | 70,920 | 8 | |
| 228x | 其他流動負債 | 15,790 | 2 | 12,403 | 2 | |
| 流動負債合計 | 251,853 | 27 | 259,175 | 32 | ||
| 28xx | 其他負債： | |||||
| 2810 | 應計退休金負債(附註四(四)) | 8,515 | 1 | 8,578 | 1 | |
| 2xxx | 負債合計 | 260,368 | 28 | 267,753 | 33 | |
| 股東權益：(附註四(六)) | ||||||
| 3110 | 股本－普通股，每股面額10元，94年及93年額定股本分別為40,000千股及30,000千股，已發行股份分別為30,000千股及24,000千股 | 300,000 | 32 | 240,000 | 30 | |
| 3211 | 資本公積－股本溢價 | 15,000 | 2 | 15,000 | 2 | |
| 33xx | 保留盈餘： | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 58,290 | 6 | 33,326 | 4 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 304,813 | 32 | 250,026 | 31 | |
| 保留盈餘合計 | 363,103 | 38 | 283,352 | 35 | ||
| 3511 | 庫藏股票 | - | - | (888) | - | |
| 3xxx | 股東權益合計 | 678,103 | 72 | 537,464 | 67 | |
| 重大承諾事項及或有事項(附註四(五)及七) | ||||||
| 2‑3xxx | 負債及股東權益總計 | $ 938,471 | 100 | 805,217 | 100 |
一零四資訊科技股份有限公司
損 益 表
民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 94年度 | 93年度 | |||||||||
| 金 額 | % | 金 額 | % | |||||||
| 4000 | 營業收入： | |||||||||
| 4100 | 銷貨收入(附註四(七)及五) | $ 975,382 | 102 | 817,518 | 101 | |||||
| 4170 | 銷貨折讓 | 14,902 | 2 | 7,602 | 1 | |||||
| 營業收入淨額 | 960,480 | 100 | 809,916 | 100 | ||||||
| 5000 | 營業成本(附註四(四)、五及七) | 198,839 | 21 | 163,599 | 20 | |||||
| 5910 | 營業毛利 | 761,641 | 79 | 646,317 | 80 | |||||
| 6000 | 營業費用：(附註四(四)、(七)、五及七) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 271,909 | 28 | 221,453 | 27 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 72,788 | 8 | 63,791 | 8 | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | 54,851 | 5 | 51,496 | 7 | |||||
| 399,548 | 41 | 336,740 | 42 | |||||||
| 6900 | 營業淨利 | 362,093 | 38 | 309,577 | 38 | |||||
| 7100 | 營業外收入及利益： | |||||||||
| 7110 | 利息收入(附註五) | 2,771 | - | 681 | - | |||||
| 7141 | 處分投資利益 | 323 | - | 770 | - | |||||
| 7160 | 兌換利益淨額 | 62 | - | - | - | |||||
| 7210 | 租金收入(附註五) | 2,134 | - | 1,328 | - | |||||
| 7480 | 什項收入(附註五) | 25,038 | 3 | 11,368 | 2 | |||||
| 30,328 | 3 | 14,147 | 2 | |||||||
| 7500 | 營業外費用及損失： | |||||||||
| 7521 | 採權益法認列之投資損失 | 9,665 | 1 | 8,329 | 1 | |||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | - | - | 2,143 | - | |||||
| 7560 | 兌換損失淨額 | - | - | 126 | - | |||||
| 7880 | 什項支出 | 527 | - | 52 | - | |||||
| 10,192 | 1 | 10,650 | 1 | |||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 382,229 | 40 | 313,074 | 39 | |||||
| 8110 | 所得稅費用(附註四(五)) | 85,610 | 9 | 63,434 | 8 | |||||
| 9600 | 本期淨利 | $ 296,619 | 31 | 249,640 | 31 | |||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |||||||
| 9750 | 普通股每股盈餘(單位：新台幣元) | $ 12.75 | 9.90 | 10.71 | 8.54 | |||||
一零四資訊科技股份有限公司
股東權益變動表
民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 保 留 盈 餘 | ||||||||||
| 資本公積－ | 法定盈 | 未分配 | ||||||||
| 股 本 | 股本溢價 | 餘公積 | 盈 餘 | 庫藏股票 | 合 計 | |||||
| 民國九十三年一月一日期初餘額 | $ 130,000 | - | 18,931 | 144,328 | (1,359) | 291,900 | ||||
| 盈餘指撥及分配(附註四(六))： | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 14,395 | (14,395) | - | - | ||||
| 現金股利 | - | - | - | (24,000) | - | (24,000) | ||||
| 員工紅利 | - | - | - | (5,547) | - | (5,547) | ||||
| 未分配盈餘轉增資(含員工紅利轉增資) | 100,000 | - | - | (100,000) | - | - | ||||
| 現金增資(附註四(六)) | 10,000 | 15,000 | - | - | - | 25,000 | ||||
| 出售庫藏股票(附註四(六)) | - | - | - | - | 471 | 471 | ||||
| 九十三年度淨利 | - | - | - | 249,640 | - | 249,640 | ||||
| 民國九十三年十二月三十一日餘額 | 240,000 | 15,000 | 33,326 | 250,026 | (888) | 537,464 | ||||
| 盈餘指撥及分配(附註四(六))： | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 24,964 | (24,964) | - | - | ||||
| 現金股利 | - | - | - | (129,000) | - | (129,000) | ||||
| 員工紅利 | - | - | - | (23,530) | - | (23,530) | ||||
| 未分配盈餘轉增資(含員工紅利轉增資) | 60,000 | - | - | (60,000) | - | - | ||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | (4,338) | - | (4,338) | ||||
| 出售庫藏股票(附註四(六)) | - | - | - | - | 888 | 888 | ||||
| 九十四年度淨利 | - | - | - | 296,619 | - | 296,619 | ||||
| 民國九十四年十二月三十一日餘額 | $ 300,000 | 15,000 | 58,290 | 304,813 | - | 678,103 |
一零四資訊科技股份有限公司
現金流量表
民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 94年度 | 93年度 | |
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期淨利 | $ 296,619 | 249,640 |
| 調整項目： | ||
| 折舊 | 58,851 | 40,045 |
| 各項攤提 | 16,365 | 10,273 |
| 備抵壞帳提列數 | 8,990 | 5,714 |
| 權益法認列之投資損失 | 9,665 | 8,329 |
| 處分固定資產損失 | - | 2,143 |
| 應收票據及帳款增加 | (23,871) | (36,483) |
| 其他金融資產－流動增加 | (8,510) | (4,745) |
| 遞延所得稅資產增加 | (1,807) | (1,601) |
| 其他流動資產增加 | (1,503) | (1,023) |
| 應付票據及帳款增加(減少) | 689 | (8,251) |
| 應付所得稅增加 | 5,120 | 29,080 |
| 預收款項增加 | 15,725 | 20,618 |
| 應付費用及其他流動負債增加 | 4,535 | 33,387 |
| 應計退休金負債增加(減少) | (63) | 2,412 |
| 營業活動之淨現金流入 | 380,805 | 349,538 |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 短期投資增加 | - | (1,500) |
| 長期股權投資增加 | (35,100) | (10,000) |
| 購置固定資產 | (88,238) | (56,065) |
| 出售固定資產價款 | 5 | 1,290 |
| 存出保證金增加 | (698) | (799) |
| 遞延費用增加 | (11,661) | (11,927) |
| 受限制資產增加 | (22) | (3,000) |
| 投資活動之淨現金流出 | (135,714) | (82,001) |
| 融資活動之現金流量： | ||
| 現金增資 | - | 25,000 |
| 發放現金股利 | (129,000) | (24,000) |
| 發放員工紅利 | (23,530) | (5,547) |
| 發放董監事酬勞 | (4,338) | - |
| 出售庫藏股 | 888 | 471 |
| 融資活動之淨現金流出 | (155,980) | (4,076) |
| 本期現金及銀行存款增加數 | 89,111 | 263,461 |
| 期初現金及銀行存款餘額 | 395,627 | 132,166 |
| 期末現金及銀行存款餘額 | $ 484,738 | 395,627 |
| 現金流量資訊之補充揭露： | ||
| 本期支付所得稅 | $ 82,297 | 35,955 |
| 購置固定資產價款與現金支出數之調節： | ||
| 購置固定資產價款 | $ 54,847 | 85,613 |
| 加：期初應付票據及設備款 | 40,882 | 11,334 |
| 減：期末應付票據及設備款 | (7,491) | (40,882) |
| 購置固定資產現金支出數 | $ 88,238 | 56,065 |
會 計 師 核 閱 報 告
一零四資訊科技股份有限公司董事會 公鑒：
一零四資訊科技股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年六月三十日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國九十六年及九十五年上半年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
一零四資訊科技股份有限公司列入上開民國九十六年及九十五年上半年度合併財務報表之全部及部份合併子公司之金額，係依據被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務報表計列。民國九十六年及九十五年六月三十日該等合併子公司減除內部交易後之資產總額分別為168,682千元及87,708千元，佔合併資產總額分別為11％及6％，負債總額分別為62,080千元及41,079千元，佔合併負債總額分別為10％及7％，民國九十六年及九十五年上半年度之營業收入淨額分別為266,576千元及190,868千元，佔合併營業收入淨額分別為33％及26％，稅後純益總額分別為29,228千元及1,993千元，佔合併稅後純益分別為28％及1％。另，附註十一中轉投資事業相關資訊係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序予以執行。
依本會計師核閱結果，除第三段所述合併子公司財務報表及轉投資事業相關資訊若經會計師核閱，對合併財務報表可能影響而有所調整外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則而須作修正之情事。
| 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 | |||
| 會 計 師 | ： | ||
| 原證期會核准簽證文號 | ： | (88) 台財證 (六)第 18311 號 | |
| 金管會核准 簽 證 文 號 | ： | 金管證六字第0940100754號 | |
| 民 國 九 十 六 年 八 月 十 日 |
| 96.6.30 | 95.6.30 | |||||||
| 資 產 | 金 額 | % | 金 額 | % | ||||
| 11xx | 流動資產： | |||||||
| 1100 | 現金及銀行存款 | $ 988,971 | 66 | 940,379 | 62 | |||
| 1320 | 備供出售金融資產－流動(附註四(一)) | 27,936 | 2 | 139,954 | 9 | |||
| 1120 | 應收票據 | 34,801 | 3 | 43,724 | 3 | |||
| 1140 | 應收帳款淨額，減除備抵壞帳96年及95年分別為 10,615千元及10,917千元後淨額 | 161,055 | 11 | 136,786 | 9 | |||
| 1190 | 其他金融資產－流動 | 7,178 | - | 2,216 | - | |||
| 1286 | 遞延所得稅資產(附註四(四)) | 6,656 | - | 4,919 | - | |||
| 128x | 其他流動資產(附註四(四)、六及七) | 35,981 | 2 | 8,680 | 1 | |||
| 流動資產合計 | 1,262,578 | 84 | 1,276,658 | 84 | ||||
| 15xx | 固定資產淨額： | |||||||
| 15x1 | 成 本： | |||||||
| 1501 | 土地 | 42,198 | 3 | 42,198 | 3 | |||
| 1521 | 房屋及建築 | 50,809 | 3 | 50,809 | 3 | |||
| 1544 | 電腦通訊設備 | 300,183 | 20 | 257,343 | 17 | |||
| 1551 | 運輸設備 | 10,135 | 1 | 7,978 | 1 | |||
| 1561 | 辦公設備 | 5,681 | - | 5,662 | - | |||
| 1631 | 租賃改良 | 12,815 | 1 | 11,571 | 1 | |||
| 1681 | 其他設備 | 22,702 | 2 | 16,966 | 1 | |||
| 小 計 | 444,523 | 30 | 392,527 | 26 | ||||
| 15x9 | 減：累積折舊 | 236,553 | 16 | 171,590 | 11 | |||
| 1672 | 預付設備款 | 6,485 | - | - | - | |||
| 固定資產淨額 | 214,455 | 14 | 220,937 | 15 | ||||
| 17xx | 無形資產：(附註四(二)) | |||||||
| 1710 | 商標權 | - | - | 14 | - | |||
| 1750 | 電腦軟體成本 | 14,850 | 1 | 12,324 | 1 | |||
| 1770 | 遞延退休金成本 | - | - | 326 | - | |||
| 無形資產合計 | 14,850 | 1 | 12,664 | 1 | ||||
| 18xx | 其他資產： | |||||||
| 1820 | 存出保證金(附註七) | 7,519 | - | 4,973 | - | |||
| 1830 | 遞延費用 | 90 | - | 145 | - | |||
| 1860 | 遞延所得稅資產(附註四(四)) | 1,703 | - | 2,078 | - | |||
| 1887 | 受限制資產(附註六) | 9,084 | 1 | 6,049 | - | |||
| 其他資產合計 | 18,396 | 1 | 13,245 | - | ||||
| 1xxx | 資產總計 | $ 1,510,279 | 100 | 1,523,504 | 100 |
| 96.6.30 | 95.6.30 | |||||
| 負債及股東權益 | 金 額 | % | 金 額 | % | ||
| 21xx | 流動負債： | |||||
| 2120 | 應付票據 | $ 7,573 | 1 | 7,968 | 1 | |
| 2140 | 應付帳款 | 6,771 | - | 7,075 | - | |
| 2160 | 應付所得稅(附註四(四)) | 38,319 | 3 | 42,568 | 3 | |
| 2170 | 應付費用 | 124,938 | 8 | 108,282 | 7 | |
| 2224 | 應付設備款 | 21,332 | 1 | - | - | |
| 2216 | 應付股利 | 236,250 | 16 | 236,250 | 16 | |
| 2260 | 預收款項 | 115,011 | 8 | 126,226 | 8 | |
| 228x | 其他流動負債 | 63,069 | 4 | 56,666 | 4 | |
| 流動負債合計 | 613,263 | 41 | 585,035 | 39 | ||
| 28xx | 其他負債： | |||||
| 2810 | 應計退休金負債(附註四(三)) | 4,728 | - | 9,883 | 1 | |
| 2xxx | 負債合計 | 617,991 | 41 | 594,918 | 40 | |
| 股東權益：(附註四(一)、(四)及(五)) | ||||||
| 3110 | 股本－普通股，每股面額10元，96年及95年額定股本均為40,000千股，已發行股份均為33,750千股 | 337,500 | 22 | 337,500 | 22 | |
| 3211 | 資本公積－股本溢價 | 326,510 | 22 | 326,510 | 21 | |
| 33xx | 保留盈餘： | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 118,632 | 8 | 87,952 | 6 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 107,005 | 7 | 170,562 | 11 | |
| 保留盈餘合計 | 225,637 | 15 | 258,514 | 17 | ||
| 股東權益其他項目： | ||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 1,283 | - | - | - | |
| 3451 | 備供出售金融資產未實現利益(損失) | 1,084 | - | (482) | - | |
| 2,367 | - | (482) | - | |||
| 3900 | 少數股權 | 274 | - | 6,544 | - | |
| 3xxx | 股東權益及少數股權合計 | 892,288 | 59 | 928,586 | 60 | |
| 重大承諾事項及或有事項(附註四(四)、(六)及七) | ||||||
| 2‑3xxx | 負債及股東權益總計 | $ 1,510,279 | 100 | 1,523,504 | 100 |
僅經核閱，未依一般公認審計準則查核
一零四資訊科技股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 96年上半年度 | 95年上半年度 | |||||||||||||
| 金 額 | % | 金 額 | % | |||||||||||
| 4000 | 營業收入： | |||||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 813,368 | 102 | 731,861 | 101 | |||||||||
| 4190 | 銷貨折讓 | 13,255 | 2 | 6,385 | 1 | |||||||||
| 營業收入淨額 | 800,113 | 100 | 725,476 | 100 | ||||||||||
| 5000 | 營業成本(附註四(二)、四(三)及十) | 341,547 | 43 | 270,373 | 37 | |||||||||
| 5910 | 營業毛利 | 458,566 | 57 | 455,103 | 63 | |||||||||
| 6000 | 營業費用(附註四(二)、四(三)、五、七及十)： | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 221,532 | 28 | 150,154 | 21 | |||||||||
| 6200 | 管理費用 | 50,429 | 6 | 54,817 | 8 | |||||||||
| 6300 | 研究發展費用 | 64,008 | 8 | 40,609 | 5 | |||||||||
| 335,969 | 42 | 245,580 | 34 | |||||||||||
| 6900 | 營業淨利 | 122,597 | 15 | 209,523 | 29 | |||||||||
| 7100 | 營業外收入及利益： | |||||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 4,386 | 1 | 2,627 | - | |||||||||
| 7140 | 處分投資利益(附註四(一)) | 1,787 | - | 357 | - | |||||||||
| 7480 | 什項收入 | 1,138 | - | 923 | - | |||||||||
| 7,311 | 1 | 3,907 | - | |||||||||||
| 7500 | 營業外費用及損失： | |||||||||||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | - | - | 384 | - | |||||||||
| 7560 | 兌換損失淨額 | 709 | - | 4 | - | |||||||||
| 7880 | 什項支出 | 17 | - | 142 | - | |||||||||
| 726 | - | 530 | - | |||||||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 129,182 | 16 | 212,900 | 29 | |||||||||
| 8110 | 所得稅費用(附註四(四)) | 24,575 | 3 | 40,699 | 5 | |||||||||
| 96xx | 合併總淨利 | $ 104,607 | 13 | 172,201 | 24 | |||||||||
| 歸屬予： | ||||||||||||||
| 9601 | 母公司股東 | $ 105,150 | 13 | 170,120 | 24 | |||||||||
| 9602 | 少數股權 | (543) | - | 2,081 | - | |||||||||
| $ 104,607 | 13 | 172,201 | 24 | |||||||||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |||||||||||
| 9750 | 普通股每股盈餘(單位：新台幣元) (附註四(七)) | $ 3.84 | 3.12 | 6.38 | 5.18 | |||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) (附註四(七)) | $ 3.84 | 3.11 | |||||||||||
僅經核閱，未依一般公認審計準則查核
一零四資訊科技股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 保留 | 盈餘 | |||||||
| 股 本 | 資本公積－ 股本溢價 | 法定盈餘 公 積 | 未 分 配 盈 餘 | 累計換算 調 整 數 | 備供出售 金融資產 未實現(損)益 | 少數股權 | 合 計 | |
| 民國九十五年一月一日期初餘額 | $ 300,000 | 15,000 | 58,290 | 304,813 | - | - | 4,463 | 682,566 |
| 盈餘指撥及分配(附註四(五))： | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 29,662 | (29,662) | - | - | - | - |
| 現金股利 | - | - | - | (236,250) | - | - | - | (236,250) |
| 員工紅利 | - | - | - | (32,965) | - | - | - | (32,965) |
| 董監事酬勞 | - | - | - | (5,494) | - | - | - | (5,494) |
| 現金增資(附註四(五)) | 37,500 | 311,510 | - | - | - | - | - | 349,010 |
| 備供出售金融資產未實現損益(附註四(一)) | - | - | - | - | - | (482) | - | (482) |
| 九十五年上半年度合併總淨利 | - | - | - | 170,120 | - | - | 2,081 | 172,201 |
| 民國九十五年六月三十日餘額 | $ 337,500 | 326,510 | 87,952 | 170,562 | - | (482) | 6,544 | 928,586 |
| 民國九十六年一月一日期初餘額 | $ 337,500 | 326,510 | 87,952 | 307,244 | 81 | 1,432 | 480 | 1,061,199 |
| 盈餘指撥及分配(附註四(五))： | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 30,680 | (30,680) | - | - | - | - |
| 現金股利 | - | - | - | (236,250) | - | - | - | (236,250) |
| 員工紅利 | - | - | - | (32,965) | - | - | - | (32,965) |
| 董監事酬勞 | - | - | - | (5,494) | - | - | - | (5,494) |
| 認列累積換算調整數 | - | - | - | - | 1,202 | - | - | 1,202 |
| 備供出售金融資產未實現損益(附註四(一)) | - | - | - | - | - | (348) | - | (348) |
| 少數股權變動數 | - | - | - | - | - | - | 337 | 337 |
| 九十六年上半年度合併總淨利 | - | - | - | 105,150 | - | - | (543) | 104,607 |
| 民國九十六年六月三十日餘額 | $ 337,500 | 326,510 | 118,632 | 107,005 | 1,283 | 1,084 | 274 | 892,288 |
僅經核閱，未依一般公認審計準則查核
一零四資訊科技股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 96年上半年度 | 95年上半年度 | |
| 營業活動之現金流量： | ||
| 合併總淨利 | $ 104,607 | 172,201 |
| 調整項目： | ||
| 折舊 | 32,647 | 31,444 |
| 各項攤提 | 7,173 | 8,866 |
| 備抵壞帳提列數 | 5,560 | 6,296 |
| 處分備供出售金融資產利益 | (1,787) | (357) |
| 處分固定資產損失 | - | 384 |
| 預付設備款轉列費用 | 152 | - |
| 應收票據及帳款增加 | (27,355) | (11,919) |
| 其他金融資產－流動減少(增加) | 37,993 | (514) |
| 遞延所得稅資產增加 | (684) | (592) |
| 其他流動資產增加 | (26,433) | (2,364) |
| 應付票據及帳款增加(減少) | 6,989 | (4,585) |
| 應付所得稅增加(減少) | 23,441 | (5,247) |
| 預收款項增加 | 6,096 | 34,603 |
| 應付費用及其他流動負債減少 | (260) | (33,922) |
| 應計退休金負債增加(減少) | 1,047 | (1,465) |
| 營業活動之淨現金流入 | 169,186 | 192,829 |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 購買備供出售金融資產價款 | - | (120,436) |
| 出售備供出售金融資產價款 | 57,345 | 20,357 |
| 購置固定資產 | (14,389) | (17,942) |
| 出售固定資產價款 | - | 2 |
| 電腦軟體成本增加 | (14,100) | (9,708) |
| 存出保證金減少 | 12,262 | 79 |
| 遞延費用增加 | (98) | (18) |
| 受限制資產增加 | (3,035) | (3,027) |
| 投資活動之淨現金流入(出) | 37,985 | (130,693) |
| 融資活動之現金流量： | ||
| 現金增資 | - | 349,010 |
| 少數股權增加 | 337 | - |
| 融資活動之淨現金流入 | 337 | 349,010 |
| 匯率影響數 | 1,202 | - |
| 本期現金及銀行存款增加數 | 208,710 | 411,146 |
| 期初現金及銀行存款餘額 | 780,261 | 529,233 |
| 期末現金及銀行存款餘額 | $ 988,971 | 940,379 |
| 現金流量資訊之補充揭露： | ||
| 本期支付所得稅 | $ 6,388 | 46,536 |
| 不影響現金流量之投資及融資活動： | ||
| 認列遞延退休金成本 | $ - | 326 |
| 認列備供出售金融資產未實現損失 | $ (348) | (482) |
| 購置固定資產價款與現金支付數之調節： | ||
| 購置固定資產價款 | $ 27,067 | 32,350 |
| 加：期初應付設備款 | 8,654 | 7,491 |
| 減：期末應付設備款 | (21,332) | (21,899) |
| 購置固定資產現金支出數 | $ 14,389 | 17,942 |
| 本期宣告發放股利： | ||
| 本期宣告發放股利 | $ 274,709 | 274,709 |
| 減：期末應付員工紅利及董監酬勞(帳列其他流動負債) | (38,459) | (38,459) |
| 期末應付現金股利 | (236,250) | (236,250) |
| 本期現金支付數 | $ - | - |
聲 明 書
本公司民國九十五年度（自九十五年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：一零四資訊科技股份有限公司
董 事 長：楊 基 寬
日 期：民國九十六年三月二十一日
會 計 師 查 核 報 告
一零四資訊科技股份有限公司董事會 公鑒：
一零四資訊科技股份有限公司及其子公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國九十五年度及九十四年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照我國一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達一零四資訊科技股份有限公司及其子公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之合併財務狀況，暨截至各該日止之民國九十五年度及九十四年度之合併經營成果與合併現金流量。
如合併財務報表附註二之(十)所述，一零四人力資源顧問股份有限公司之退休金會計處理自編製民國九十三年度財務報表起，除淨退休金成本自民國九十四年一月一日起認列外，資產負債表依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定辦理。此項會計處理變更對財務報表之影響，詳如合併財務報表附註三所述。
| 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 | |||
| 關 春 修 | |||
| 會 計 師 | ： | ||
| 呂 莉 莉 | |||
| 原證期會核准簽證文號 | ： | (88) 台財證 (六)第 18311 號 | |
| 金管會核准 簽 證 文 號 | ： | 金管證六字第0940100754號 | |
| 民 國 九 十 六 年 三 月 二 十 一 日 |
| 95.12.31 | 94.12.31 | |||||||
| 資 產 | 金 額 | % | 金 額 | % | ||||
| 11xx | 流動資產： | |||||||
| 1100 | 現金及銀行存款 | $ 780,261 | 58 | 529,233 | 53 | |||
| 1320 | 備供出售金融資產－流動(附註四(一)) | 83,842 | 6 | 40,000 | 4 | |||
| 1120 | 應收票據 | 39,426 | 3 | 42,932 | 4 | |||
| 1140 | 應收帳款，減除備抵壞帳95年及94年分別為 11,151千元及10,855千元後淨額 | 134,635 | 10 | 131,955 | 13 | |||
| 1190 | 其他金融資產－流動 | 45,171 | 3 | 1,702 | - | |||
| 1286 | 遞延所得稅資產(附註四(三)) | 5,681 | - | 3,980 | - | |||
| 128x | 其他流動資產(附註七) | 9,548 | 1 | 6,316 | 1 | |||
| 流動資產合計 | 1,098,564 | 81 | 756,118 | 75 | ||||
| 15xx | 固定資產淨額： | |||||||
| 15x1 | 成 本： | |||||||
| 1501 | 土地 | 42,198 | 3 | 42,198 | 4 | |||
| 1521 | 房屋及建築 | 50,809 | 4 | 50,809 | 5 | |||
| 1544 | 電腦通訊設備 | 277,836 | 21 | 226,068 | 23 | |||
| 1551 | 運輸設備 | 7,978 | 1 | 7,978 | 1 | |||
| 1561 | 辦公設備 | 5,662 | - | 5,662 | 1 | |||
| 1631 | 租賃改良 | 11,776 | 1 | 14,385 | 1 | |||
| 1681 | 其他設備 | 18,384 | 1 | 16,446 | 2 | |||
| 小 計 | 414,643 | 31 | 363,546 | 37 | ||||
| 15x9 | 減：累積折舊 | 203,931 | 15 | 143,129 | 14 | |||
| 1672 | 預付設備款 | 9,476 | 1 | - | - | |||
| 固定資產淨額 | 220,188 | 17 | 220,417 | 23 | ||||
| 17xx | 無形資產： | |||||||
| 1710 | 商標權 | 9 | - | 19 | - | |||
| 1770 | 遞延退休金成本(附註四(二)) | - | - | 326 | - | |||
| 無形資產合計 | 9 | - | 345 | - | ||||
| 18xx | 其他資產： | |||||||
| 1820 | 存出保證金(附註七) | 19,781 | 1 | 5,052 | 1 | |||
| 1830 | 遞延費用 | 7,906 | 1 | 11,604 | 1 | |||
| 1860 | 遞延所得稅資產(附註四(三)) | 1,994 | - | 2,425 | - | |||
| 1887 | 受限制資產(附註六) | 6,049 | - | 3,022 | - | |||
| 其他資產合計 | 35,730 | 2 | 22,103 | 2 | ||||
| 1xxx | 資產總計 | $ 1,354,491 | 100 | 998,983 | 100 |
| 95.12.31 | 94.12.31 | |||||
| 負債及股東權益 | 金 額 | % | 金 額 | % | ||
| 21xx | 流動負債： | |||||
| 2120 | 應付票據 | $ 4,804 | - | 16,131 | 2 | |
| 2140 | 應付帳款 | 2,551 | - | 8,357 | 1 | |
| 2160 | 應付所得稅(附註四(三)) | 14,878 | 1 | 47,815 | 5 | |
| 2170 | 應付費用 | 129,462 | 10 | 113,348 | 11 | |
| 2224 | 應付設備款 | 8,655 | 1 | 2,631 | - | |
| 2260 | 預收款項 | 108,915 | 8 | 91,623 | 9 | |
| 228x | 其他流動負債 | 20,346 | 2 | 25,164 | 3 | |
| 流動負債合計 | 289,611 | 22 | 305,069 | 31 | ||
| 28xx | 其他負債： | |||||
| 2810 | 應計退休金負債(附註四(二)) | 3,681 | - | 11,348 | 1 | |
| 2xxx | 負債合計 | 293,292 | 22 | 316,417 | 32 | |
| 股東權益：(附註四(一)、(三)及(四)) | ||||||
| 3110 | 股本－股本，每股面額10元，95年及94年額定股本分別為40,000千股及30,000千股，已發行股份分別為33,750千股及30,000千股 | 337,500 | 25 | 300,000 | 30 | |
| 3211 | 資本公積－股本溢價 | 326,510 | 24 | 15,000 | 2 | |
| 33xx | 保留盈餘： | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 87,952 | 6 | 58,290 | 6 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 307,244 | 23 | 304,813 | 30 | |
| 保留盈餘合計 | 395,196 | 29 | 363,103 | 36 | ||
| 股東權益其他項目： | ||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 81 | - | - | - | |
| 3451 | 備供出售金融資產未實現利益 | 1,432 | - | - | - | |
| 1,513 | - | - | - | |||
| 3900 | 少數股權 | 480 | - | 4,463 | - | |
| 3xxx | 股東權益及少數股權合計 | 1,061,199 | 78 | 682,566 | 68 | |
| 重大承諾事項及或有事項(附註四(三)、(五)及七) | ||||||
| 2‑3xxx | 負債及股東權益總計 | $ 1,354,491 | 100 | 998,983 | 100 |
一零四資訊科技股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 95年度 | 94年度 | |||||||||||||
| 金 額 | % | 金 額 | % | |||||||||||
| 4000 | 營業收入： | |||||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 1,482,226 | 101 | 1,324,937 | 101 | |||||||||
| 4190 | 銷貨折讓 | 15,303 | 1 | 15,158 | 1 | |||||||||
| 營業收入淨額 | 1,466,923 | 100 | 1,309,779 | 100 | ||||||||||
| 5000 | 營業成本(附註三、四(二)及十) | 593,226 | 40 | 497,763 | 38 | |||||||||
| 5910 | 營業毛利 | 873,697 | 60 | 812,016 | 62 | |||||||||
| 6000 | 營業費用(附註三、四(二)、七及十)： | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 351,729 | 24 | 308,075 | 24 | |||||||||
| 6200 | 管理費用 | 68,586 | 5 | 71,078 | 5 | |||||||||
| 6300 | 研究發展費用 | 94,850 | 6 | 54,851 | 4 | |||||||||
| 515,165 | 35 | 434,004 | 33 | |||||||||||
| 6900 | 營業淨利 | 358,532 | 25 | 378,012 | 29 | |||||||||
| 7100 | 營業外收入及利益： | |||||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 5,538 | - | 2,639 | - | |||||||||
| 7140 | 處分投資利益(附註四(一)) | 5,890 | - | 323 | - | |||||||||
| 7160 | 兌換利益淨額 | 11 | - | 124 | - | |||||||||
| 7480 | 什項收入 | 1,910 | - | 932 | - | |||||||||
| 13,349 | - | 4,018 | - | |||||||||||
| 7500 | 營業外費用及損失： | |||||||||||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | 384 | - | - | - | |||||||||
| 7880 | 什項支出 | 161 | - | 535 | - | |||||||||
| 545 | - | 535 | - | |||||||||||
| 7900 | 稅前淨利(附註三) | 371,336 | 25 | 381,495 | 29 | |||||||||
| 8110 | 所得稅費用(附註四(三)) | 62,408 | 4 | 85,313 | 6 | |||||||||
| 96xx | 合併總淨利 | $ 308,928 | 21 | 296,182 | 23 | |||||||||
| 歸屬予： | ||||||||||||||
| 9601 | 母公司股東 | $ 306,802 | 21 | 296,619 | 23 | |||||||||
| 9602 | 少數股權 | 2,126 | - | (437) | - | |||||||||
| $ 308,928 | 21 | 296,182 | 23 | |||||||||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |||||||||||
| 9750 | 普通股每股盈餘(單位：新台幣元) (附註三及四(六)) | $ 10.94 | 9.22 | 12.75 | 9.90 | |||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) (附註四(六)) | $ 10.94 | 9.21 | |||||||||||
一零四資訊科技股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 保 留 盈 餘 | ||||||||||
| 備供出售 | ||||||||||
| 資本公積－ | 法定盈 | 未分配 | 累積換算 | 金融資產 | ||||||
| 股 本 | 股本溢價 | 餘公積 | 盈 餘 | 調 整 數 | 未實現利益 | 庫藏股票 | 少數股權 | 合 計 | ||
| 民國九十四年一月一日期初餘額 | $ 240,000 | 15,000 | 33,326 | 250,026 | - | - | (888) | - | 537,464 | |
| 盈餘指撥及分配(附註四(四))： | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 24,964 | (24,964) | - | - | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | (129,000) | - | - | - | - | (129,000) | |
| 員工紅利 | - | - | - | (23,530) | - | - | - | - | (23,530) | |
| 董監事酬勞 | - | - | - | (4,338) | - | - | - | - | (4,338) | |
| 未分配盈餘轉增資(含員工紅利轉增資) | 60,000 | - | - | (60,000) | - | - | - | - | - | |
| 出售庫藏股票(附註四(四)) | - | - | - | - | - | - | 888 | - | 888 | |
| 少數股權變動數 | - | - | - | - | - | - | - | 4,900 | 4,900 | |
| 九十四年度合併總淨利 | - | - | - | 296,619 | - | - | - | (437) | 296,182 | |
| 民國九十四年十二月三十一日餘額 | 300,000 | 15,000 | 58,290 | 304,813 | - | - | - | 4,463 | 682,566 | |
| 盈餘指撥及分配(附註四(四))： | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 29,662 | (29,662) | - | - | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | (236,250) | - | - | - | - | (236,250) | |
| 員工紅利 | - | - | - | (32,965) | - | - | - | - | (32,965) | |
| 董監事酬勞 | - | - | - | (5,494) | - | - | - | - | (5,494) | |
| 現金增資(附註四(四)) | 37,500 | 311,510 | - | - | - | - | - | - | 349,010 | |
| 認列累積換算調整數 | - | - | - | - | 81 | - | - | - | 81 | |
| 認列備供出售金融資產未實現利益(附註四(一)) | - | - | - | - | - | 1,432 | - | - | 1,432 | |
| 少數股權變動數 | - | - | - | - | - | - | - | (6,109) | (6,109) | |
| 九十五年度合併總淨利 | - | - | - | 306,802 | - | - | - | 2,126 | 308,928 | |
| 民國九十五年十二月三十一日餘額 | $ 337,500 | 326,510 | 87,952 | 307,244 | 81 | 1,432 | - | 480 | 1,061,199 |
一零四資訊科技股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 95年度 | 94年度 | |
| 營業活動之現金流量： | ||
| 合併總淨利 | $ 308,928 | 296,182 |
| 調整項目： | ||
| 折舊 | 63,785 | 58,851 |
| 各項攤提 | 16,221 | 16,594 |
| 處分備供出售金融資產利益 | (5,890) | (323) |
| 備抵壞帳提列數 | 10,225 | 10,763 |
| 處分固定資產損失 | 384 | - |
| 應收票據及帳款增加 | (9,399) | (66,987) |
| 其他金融資產－流動增加 | (43,469) | (836) |
| 遞延所得稅資產增加 | (1,270) | (2,104) |
| 其他流動資產增加 | (3,232) | (1,644) |
| 應付票據及帳款增加(減少) | (12,272) | 6,367 |
| 應付所得稅增加(減少) | (32,937) | 5,118 |
| 預收款項增加 | 17,292 | 20,703 |
| 應付費用及其他流動負債增加 | 11,296 | 23,985 |
| 應計退休金負債增加(減少) | (7,341) | 2,187 |
| 營業活動之淨現金流入 | 312,321 | 368,856 |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 備供出售金融資產增加 | (172,846) | (300,000) |
| 出售備供出售金融資產價款 | 136,326 | 300,323 |
| 購置固定資產 | (62,779) | (88,238) |
| 出售固定資產價款 | 2 | 5 |
| 存出保證金增加 | (14,729) | (998) |
| 遞延費用增加 | (12,513) | (11,661) |
| 受限制資產增加 | (3,027) | (22) |
| 投資活動之淨現金流出 | (129,566) | (100,591) |
| 融資活動之現金流量： | ||
| 現金增資 | 349,010 | - |
| 發放現金股利 | (236,250) | (129,000) |
| 發放員工紅利 | (32,965) | (23,530) |
| 發放董監事酬勞 | (5,494) | (4,338) |
| 出售庫藏股 | - | 888 |
| 少數股權增加 | (6,109) | 4,900 |
| 融資活動之淨現金流入(出) | 68,192 | (151,080) |
| 匯率影響數 | 81 | - |
| 本期現金及銀行存款增加數 | 251,028 | 117,185 |
| 期初現金及銀行存款餘額 | 529,233 | 412,048 |
| 期末現金及銀行存款餘額 | $ 780,261 | 529,233 |
| 現金流量資訊之補充揭露： | ||
| 本期支付所得稅 | $ 96,612 | 82,299 |
| 不影響現金流量之投資及融資活動： | ||
| 迴轉遞延退休金成本 | $ - | 26,070 |
| 認列備供出售金融資產未實現利益 | $ 1,432 | - |
| 購置固定資產價款與現金支付數之調節： | ||
| 購置固定資產價款 | $ 63,942 | 54,847 |
| 加：期初應付票據及設備款 | 7,491 | 40,882 |
| 減：期末應付票據及設備款 | (8,654) | (7,491) |
| 購置固定資產現金支出數 | $ 62,779 | 88,238 |
一零四資訊科技股份有限公司
董事長：楊基寬 先生
董 事：陳志揚 先生
董 事：蘇宏文 先生
董事兼總經理：阮劍安 先生