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104 Share Issue/Capital Change 2014
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舊股票代號：233455
一零四資訊科技股份有限公司
簡式公開說明書
(93年現金增資發行新股申報用稿本)
一、公司或籌備處名稱及印鑑：一零四資訊科技股份有限公司
二、本公開說明書編印目的：增資發行新股
(一)新股來源：現金增資。
(二)新股種類：記名式普通股。
(三)發行股數：現金增資發行壹佰萬股。
(四)金額：新台幣10,000,000元整。
(五)發行條件：現金增資發行普通股1000,000股，每股面額新台幣10元整，發行價格25元整。
- 依公司法第二六七條規定，提撥百分之十五計壹拾伍萬股予員工承購，餘百分之八十五計捌拾伍萬股，由原股東按認股基準日股東名簿記載之股東持有股份比例認購，員工與原股東未認購者及認購不足一股之畸零股部份，授權董事長另洽請特定人認購之。
- 本次現金增資發行新股，其權利義務與原有股份相同。
(六)公開承銷比例、承銷及配售方式：不適用。
三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要：請參閱第24頁至第29頁
四、有價證券之生效(核准)，不得藉以作為證實申報(請)事項或保證證券價值之宣傳。
五、本公開說明書內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
六、查詢本公開說明書之網址：http：//mops.tse.com.tw
一零四資訊科技股份有限公司 編製
中華民國九十三年五月二十日
一、本次發行前實收資本之來源：
單位：新台幣元
| 實收資本來源 | 金額 | 占實收資本百分比 |
| 設立資本 | 1,500,000 | 1.15% |
| 現金增資 | 98,500,000 | 75.77% |
| 盈餘增資 | 30,000,000 | 23.08% |
| 合計 | 130,000,000 | 100% |
二、公開說明書之分送計劃：
1.陳列處所：財政部證券暨期貨管理委員會、台灣證券交易所、中華民國證券商業同業公會、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、本公司。
2.分送方式：依證券交易法相關規定辦理。
3.索取方式：親臨本公司索取。
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話：不適用。
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
六、辦理股票簽證機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：中國國際商業銀行 信託部
地址：台北市重慶南路一段2號3樓
網址 : http://www.icbc.com.tw
電話：(02)2563-3156
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：元大京華證券股份有限公司 股務代理部
地址：台北市南京東路三段225號4樓
網址 : http://www.yuanta.com.tw
電話：(02)2717-5566
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
九、公司債簽證會計師及律師：不適用。
十、最近年度財務報告簽證會計師：
會計師姓名：王明志、黃柏淑會計師
事務所名稱：安侯建業會計師事務所
地址：台北市105民生東路三段156號6樓
網址 : http://www.kpmg.com.tw
電話：(02)2715-9999
十一、本公司發言人、代理發言人：
姓名：魯憶萱 代理發言人:蘇宏文
職稱：副總經理 職稱：事業群總經理
電話：(02)2912-6104 電話：(02)2717-6104
電子郵件信箱 : [email protected] 電子郵件信箱 :[email protected]
十二、公司網址：http://www.104.com.tw
一零四資訊科技股份有限公司公開說明書摘要
| 實收資本額：130百萬元 | 公司地址：台北縣新店市寶中路119-1號10樓 | 電話：(02)2912-6104 | ||||||
| 設立日期：82.10.30 | 網址：http://www.104.com.tw | |||||||
| 上市日期：不適用 | 上櫃日期：不適用 | 公開發行日期：90.07.18 | 管理股票日期：不適用 | |||||
| 董事長 楊基寬 負責人： 總經理 楊基寬 | 發言人：(姓名)魯憶萱 代理發言人：(姓名)蘇宏文 (職稱) 副總經理 (職稱) 事業群總經理 | |||||||
| 股票過戶機構：元大京華證券股份有限公司 | 電話：(02)2717-5566 | 網址：http://www.yuanta.com.tw | ||||||
| 地址：台北市中山區南京東路三段225號4樓 | ||||||||
| 股票承銷機構：無 | 電話：無 | 網址：無 | ||||||
| 地址：無 | ||||||||
| 最近年度簽證會計師：王明志、黃柏淑 | 電話：(02)2715-9999 | 網址：http://www.kpmg.com.tw | ||||||
| 地址：台北市民生東路三段156號6樓 | ||||||||
| 信用評等機構：無 | 電話：無 | 網址：無 | ||||||
| 地址：無 | ||||||||
| 最近一次經信用評等日期：無 | 評等標的：無 | 評等結果：無 | ||||||
| 董事選任日期：92年06月，任期：3年 | 監察人選任日期：92年06月，任期：3年 | |||||||
| 全體董事持股比例：27.55％(93年04月10日) | 全體監察人持股比率：10.64％(93年04月10日) | |||||||
| 董事、監察人及持股超過10％股東及其持股比例：(93年04月10日) 職 稱 姓 名 持股比例 職 稱 姓 名 持股比例 職 稱 姓 名 持股比例 ─── ─── ──── ─── ─── ──── ─── ─── ──── 董事 楊基寬 14.67% 董事 陳志揚 12.50% 監察人 顧蘊祥 8.38% 董事 蘇宏文 0.38% 監察人 蔡秀娟 2.26% | ||||||||
| 工廠地址：無 | 電話：無 | |||||||
| 主要產品：電腦網路就業服務 教育資訊服務 辦公用品資訊服務 人才派遣服務 人力仲介服務 | 市場結構：內銷100﹪ 外銷 - | 參閱本文之頁次 | ||||||
| 14 頁 | ||||||||
| 本（93）年度 預 估 | 93年度未發佈財務預測，故不適用 | 頁 | ||||||
| 去（92）年度 | 營業收入：543,593千元 稅前純益：170,015千元 每股盈餘：11.19元 | 29 頁 | ||||||
| 本次募集發行有價證券 種 類 及 金 額 | 請參閱本公開說明書封面 | |||||||
| 發行條件 | 請參閱本公開說明書封面 | |||||||
| 募集資金用途及預 計產生效益概述 | 請參閱本公開說明書封面 | |||||||
| 本次公開說明書刊印日期：民國93年5月20日 | 刊印目的：現金增資發行新股 | |||||||
| 其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：略。 |
公開說明書目錄
- 公司概況
- 公司簡介
- 設立日期---------------------------------------------------------------------------第 6 頁
- 總公司、分公司之地址及電話------------------------------------------------第 6 頁
- 公司沿革---------------------------------------------------------------------------第 6 頁
- 公司組織
- 關係企業圖------------------------------------------------------------------------第 7 頁
- 董事及監察人資料---------------------------------------------------------------第 8 頁
- 公司資本及股份
- 股本形成經過---------------------------------------------------------------------第10 頁
- 最近股權分散情形---------------------------------------------------------------第11 頁
- 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料-------------------第 12 頁
- 員工分紅及董事、監察人酬勞-------------------------------------------------第 12 頁
- 營運概況
- 公司之經營
- 業務內容---------------------------------------------------------------------------第14 頁
- 市場及產銷概況------------------------------------------------------------------第20 頁
- 固定資產及其他不動產及重大資產買賣
- 最近二年度重大資產買賣------------------------------------------------------第22 頁
- 轉投資事業
- 轉投資事業概況------------------------------------------------------------------第23 頁
- 上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持
有或處分本公司股票情形及其設定質權情形，並列明資金來源及對
公司經營結果及財務狀況之影響--------------------------------------------第23 頁
-
- 重要契約-------------------------------------------------------------------------------第23頁
-
營運概況及其他必要補充說明事項-----------------------------------------------第23頁
-
發行計畫及執行情形
- 本次現金增資運用計畫分析
- 資金來源---------------------------------------------------------------------------第24頁
- 說明本次計畫之可行性、必要性及合理性，並應分析各種資金調
度來源對公司申報(請)年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響---------第24 頁
-
-
- 本次發行價格之訂定方式------------------------------------------------------第25 頁
- 資金運用概算及可能產生之效益---------------------------------------------第25 頁
-
二、本次受讓他公司股份發行新股-----------------------------------------------------第29 頁
三、本次併購發行新股--------------------------------------------------------------------第29 頁
- 財務概況
- 最近五年度簡明財務資料
- 財務分析---------------------------------------------------------------------------第30 頁
- 財務報表應記載事項
- 發行人申報(請)募集發行有價證券時之最近二年度財務報表及會計
師查核報告-----------------------------------------------------------------------第32 頁
-
-
- 公司申報(請)募集與發行有價證券時，依發行人募集有價證券處理
-
準則規定應編製財務預測者，應揭露經簽證會計師核閱之財務預測-第32 頁
-
-
- 最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表---------------第32 頁
- 發行人申報(請)募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，
-
如有最近期經會計師查核簽證之財務報表，應併予揭露--------------第 32 頁
-
-
- 最近三年度之財務預測及其達成情形--------------------------------------第 32 頁
-
- 財務概況及其他中要事項
- 就財務狀況及經營結果加以檢討分析並說明風險管理情形
- 財務狀況--------------------------------------------------------------------------第 33頁
- 經營結果--------------------------------------------------------------------------第34頁
- 現金流量--------------------------------------------------------------------------第36頁
- 最近年度重大資本支出對財務業務之影響--------------------------------第36頁
- 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來
一年投資計畫-------------------------------------------------------------------第37頁
-
-
- 風險管理及評估----------------------------------------------------------------第37頁
- 其他重要事項-------------------------------------------------------------------第37頁
-
伍、特別記載事項
- 經證期會要求本公司需委託會計師審查內部控制者，應列明原因、會
計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形------------------------第38頁
- 信用評等機構出具之評等報告---------------------------------------------------第38頁
- 證券承銷商評估總結意見---------------------------------------------------------第38頁
- 律師法律意見書---------------------------------------------------------------------第38頁
- 由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙寵意見---------------------第38頁
- 本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時， 經本會通知應補
充揭露之事項------------------------------------------------------------------------第38頁
- 最近年度及截至公開說明書刊印日止，董事或監察人對董事會通過重
要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者-----------------------------------第38頁
- 其他必要補充說明事項-----------------------------------------------------------第38頁
- 上市上櫃公司就公司治理運作情形應記載事項-----------------------------第38頁
壹、公司概況
一、公司簡介
設立日期：民國82年10月30日
(二)總公司、分公司之地址及電話:
總公司地址：台北縣新店市寶中路119之1號10樓
電話：(02)2912-6104
南京東路辦公室地址：台北市南京東路三段287號9樓B室
電話：(02)2717-6104
台中辦公室地址:台中市文心路一段218號15樓之2
電話:(04)2473-1104
(三)公司沿革
82年10月 扶華國際市場開發顧問有限公司成立，創立資本額1,500仟元。
87年04月 發行台灣第一本針對求才公司設計之平面刊物-104人力情報。
87年06月 成為國內唯一裝設T1專線的人力資源網站。
87年09月 變更有限公司為股份有限公司。
87年09月 現金增資3,500仟元，實收資本額5,000仟元。
89年08月 更名為一零四資訊科技股份有限公司。
89年10月 推出104HR CLUB，提供人事單位專業服務平台。
89年12月 榮獲「傑出資訊應用暨產品獎」。
90年01月 服務管道由T1專線提升至T3專線。
90年05月 成立台中辦事處。
90年06月 推出104eHRpro人力招募管理AP軟體。
90年07月 經證期會核准補辦公開發行。
90年08月 現金增資95,000仟元，額定股本300,000仟元，實收股本100,000
仟元。。
91年08月 辦理盈餘轉增資15,000仟元，實收股本115,000仟元。
91年10月 經董事會決議通過，買回部份本公司股份，供日後轉讓予本公
司員工。
92年04月 經董事會決議通過，投資20,000,000元於新成立的「一零四人
力資源顧問股份有限公司」。
92年05月 成立南京東路辦事處，品牌行銷單位進駐南京東路辦公室。
92年08月 辦理盈餘轉增資15,000仟元，實收股本130,000仟元。
93年03月 與復華證券簽訂股票上市(櫃)輔導契約
二、公司組織
(一)關係企業圖
1.關係企業組織圖
一零四資訊科技股份有限公司
100%
一零四人力資源顧問股份有限公司
2.關係企業相互持股比例、股份及實際投資金額：
| 被投資企業 | 本公司原始投資金額 | 持有股份 | 投資比例 | 投資本公司情形 |
| 一零四人力資源顧問股份有限公司 | 2仟萬元 | 2百萬股 | 100% | 無 |
(二)董事及監察人資料
1.董事及監察人資料
93年04月10日
| 職稱 | 姓名 | 初次選任日期 | 選任 日期 | 任期 | 選任時 持有股份 | 現 在 持有股份 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經(學)歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二等親以內關係之其他主管、董事或監察人 | ||||||
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 職稱 | 姓名 | 關係 | |||||||
| 董事長 | 楊基寬 | 87.07.31 | 92.06.10 | 3年 | 1,778,823 | 15.67% | 1,888,294 | 14.67% | 2,217,557 | 17.22% | － | － | 國立成功大學外文系 精元電腦 業務副總 104人力銀行創辦人 | 本公司總經理 扶華投資股份有限公司負責人 | 監察人 | 顧蘊祥 | 配偶 |
| 董事 | 陳志揚 | 87.07.31 | 92.06.10 | 3年 | 587,877 | 13.99% | 1,608,949 | 12.50% | 559,103 | 4.34% | － | － | 美國芝加哥大學 商學院 企業管理碩士 艾默生電器公司上海分公司 經理 | 本公司加值服務事業群總經理 集美投資有限公司 負責人 宇為投資有限公司 負責人 | 監察人 | 蔡秀娟 | 配偶 |
| 董事 | 蘇宏文 | 89.08.14 | 92.06.10 | 3年 | 29,766 | 0.26% | 48,906 | 0.38% | － | － | － | － | 美國德州休士頓大學 法學院 法學碩士 台北市電腦商業同業公會經理 宏茂國際法律事務所主持律師 | 本公司獵才派遣事業群總經理 宏茂國際法律事務所主持律師 | － | － | － |
| 監察人 | 顧蘊祥 | 89.08.14 | 92.06.10 | 3年 | 1,022,055 | 9% | 1,079,290 | 8.38% | 3,026,561 | 23.51% | － | － | 國立成功大學外文系 | 無 | 董事長及總經理 | 楊基寬 | 配偶 |
| 監察人 | 蔡秀娟 | 91.06.03 | 92.06.10 | 3年 | 284,835 | 2.51% | 290,785 | 2.26% | 1,877,267 | 14.58% | － | － | 國立政治大學政治系 | 無 | 加值服務事業群總經理 | 陳志揚 | 配偶 |
2.董事及監察人所具專業知識及獨立性情形
| 條件 姓名 | 是否具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所須之工作經驗 | 符合獨立性情形（註1） | 備 註 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
| 楊基寬 | ˇ | ˇ | ˇ | ||||||
| 陳志揚 | ˇ | ˇ | ˇ | ||||||
| 蘇宏文 | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | |||
| 顧蘊祥 | ˇ | ˇ | |||||||
| 蔡秀娟 | ˇ | ˇ | ˇ |
註1：各董事、監察人符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。
(1)非為公司之受僱人或其關係企業之董事、監察人或受僱人。但其兼任母公司或子公司之獨立董事、獨立監察人者，不在此限。
(2)非直接或間接持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(3)非前二項人員之配偶或其二親等以內直系親屬。
(4)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人、受僱人或持股前五名法人股東之董事、監察人、受僱人。
(5)非與公司有財務、業務往來之特定公司或機構之董事、監察人、經理人或持股百分之五以上股東。
(6)非為最近一年內提供公司或關係企業財務、商務、法律等服務、諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構團體之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(7)非為公司法第二十七條所訂之法人或其代表人。
三、公司資本及股份
(一)股本形成經過
單位：新台幣元
| 年 月 | 發行價格 | 核定股本 | 實收股本 | 備註 | ||||
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 本 來 源 | 以現金以外之財產抵充股款者 | 其他 | ||
| 82.10 | 不適用 | 不適用 | 1,500,000 | 不適用 | 1,500,000 | 有限公司設立登記 | 無 | 無 |
| 87.09 | 1,000 | 5,000 | 5,000,000 | 5,000 | 5,000,000 | 現金增資3,500,000；改組股份有限公司 | 無 | 無 |
| 89.03 | 10 | 500,000 | 5,000,000 | 500,000 | 5,000,000 | 變更每股面額 | 無 | 無 |
| 90.08 | 10 | 30,000,000 | 300,000,000 | 10,000,000 | 100,000,000 | 現金增資95,000,000(註1) | 無 | 無 |
| 91.08 | 10 | 30,000,000 | 300,000,000 | 11,500,000 | 115,000,000 | 盈餘轉增資15,000,000(註2) | 無 | 無 |
| 92.08 | 10 | 30,000,000 | 300,000,000 | 13,000,000 | 130,000,000 | 盈餘轉增資15,000,000(註3) | 無 | 無 |
註1：生效日期、文號：90.07.18(九○)台財證(一)第144558號函。
註2：生效日期，文號：91.07.02台財證一字第0910136127號函。
註3：生效日期、文號：92.07.11台財證一字第0920131078號函。
(二)最近股權分散情形
1.主要股東名單：
| 股份 主要股東名稱 | 持 有 股 數(股) | 持 股 比 例(%) |
| 楊基寬 | 1,888,294 | 14.67% |
| 陳志揚 | 1,608,949 | 12.50% |
| 楊芊莉 | 1,138,267 | 8.84% |
| 顧蘊禎 | 1,108,778 | 8.61% |
| 顧蘊祥 | 1,079,290 | 8.38% |
| 扶華投資股份有限公司 | 943,641 | 7.33% |
| 宇為投資有限公司 | 721,885 | 5.61% |
| 蔡秀娟 | 290,785 | 2.26% |
| 楊明和 | 174,573 | 1.36% |
| 楊王和 | 174,573 | 1.36% |
2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：無
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
| 年 項 度 目 | 91年 | 92年 | 當年度截至 93年04月30日 (係自結數) | |||
| 每股 市價 | 最 高 | － | － | － | ||
| 最 低 | － | － | － | |||
| 平 均 | － | － | － | |||
| 每股淨值 | 分 配 前 | 18.05 | 22.69 | － | ||
| 分 配 後 | 13.03 | 註1 | － | |||
| 每股盈餘 | 加權平均股數 | 12,969,695 | 12,858735 | － | ||
| 每 股 盈 餘 | 調整前 | 6.95 | 11.19 | － | ||
| 調整後 | 6.15 | 尚未分配 | － | |||
| 每股 股利 | 現 金 股 利 | 2.30 | 5.02 | 註1 | ||
| 無償配股 | 盈餘配股 | 1.17 | 0.56 | 註1 | ||
| 資本公積配股 | － | － | 註1 | |||
| 累積未付股利 | － | － | 註1 | |||
| 投資報酬分析 | 本益比 | － | － | － | ||
| 本利比 | － | － | － | |||
| 現金股利殖利率 | － | － | － |
註1：俟民國九十三年股東常會決議後定案。
(四)員工分紅及董事、監察人酬勞
1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍:
(1)員工紅利百分之六至百分之十二。
(2)董監事酬勞不高於百分之三。
2.盈餘分配議案業經董事會通過、尚未經股東會決議者:
(1)董事會通過之擬議配發員工現金紅利 5,546,733元、員工股票紅利10,000,000元。
(2)董事會通過之擬議配發員工股票紅利1,000,000股，占盈餘轉增資之比例為10.00%。
(3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞，若全數以現金方式發放，並視為盈餘所屬年度之費用，民國九十二年度稅後每股盈餘將由11.19元減少為5.90元。
3.91年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形:
91年度盈餘經92年股東常會決議通過發放員工股票紅利計8,600,000元，與原董事會通過之擬議配發金額一致。
貳、營運概況
一、公司之經營事項
(一)、業務內容
1.業務範圍
(1)主要業務內容：
A.資訊軟體服務業
B.企業經營管理顧問業
C.電子資訊供應服務業
D.一般廣告服務業
E.就業服務業
F.人力派遣業
G.雜誌業
H.展覽服務業
(2)現有產品種類及營業比重：
單位：新台幣仟元
| 產品項目 | 92年度營業額 | 營業比重 |
| 線上廣告收入 | 497,181 | 91.46% |
| 高階人才仲介服務收入 | 17,754 | 3.27% |
| 心理評量測驗分析 | 8,289 | 1.52% |
| 人事招募及薪資ERP | 10,700 | 1.97% |
| 人才派遣服務收入 | 6,053 | 1.11% |
| 其他 | 3,616 | 0.67% |
| 合計 | 543,593 | 100.00% |
(3)公司目前之商品(服務)項目
本公司目前係以線上人事廣告為主，並已擴展到下列人力資源服務的細部垂直領域：
-
- 線上教育資訊廣告：104教育資訊網為全國最大教育資訊線上查詢網，將逐漸發展成各企業人事單位的教育訓練規劃顧問。
- 線上商業廣告：包括廣告網及辦公市網，利用104龐大的企業及求職資料庫為企業進行目標行銷之廣告規劃業務，提供產品供應商及採購者之間的採購交易平台。
- 高階人才仲介服務：替企業尋找高階管理人員的仲介顧問業務。
- 心理評量測驗分析：提供企業招募過程中之面試評鑑軟體租賃業務。
- 人力招募及薪資ERP系統租賃：提供104企業用戶在招募過程中所需之輔助軟體租賃業務，以及提供自動化的人事薪資系統予企業使用。。
- 人才派遣服務：提供企業臨時性及短期性的彈性人力服務。
- 其他：
a.家教媒合服務(廣告收入)：提供有效且安全的家長案件與優良的家教老師資訊服務，以滿足社會大眾在找家教方面的需求。
b.專案外包媒合服務(廣告收入)：幫助企業降低人事成本，提供企業不定期專案、非核心專案的外包案件刊登服務。
c.薪資計算機軟體及薪資/福利調查報告。
d.簡訊服務。
(4)計劃開發之新商品(服務)：
資料庫加值服務（Data Mining）：在104擁有企業及求職者資料庫已突破230萬筆後，進一步從該資料庫之加值運用發展，將是很龐大的商機，如消費者調查報告等。
2.產業概況:
(1)產業之現況與發展
台灣企業之本土人力招募管道可分成兩類，第一類為傳統的招募管道，主要以一般報紙的人事分類廣告及獵人頭公司之獵人服務為主；第二類則為自1998年度起廣為社會歡迎的線上招募服務管道。據統計，台灣之本土人力招募市場規模約有新台幣70億元，由於線上招募管道在成本上只及報紙的1－3成，而其效率則由於有龐大的求職者資料庫支援，在效率上,將報紙的四週招募期縮短成1－2週，因此3年來,線上招募管道已從傳統的人事分類市場分割約3.5億的市場，其平均市值比重消長情形如下：
| 管 道 | 87年度（含）以前 | 89年度 |
| 報紙分類收入 | 60億 | 50億 |
| 獵人頭收入 | 10億 | 9億 |
| 線上招募收入 | 0.2億 | 3.5億 |
| 總值 | 70.2億 | 62.5億 |
註：由於線上招募成本較低，因此市值之總值會變小。
從企業招募習慣之改變觀察，短短3年來,企業使用線上招募管道的比率已從0%快速上升到約91%,(詳下表)
- 企業招募人才都是透過什麼管道？
•調查時間:2004/04/26-2004/04/29
•有效回收樣本:1022份
•調查方式:網路問卷(可複選)
若從求職者求職管道之改變觀查，短短6年來,求職者曾經使用網路找工作的比率則從0%快速上升到約98%,(詳下表)。
從以上數據可以進行推論,即台灣的求職及求才習慣已由傳統的報紙快速的轉向線上求職求才,其所釋放出來的商機將越來越具規模.
(2)產業上、中、下游之關聯性
上 游 中 游 下 游
(3)產品之各種發展趨勢及競爭情形
A.產品發展趨勢
台灣的線上招募歷史約只有6年的時間，但短短6年來，從那些曾使用過線上招募的企業角度來分析，已有95%的企業認為線上招募是最具未來性的求才管道；從那些曾經使用過線上求職的求職者角度來分析，已有80%的求職者最滿意的求職管道為網路求職。線上招募全面取代傳統的報紙人事分類廣告的趨勢已是一個事實，這表示線上招募服務模式，已相當成熟及穩健，因此已成為現代人認為理所當然的生活模式。
由於招募只是各企業人事運作當中的一個小環扣，從人事單位的實際運作之橫切面來分析，整個人事單位的需求，從最基礎的人力招募之後，還有員工招募的科學化、員工的教育訓練、員工的薪資考績、員工的出勤管理等眾多環節，因此如何提供企業全面性的人力資源服務將會是線上人力資源公司的服務發展重點。
B.市場競爭情形
由於線上人力招募需依賴龐大的履歷表資料庫來提昇企業的求才效率，也依賴龐大的工作機會資料庫來提昇求職者謀職效率，因此企業及履歷表資料庫成為人力資源業者致勝的最重要關鍵因素之一。一旦資料庫的規模到達一經濟規模後，任何新進的競爭者將很難再威脅到既有的品牌。
由於104人力銀行是最早從事線上人力招募業者，本公司的求職者及求才客戶資料庫已突破230萬（至2004年4月底，遠遠超過其他任何線上招募公司），隨時提供5萬個以上的工作機會，此工作數量更是報紙可提供工作機會的10倍之多，在此絕對的影響力之下，根據我們的市場調查發現,上網找工作的求職者有76.9%曾經使用過本公司網站，利用線上求才的公司則有84.2%把本公司當成第一優先選擇。
※求職者在上網找工作時,曾經使用過人力資源網站情形？
•問卷蒐集時間：91年7月22日至7月24日
•問卷蒐集環境：奇摩首頁黃金鏈結文字
•總計蒐集筆數：總計回收5864份
| 1. 你曾在哪些人力網站登錄履歷表找工作？(可複選,續答問題) | |
| * + 104人力銀行 | 76.9% |
| * + 1111人力銀行 | 45.8% |
| * + 青輔會網站 | 20% |
| * + 中時人力萬象網 | 13.1% |
| * + My Job | 12.4% |
| * + 就業情報網 | 11.9% |
| * + 泛亞人力銀行 | 11.3% |
| * + UDN Job | 4.3% |
| * + JobsDB | 3% |
| * + 888job | 3% |
| * + 其他 | 2.6% |
※企業所使用過哪些人力網站徵才？【複選】
| 網路徵才之使用媒體 | 次數 | 百分比(%) |
| 104人力銀行 | 205 | 84.02 |
| 青輔會網站 | 36 | 14.75 |
| 中時人力萬象網【Ctcareer】 | 21 | 8.61 |
| 不知道/不記得 | 16 | 6.56 |
| 就業情報網 | 12 | 4.92 |
| UDN Job【人事線上】即聯合報的網站 | 10 | 4.10 |
| 1111人力銀行 | 8 | 3.28 |
| 04-Job【大台中人力銀行】 | 7 | 2.87 |
| e498【酷才網】 | 4 | 1.64 |
| 力梭 【my job】 | 3 | 1.23 |
| JobsDB | 2 | 0.82 |
| 07-Job 【大高雄人力銀行】 | 2 | 0.82 |
| 02-Job【大台北人力銀行】 | 1 | 0.41 |
| 888Job【 天才求職網】 | 1 | 0.41 |
| 其他【請詳細記錄答案及編號】 | 39 | 15.98 |
| Total | 244 | 100 |
所以從線上招募的管道來分析競爭者情形，則無任何具威脅性的其他品牌可被視為104人力銀行的競爭者，第2名的青輔會網站與104人力銀行的差距超過70%。
以大中華區之線上招募品牌來比較,本公司也是規模最大的品牌,於2000年4月及7月,當號稱亞洲分公司最多的JobsDB總裁及中國區最大的51job總裁來訪時，皆表達在台灣無法超越104人力銀行，而希望能創造某種合作模式。下圖顯示104人力銀行在亞洲地區的HR 的競爭優勢，
3.技術及研發概況
(1)所營業務之技術層次、研究發展
本公司所提供之線上人力招募系統全由公司內部之技術人員開發，經過8 年經驗的累積，公司的技術層次已由網頁撰寫的技術層次進入到ERP大系統的開發層次，本公司已成功開發人事薪資ERP系統，目前更進一步利用本公司龐大的資料庫，進行加值運用。
(2)研究發展人員及其學經歷
| 年度 項目 | 92年度12月31日止 | |
| 人數 | 比例 | |
| 碩士 | 4 | 5.26% |
| 大學(專) | 69 | 90.79% |
| 高中(職) | 3 | 3.95% |
| 合計 | 76 | 100.00% |
(3)最近五年度每年投入研發費用：
單位:新台幣仟元
| 年 度 項 目 | 91年度 | 92年度 | 當年度截至 93年04月30日 |
| 研究發展費 | 40,688 | 50,363 | 10,138 |
註: 本公司於91年度才開始有研發費用
(4)開發成功之技術或產品：人事薪資ERP系統
(二)市場及產銷概況
1.市場分析
(1)主要服務之提供地區
| 地區 | 客戶數 | 客戶比率 |
| 北部地區 | 55,641 | 73% |
| 中部地區 | 10,934 | 14% |
| 南部地區 | 8,645 | 11% |
| 東部地區 | 430 | 1% |
| 國外地區 | 404 | 1% |
| 合計 | 76,054 | 100% |
註：截至93年4月止。
(2)市場佔有率(依市場發展狀況，自行估算之情形如下)
| 年度 | 台灣線上人事招募金額 | 104營業額 | 104所佔比率 |
| 87 | 70,000 | 51,654 | 74％ |
| 88 | 160,000 | 128,510 | 80％ |
| 89 | 340,000 | 302,089 | 89％ |
| 90 | 340,000 | 300,797 | 88％ |
| 91 | 400,000 | 329,281 | 82％ |
| 92 | 505,000 | 429,471 | 85％ |
(3)市場未來之供需狀況及未來成長性
A.台灣線上人力招募平均預計在未來5～10年間，會以30％的比率成長，其瓜分的市場主要來自於傳統報紙分類廣告的萎縮。而本公司將佔有全部線上人力招募80％左右的市場佔有率。
B.高階人才仲介服務業務(獵人頭業務)：
台灣之獵人頭平均每年佔有十億左右的市場值，由於既有之獵人頭業者缺乏人才資料庫，預計本公司可藉現有之公司人才資料庫，迅速增加市場佔有率。
C.人力招募及薪資ERP軟體租賃：
由於線上招募及薪資ERP軟體可使線上求才公司在招募及人事管理上更有效率及更方便，再加上以租賃方式供企業適用，成本不高，本公司預計短期內市場上應無其他競爭者。
(4)預計銷售量及其依據(93年):
單位:新台幣仟元
| 銷售量值 主要產品 | 銷 售 額 | 比 重 |
| 線上求才廣告收入 | 552,514 | 74.78% |
| 線上教育資訊廣告收入 | 35,367 | 4.79% |
| 線上其他廣告收入 | 72,499 | 9.81% |
| 心理評量、人事招募及薪資ERP | 41,107 | 5.56% |
| 高階人才仲介業務 | 33,800 | 4.57% |
| 其他 | 3,552 | 0.48% |
| 合 計 | 738,839 | 100.00% |
註：依據本公司自行編列之93年度預算。
(5)競爭利基
A. 資料庫競爭之優勢：本公司龐大的企業用戶數及求職者資料庫所形成的優勢，不但確保求職者的使用滿意度及企業的忠誠度外，競爭者難以超越。
B. 週邊服務性產品的完整性：配合職場需求，本公司在過去幾年所研發的職場週邊服務產品，有獲利模式的如：104心理網的面試評鑑工具、104教育資訊網的訓練情報系統，無獲利模式的如：104 HR的人事知識系統、104職感網的職場知識庫，都已累積相當數量的知識內容，一旦與線上招募服務系統整合後，將成為涵蓋面最完整的人事招募平台。
C. 全面性的人才供應能力：本公司除了佔有市場80％的全職線上招募外，於90年底正式營運的獵人頭服務及兼職市場服務，可滿足企業各級人才的需求，更鞏固本公司在人力供應面的地位。
D. 完整的技術Know-how：本公司的技術團隊在經過六年線上招募系統的經驗累積後，除成功的開發線上招募租賃軟體外，更賦予本公司正式製作大型人事ERP軟體的能力，本公司一旦利用此ERP系統，將本公司所有產品整合在一塊後，將成為企業人事單位的人事全方位整合服務供應商，客戶對於本公司的忠誠度將更加穩固。
(6)發展遠景之有利、不利因素與因應對策
有利因素：
A. 線上人力招募方式所提的經濟性及效益性已被90%曾使用過網路求才的企業公認是最具未來性的招募方式，在網路普及化的程度與日俱增的趨使下，很顯然的，網路求才求職已是現在及未來的主流。
B. 由於104人力銀行已是台灣最強大的招募品牌，其所帶給企業客戶有效率及務實的印象，有助於本公司在新產品的推廣。
C. 無形的品牌資產及影響力，賦予本公司有更有利的地位與有關連的產業作資源整合或策略聯盟。
D. 已達經濟規模的資料庫，不但創造了競爭者難以超越的門檻，更使本公司成為台灣少數有作資料庫加值運用的公司之一。
E. 長時間累積的技術，全力培養了本公司進入設計大型整合性軟體的能力。
F. 過去數年來，企業使用報紙與線上招募的比值，已從100%比0%，上升為60%比40%，除表示接受度被肯定外，仍有很大的市調開發空間。
不利因素及因應對策：
A.從中大型企業客戶轉成小型企業：
經過數年的努力，台灣的大型企業有相當高比例已成為本公司客戶，如竹科有98%是本公司客戶，而台灣1000大企業約有75％是本公司客戶，因此本公司的客戶群必須往小型企業發展。
因應措施：
a.由於小型企業用人之人數需求較少，因此將本公司的服務期間的最小單位從原先的一個月調整成兩個星期，並調整收費金額。
b.成立中南部辦事處，期能更接近小型企業。
c.針對中大型企業加速發展高附加價值的商品或服務，如心理評鑑工具、人事招募軟體及人事薪資系統之租賃業務。
d.加速發展對本公司所擁有之資料庫附加價值的開發。
B.面對台商外移大陸所產生之業務量影響
因應措施：
a.投資設立大陸子公司，並在未來的幾年內，成為台商台幹需求之供應中心，因為這些台商在台的母公司都是本公司的客戶，在台幹人才的尋求上，仍以本公司為主要選擇。
b.利用大陸子公司整合大陸地區之台灣人士（俗稱台勞），進一步建立本公司在供應大陸地區外商及中資企業的幹部需求。
c.利用台商的工作機會迅速創造本公司在大陸的當地籍人士資料庫。
2.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明：毛利率變動未達百分之二十。
| 91年度 | 92年度 | 變動率 | |
| 毛利率 | 25% | 24% | -4% |
二、固定資產及其他不動產及重大資產買賣事項
(一)最近二年度重大資產買賣情形:
公司及子公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，交易價額達實收資本額百分之二十或三億元以上之資產買賣情形:無
三、轉投資事業事項：
(一)轉投資事業概況:
1.轉投資事業概況表
單位:千元/千股
| 轉投資事業（註） | 主要營業 | 投資 成本 | 帳面價值 | 投資股份 | 股權淨值 | 市價 | 會計處理方法 | 最近年度投資報酬 | 持有公司股份數額 | ||
| 股數 | 股權比例 | 投資損益 | 分配股利 | ||||||||
| 一零四人力資源顧問股份有限公司 | 一般廣告服務、就業服務及人力派遣等業務 | 20,000 | 15,340 | 2,000 | 100% | 15,340 | - | 權益法 | (4,660) | - | - |
註：係公司之長期投資。
2.對轉投資事業具有重大影響力者，有利用本公司資源及技術之情形，應列明其給付對價或技術報酬金之情形：子公司利用本公司資源，每月依實際代付款項成本，開立銷貨發票請款。
3.對轉投資事業具有控制能力者，最近年度與本公司進、銷貨交易、授信政策、交易條件、款項收回之情形:無
(二)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響：不適用。
四、重要契約：無。
五、營運概況其他必要補充說明事項:
訴訟或非訟事件：
1.公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：無。
2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過10%之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：無。
3.本公司董事、監察人、經理人及持股比例超過10%之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無。
參、發行計畫及執行情形
一、本次現金增資運用計畫分析：
（一）資金來源：現金增資，用於轉投資其他公司資金之總金額為15,000仟元。
（二）說明本次計畫之可行性、必要性及合理性，並應分析各種資金調度來源對公司申報 (請) 年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響。
1.可行性、必要性及合理性分析
(1)可行性
A.本公司本次增資發行新股業經董事會通過，現金增資計劃內容及決議事項均符合證券交易法、公司法、發行人募集與發行有價證券處理準則及相關法令之規定，就法定程序而言，本次現金增資具有可行性。
B.本次現金增資發行新股未採對外公開承銷的方式，除保留擬發行股份的百分之十五由員工認購外，餘由原股東依原持股比例認購，募集完成可行很高。
C.因本次增資計劃中的轉投資係投資於國內公司，且依本公司章程規定，轉投資總額得不受資本額40%之限制，以及基於營運發展之考量以充實營運資金，支應營運成長之所需，本次現金增資計劃應具可行性。
(2)必要性
A.轉投資：
本次現金增資包括預計增加對原100%持股的子公司一零四人力資源顧問股份有限公司的長期投資10,000仟元及擬以5,000仟元投資設立一子公司，持股比例約為50%。前者因預計在營業後第三年中才能達損益兩平，依該公司目前的資金收支情形，至第三季發放派遣人員薪資時會出現資金短絀的狀況，且隨著業務的成長，該資金缺口會逐漸擴大，直至獲利累積至一定的水平，足以支應該資金缺口，而此時也是認列投資收益的時機。後者則為健全公司組織，掌握商機及長期發展之需要，需進行轉投資。
B.充實營運資金：
因預計未來一年營收大幅成長，應收帳款、成本及費用支出亦會明顯增加，為配合因而大幅成長的營運周轉之需，本次現金增資有其必要性。
(3)合理性
A.轉投資：
本公司預計投資於一零四人力資源顧問股份有限公司10,000仟元，因其現有資金約6,000仟元，每月平均支出(包括人事成本、辦公室租金及總公司技術服務費等)約1,500仟元，增資後約可支應日常開銷至明年3月，屆時該公司已達損益兩平。
另外擬投資設立的子公司(預計於7月設立完成)，第一年營業額約20,000仟元，應收帳款週轉天數約90天，據此推估其營運資金需求約為10,000仟元(20,000仟元/6=3,333仟元，3,333仟元×90/30=10,000仟元)。
B.充實營運資金：
93年度的營收預計增加約1.95億，平均每月之收入約增加16,250仟元，成本及費用每月約增加11,375仟元(收入的7成)，惟因目前應收帳款平均週轉天數約30~45天左右，將本次增資金額之10,000仟元用以充實營運資金，期能維持與去年相同的收支水準。
2.對公司申報 (請) 年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響
| 名稱 | 資金成本 | 93年度 | 94年度 |
| 1.銀行借款 | 銀行借款利率約為6%~8% | (0.66) | (0.07) |
| 2.發行普通公司債 | 票面利率:3年期以上約為2.8%~4.0%；發行成本1%以下 | (0.65) | (0.26) |
| 3.現金增資發行新股 | 無資金成本 | (0.67) | (0.06) |
(三)本次發行價格之訂定方式
本次現金增資係經93年5月18日董事會決議通過，預計發行新股1,000,000股，發行價格訂為每股溢價新台幣25元，預計募集資金新台幣25,000仟元。
(四)資金運用概算及可能產生之效益：
1.資金運用進度
| 計畫項目 | 預定完成日期 | 所需資金總額 | 預定資金運用進度 | ||||||
| 九十三年度 | 九十四年度 | ||||||||
| 第二季 | 第三季 | 第四季 | 第一季 | 第二季 | 第三季 | 第四季 | |||
| 1.轉投資其他公司 | 93年第三季 | 15,000 | － | 15,000 | － | － | － | － | － |
| 2.充實營運資金 | 93年第二季 | 10,000 | 10,000 | － | － | － | － | － | － |
2.預計可能產生之效益
(1)用於轉投資其他公司
| 轉投資公司名稱及地區 | 主要營業項目 | 投資情形 | 轉投資事業最近二年度之稅後淨利(損) | 投資目的及預計可能產生效益 | |||||
| 已投資 | 擬增加投資 | 合計持股比例 | |||||||
| 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 91年度 | 92年度 | ||||
| 一零四人力資源顧問(股)公司 | 人力派遣服務 | 20,000 | 2,000,000股 | 10,000 | 1,000,000股 | 100% | (4,660) | 詳以下說明 | |
| 新成立子公司 | 教育資訊服務 | － | － | 5,000 | 500,000股 | 50% | － | － | 詳以下說明 |
- 投資目的：
A.本公司擬增加投資本公司百分之百轉投資之一零四人力資源顧問股份有限公司(以下簡稱A公司)10,000仟元，用以支應其日常營運週轉，紓解其資金短絀之壓力，致使該公司得以正常營運，預計明年起將達損益兩平，並開始認列投資收益。
B.另為了健全公司組織，掌握商機及長期發展需要，本公司預計在今年度第三季轉投資成立一子公司(以下簡稱B公司)，從事教育資訊服務業務，資本額約為10,000仟元，本公司持股約50%。
- 轉投資公司預計效益及對公司獲利能利及每股盈餘之影響:
單位：新臺幣千元
| 項目 第十一頁 | 93年 | 94年 | 95年 | 96年 | 97年 | 98年 |
| A公司稅後純益 | (13,552) | 723 | 11,299 | 14,492 | 17,614 | 21,665 |
| B公司稅後純益 | 5,868 | 15,345 | 20,298 | 26,387 | 34,303 | 44,594 |
| 預計認列投資損益-A公司 | (13,552) | 723 | 11,299 | 14,492 | 17,614 | 21,665 |
| 預計認列投資損益-B公司 | 2,934 | 7,673 | 10,149 | 13,194 | 17,152 | 22,297 |
| 預計認列投資損益合計 | (10,618) | 8,396 | 21,448 | 27,686 | 34,766 | 43,962 |
| 對每股盈餘之影響(元) | (0.48) | 0.35 | 0.89 | 1.15 | 1.45 | 1.83 |
本公司預計於93年6月募資完成，隨即於7月份轉投資二家子公司，預計轉投資於A公司的部份(連同原本已投資A公司的一仟萬元)，可在98年完全回收，而投資於B公司的部份在94年即可回收。
(2)用於充實營運資金
A.93年度現金收支預測表
單位:新台幣仟元
| 月份 項目 | 1月 | 2月 | 3月 | 4月 | 5月 | 6月 | 7月 | 8月 | 9月 | 10月 | 11月 | 12月 |
| 期初現金餘額１ 加:非融資性收入2 應收帳款及應收票據收現 合計 減:非融資性支出3 營業費用付現 利息支出付現 營所稅付現 現金股利及員工紅利付現 短期投資增加 長期投資增加 購置固定資產 合計 要求最低現金餘額4 所需資金總額5=3+4 融資前可供支用現金餘額(短絀)6=1+2-5 融資淨額7 發行新股 借 款 償 債 合計 期末現金餘額8=1+2-3+7 | 1 132,166 51,435 51,435 57,467 12,423 69,890 100,000 169,890 13,711 113,711 | 1 113,711 53,649 53,649 29,292 - - - 40,000 6,083 75,375 100,000 175,375 (8,015) 91,985 | 91,985 79,090 79,090 44,751 3,628 48,379 100,000 148,379 22,696 122,696 | 122,696 73,050 73,050 37,258 2,632 39,890 100,000 139,890 55,856 155,856 | 155,856 71,336 71,336 43,891 - 13,619 - 50,000 1,732 109,242 100,000 209,242 17,950 117,950 | 117,950 65,565 65,565 47,105 5,221 52,326 100,000 152,326 31,188 25,000 25,000 156,188 | 156,188 62,739 62,739 46,719 - - 29,547 - 15,000 2,415 93,681 100,000 193,681 25,246 125,246 | 125,246 61,863 61,863 45,346 45,346 100,000 145,346 41,763 141,763 | 141,763 58,745 58,745 44,191 - 13,305 1,298 58,794 100,000 158,794 41,714 141,714 | 141,714 61,305 61,305 44,090 44,090 100,000 144,090 58,930 158,930 | 158,930 59,645 59,645 42,112 965 43,077 100,000 143,077 75,498 175,498 | 175,498 65,763 65,763 48,182 3,114 51,296 100,000 151,296 89,965 189,965 |
B.94年度現金收支預測表
| 月份 項目 | 1月 | 2月 | 3月 | 4月 | 5月 | 6月 | 7月 | 8月 | 9月 | 10月 | 11月 | 12月 |
| 期初現金餘額１ 加:非融資性收入2 應收帳款及應收票據收現 合計 減:非融資性支出3 營業費用付現 利息支出付現 營所稅付現 現金股利及員工紅利付現 短期投資增加 長期投資增加 購置固定資產 合計 要求最低現金餘額4 所需資金總額5=3+4 融資前可供支用現金餘額(短絀)6=1+2-5 融資淨額7 發行新股 借 款 償 債 合計 期末現金餘額8=1+2-3+7 | 1 189,965 68,432 68,432 72,863 10,000 2,687 85,550 100,000 185,550 72,847 172,847 | 1 172,847 71,169 71,169 50,148 - - - - 7,552 57,700 100,000 157,700 86,316 186,316 | 186,316 80,453 80,453 48,150 - 48,150 100,000 148,150 118,619 218,619 | 218,619 78,958 78,958 47,425 3,645 51,070 100,000 151,070 146,507 246,507 | 246,507 75,014 75,014 48,020 - 20,000 - - 50,000 10,230 128,250 100,000 228,250 93,271 193,271 | 193,271 68,258 68,258 48,184 7,236 55,420 100,000 155,420 106,109 - - 206,109 | 206,109 57,652 57,652 45,541 - - 100,000 - - 1,452 146,993 100,000 246,993 16,768 116,768 | 116,768 56,609 56,609 45,350 - 45,350 100,000 145,350 28,027 128,027 | 128,027 67,859 67,859 41,591 - 18,000 2,644 62,235 100,000 162,235 33,651 133,651 | 133,651 59,760 59,760 51,509 13,851 65,360 100,000 165,360 28,051 128,051 | 128,051 68,146 68146 46,544 20,000 15,405 81,949 100,000 181,949 14,248 114,248 | 114,248 62,467 62,467 49,2502 8,465 57,715 100,000 157,715 19,000 119,000 |
C.公司最近公司最近年度及預估申報(請)年度之基本財務資料及財務結構及償債能力分析表
| 年度 項目 | 92年度 | 93年度(預估) | |
| 基本財務資料 | 負債總額 | 160,959 | 203,040 |
| 營業收入 | 543,593 | 738,839 | |
| 每股盈餘（元） | 11.19 | 8.21 | |
| 財務結構 | 自有資本比率(%) | 65 | 66 |
| 淨值／固定資產(%) | 160 | 200 | |
| 長期資金／固定資產 | － | - | |
| 償債能力 | 流動比率(%) | 152 | 194 |
| 速動比率(%) | 150 | 186 |
註：93年度的營收預計增加約1.95億，平均每月之收入約增加16,250仟元，成本及費用每月約增加11.375仟元(收入的7成)，惟因目前應收帳款平均週轉天數約30天左右，將本次增資金額之10,000仟元用以充實營運資金，期能維持與去年相同的收支水準。
D.公司申報年度及預計未來一年度應帳款收款與應付帳款付歀政策:月結30天。
二、本次受讓他公司股份發行新股 : 不適用。
三、本次併購發行新股 : 不適用。
肆、財務概況
一、最近五年度簡明財務資料
(一)財務分析
| 年 度 | 最 近 五 | 年 度 財 | 務 資 料 | |||||
| 項 目 | 92 年度 | 91 年度 | 90 年度 | 89 年度 (註2) | 88 年度 (註2) | |||
| 財務結 | 負債占資產比率 | 35 | 39 | 35 | 73 | 74 | ||
| 構 (%) | 長期資金占固定資產比率 | 160 | 170 | 137 | 76 | 199 | ||
| 償 債 | 流動比率 | 152 | 155 | 140 | 76 | 113 | ||
| 能 力 | 速動比率 | 150 | 153 | 136 | 76 | 113 | ||
| (%) | 利息保障倍數 | - | - | 32 | 55 | - | ||
| 應收款項週轉率(次) | 10.72 | 11.13 | 9.00 | 8.64 | 8.65 | |||
| 經 營 | 平均收現日數 | 34 | 33 | 41 | 42 | 42 | ||
| 存貨週轉率(次) | - | - | - | - | - | |||
| 應付款項週轉率 | - | - | - | - | - | |||
| 平均銷貨日數 | - | - | - | - | - | |||
| 能 力 | 固定資產週轉率(次) | 2.98 | 3.34 | 2.74 | 4.59 | 14.58 | ||
| 總資產週轉率(次) | 1.20 | 1.20 | 1.31 | 1.92 | 2.00 | |||
| 資產報酬率(%) | 37 | 28 | 20 | 35 | 24 | |||
| 獲 利 | 股東權益報酬率(%) | 58 | 45 | 41 | 128 | 93 | ||
| 占實收資本 | 營業利益 | 130 | 89 | 57 | 1,349 | 372 | ||
| 比 率 (%) | 稅前純益 | 131 | 91 | 57 | 1,348 | 383 | ||
| 能 力 | 純益率(%) | 26 | 20 | 14 | 18 | 12 | ||
| 每股盈餘(元) | 11.19 | 6.15 | 7.29 | 77.63 | 21.32 | |||
| 現金流 | 現金流量比率 | 123 | 99 | 46 | 67 | 69 | ||
| 現金流量允當比率 | 131 | 135 | 97 | 107 | 445 | |||
| 量(%) | 現金再投資比率 | 38 | 42 | 註1 | 72 | 167 | ||
| 營運槓桿度 | 2.96 | 3.65 | 5.00 | 2.05 | 2.80 | |||
| 槓桿度 | 財務槓桿度 | 1.00 | 1.00 | 1.03 | 1.02 | 1.00 |
註1：民國九十年度營業活動現金流量減除現金股利後為負數，故不列示現金再投資比例。
註2：係依其他會計師查核簽證之財務報表金額列示。
註3：計算公式：
1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註3）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。(註4)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註5)。
-
- 財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。
二、財務報表應記載事項
(一)發行人申報（請）募集發行有價證券時之最近兩年度財務報表及會計師查核報告:請參閱本公開說明書第39頁至第49頁。
(二)公司申報(請)募集與發行有價有價證券時，依發行人募集與發行有價證券處理準則規定應編製財務預測者，應揭露經簽證會計師核閱之財務預測:不適用。
(三)最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：無。
(四)發行人申報（請）募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證之財務報表，應併予揭露：無。
(五)最近三年度之財務預測及其達成情形：無。
三、財務概況及其他重要事項
最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者 : 無。
四、就財務狀況及經營結果加以之檢討分析與其風險管理情形：
(一)財務狀況
財務狀況比較分析表
單位：新台幣仟元
| 年度 項目 | 92年度 | 91年度 | 差 異 | |
| 金額 | % | |||
| 流動資產 | 236,028 | 196,707 | 39,321 | 19.99 |
| 長期投資 | 15,340 | - | 15,340 | - |
| 固定資產 | 182,291 | 120,384 | 61,907 | 51.42 |
| 無形資產 | 734 | 2,410 | -1,676 | -69.540 |
| 其他資產 | 18,466 | 15,741 | 2,725 | 17.31 |
| 資產總額 | 452,859 | 335,242 | 117,617 | 35.08 |
| 流動負債 | 154,793 | 126,622 | 28,171 | 22.25 |
| 長期負債 | - | - | - | - |
| 其他負債 | 6,166 | 3,921 | 2,245 | 57.26 |
| 負債總額 | 160,959 | 130,543 | 30,416 | 23.30 |
| 股本 | 130,000 | 115,000 | 15,000 | 13.04 |
| 資本公積 | - | - | - | - |
| 保留盈餘 | 163,259 | 91,308 | 71,951 | 78.80 |
| 庫藏股票 | -1,359 | -1,609 | -250 | -15.54 |
| 股東權益總額 | 291,900 | 204,699 | 87,201 | 42.60 |
| 註：應說明公司最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目(前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新臺幣一千萬元者)之主要原因及其影響及未來因應計劃。 說明： (一)本期流動資產較去年同期增加，係因本期獲利及營業收入較去年同期成長，故相關現金及約當現金暨應收款項亦隨之增加。 (二)本期長期投資增加，係因成立子公司“一零四人力資源顧問股份有限公司”，本期投資成本20,000千元，並認列投資損失4,660千元所致。 (三)本期固定資產淨額較去年同期增加，係因本期經營需要，購買主機及伺服器等電腦通訊設備所致。 (四)本期流動負債較去年同期增加，主係因本期營業收入較去年同期成長，故相關之預收貨款亦隨之增加所致。 (五)本期保留盈餘較去年同期增加，主要係本期營業收入大幅增加所致。 |
(二)經營結果
1.經營結果比較分析
單位：新臺幣仟元
| 年度 項目 | 92年度 | 91年度 | 增(減)金額 | 變動 比例％ |
| 營業收入總額 | 549,159 | 406,487 | 142,672 | 35 |
| 減：銷貨退回 | _ | _ | _ | _ |
| 銷貨折讓 | 5,566 | 4,646 | 920 | 20 |
| 營業收入淨額 | 543,593 | 401,841 | 141,752 | 35 |
| 營業成本 | 132,668 | 130,574 | 30,946 | 30 |
| 營業毛利 | 410,925 | 271,267 | 110,806 | 37 |
| 營業費用 | 241,971 | 169,248 | 43,871 | 22 |
| 營業利益 | 168,954 | 102,019 | 66,935 | 66 |
| 營業外收入及利益 | 6,585 | 2,565 | 4,020 | 157 |
| 營業外費用及損失 | 5,524 | 63 | 5,461 | 8,668 |
| 繼續營業部門稅前淨利 | 170,015 | 104,521 | 65,494 | 63 |
| 所得稅費用 | 26,064 | 24,756 | 1,308 | 50 |
| 繼續營業部門稅後淨利 | 143,951 | 79,765 | 64,186 | 80 |
| 註1：營業毛利變動達20﹪以上者，應另作差異分析如表（二），增減變動未達20﹪者，可免分析 |
增減比例變動分析說明：
(1)營業收入、成本及營業毛利：本年度營業收入較上期增加，主要係本年度景氣好轉且本公司積極擴展廣告業務所致；營業成本則隨營業收入之增加而增加。相關營業毛利之分析請參閱(二)營業毛利變動分析。
(2)營業費用：本年度營業費用較上期增加，主要係隨業務的成長，致相關之人力支出及廣告支出增加所致。
(3)營業外收入及利益：本年度營業外收入及利益較上期增加，主係本年度因提供子公司一零四人力資源顧問股份有限公司人力及行政服務支援而收取什項收入，而去年度無此情形所致。
(4)營業外費用及損失：本年度營業外支出較上期增加，主要係本年度新增採權益法認列之投資損失所致。
2.營業毛利變動分析表：
單位：新台幣千元
| 前 後 期 | 差 異 | ||||
| 增 (減) | 營業收入 | 營業成本 | |||
| 變 動 數 | 價格差異 | 價格差異 | |||
| 廣告業務 | $ 95,301 | 129,917 | (34,616) | ||
| 其他業務 | 15,505 | 11,835 | 3,670 | ||
| 合 計 | $ 110,806 | 141,752 | (30,946) | ||
| 說 明 | 毛利增加係因本年度積極擴展廣告業務帶來之邊際效益上升所致。 | 1.營業收入價格差異主要係因本年度積極擴展人力網、教育網及廣告網等廣告業務，並加強人力仲介及資訊軟體服務收入，致產生有利之營業收入價格差異。 2.營業成本價格差異： (1)廣告業務：主要係因本年度致力拓展業務，因而增加人力網、教育網及廣告網等廣告業務所需之客服人員之薪資成本及廣告費用等，致產生不利之營業成本價格差異。 (2)其他業務：主要係因本年度下半年減少低毛利之人力派遣服務，致產生有利之營業成本價格差異。 |
3.預期未來一年銷售數量及其依據與對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫
本公司係從事資訊服務業，93年度主要營收來源預計為人事廣告刊登費、教育資訊廣告刊登費、一般網路商業廣告刊登費、高階人才仲介服務費、人才招募系統及人事薪資管理系統之租賃，隨著景氣逐漸復甦，公司對徵才及產品廣告或形象廣告之需求，以及相關的人事產品之需求，預計也會同時增加之影響，93年度的營收預計應可上探7億4仟萬，成長率約為36%，而成本及費用因邊際效益之影響，除了人事費用及廣告費用會有小幅度的增加外，整體成本及費用將會控制在營收金額的70%以內，故預計營業利益的成長率約為37%，對公司未來財務業務有正面之影響，屆時公司將有更充裕之資金投注在新產品(服務)之研發。
(三)現金流量
1.最近二年度流動性分析
| 年 度 | ||||
| 項 目 | 92年度 | 91年度 | 增(減)比例% | |
| 現金流量比率 | 123 | 99 | 24 % | |
| 現金流量允當比率 | 131 | 135 | (3) % | |
| 現金再投資比率 | 38 | 42 | (10) % |
增減比例變動分析說明：
(1)現金流量比例：
現金流量比率上升，主要係因本期來自營業活動之淨現金流入量較上期上升所致。其中來自營業活動之現金流入量上升，主要係因民國九十二年度因景氣好轉且積極擴展廣告業務，致稅後淨利增加所致。
(2)現金流量允當比率及現金再投資比率變動未達20％，故不予分析。
2.未來一年現金流動性分析
單位：新臺幣仟元
| 期初現金餘額 | 全年來自營業 活動淨現金流量 | 全 年 現金流出量 | 現金剩餘 (不足)數額 | 現金不足額之補救措施 | |
| 投資計劃 | 期初現金餘額 | ||||
| 132,166 | 227,394 | 169,595 | 189,965 | - | 132,166 |
本年度現金流量情形分析：
(1)營業活動：主要係預估營業額成長，致稅後淨利增加20,000千元所致。
(2)投資活動：主要係新增固定資產61,000千元及短期投資42,000千元所致。
(3)融資活動：主要係發放股東股息及紅利59,000千元所致。
2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無。
(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響
1.重大資本支出之運用情形及資金來源：
單位：新台幣千元
| 計 劃 項 目 | 實際或預期 | 實際或預期 | 所需資金 | 實際或預定資金運用情形 | |||||||
| 之資金來源 | 完工日期 | 總 額 | 91年度 | 92年度 | 93年度 | 94年度 | 95年渡 | 96年度 | 97年度 | ||
| 購置電腦軟硬體設備 | 營運資金及現金增資款 | 93.12 | 61,065 | - | - | 61,065 | - | - | - | - |
2.預計可能產生效益：
(1)預計可增加之產銷量、值及毛利：無。
(2)其他效益說明：提昇服務品質與增加市場競爭力，並建立良好品牌形象，以確保領先地位。
(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：
1.轉投資分析：
單位：新台幣仟元
| 說 明 項 目 | 金額 | 政策 | 獲利或虧損之主要原因 | 改善計畫 | 未來其他投資計畫 |
| 一零四人力資源顧問股份有限公司 | (4,660) | 控股公司 | 創業期間 | - | 請參閱第25頁 |
2.未來一年投資計畫：請參閱第25頁至第26頁。
(六)風險管理及評估
1.最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
(1)截至92年底，本公司負債項目皆與利率無關，因此利率變動對本公司影響有限。
(2)本公司國外客戶佔本公司客戶數之比率未達1%，成本及費用亦未有從國外進口者或外幣計價者，因此匯率變動對本公司尚無重大之影響。
(3)本公司之商品(服務)，消費對象主要為公司，且大部份係屬廣告刊登非一般民生用品，因此受通貨膨脹之衝擊較小。
2.最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：本公司最近年度並無從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易。
3.最近年度研發計畫、未完成研發計畫之目前進度、須再投入之研發費用、預計完成量產時間、未來影響研發成功之主要因素：
(1)最近年度研發計畫：開發資料庫加值服務。
(2)未完成研發計畫之目前進度、須再投入之研發費用、預計完成量產時間、未來影響研發成功之主要因素：由於本公司擁有龐大的求才公司及求職者之資料庫，可針對客戶之不同需求，持續地進行各種專案加值服務。
4.最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：本公司之財務業務悉依相關法令執行，截至目前為止尚未有對本公司產生重大影響之情事。
5.最近年度科技改變對公司財務業務之影響及因應措施：本公司係一般資訊服務業，最近年度科技改變對本公司財務業務尚無重大影響。
6.最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：本公司企業形象向來良好，最近年度並無因企業形象改變而對企業危機管理產生影響之情事。
(七)其他重要事項：無。
伍、特別記載事項
一、經證期會要求本公司需委託會計師審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形：不適用。
二、信用評等機構出具之評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。
四、律師法律意見書：不適用。
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：請參閱第50頁。
六、本次募集與發行有價證券於申報生效時，經本會通知應補充揭露之事項：無。
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者：無。
八、其他必要補充說明事項：無。
九、上市上櫃公司就公司治理運作情形應記載事項 : 不適用。
一零四資訊科技股份有限公司財務報表會計師查核報告
一零四資訊科技股份有限公司董事會 公鑒：
一零四資訊科技股份有限公司民國九十二年及九十一年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十二年度及九十一年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨我國一般公認會計原則編製，足以允當表達一零四資訊科技股份有限公司民國九十二年及九十一年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十二年度及九十一年度之經營成果及現金流量。
| 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 | ||
| 會 計 師 | ： | |
| 證期會核准 簽 證 文 號 | ：(88)台財證(六)第18311號 台財證六字第0920122026號 | |
| 民 國 九 十 三 年 三 月 三十一 日 |
| 92.12.31 | 91.12.31 | ||||||
| 資 產 | 金 額 | % | 金 額 | % | |||
| 流動資產： | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | $ 132,166 | 29 | 105,293 | 31 | ||
| 1110 | 短期投資(附註三) | 38,500 | 9 | 46,000 | 14 | ||
| 1120 | 應收票據 | 19,828 | 4 | 15,318 | 5 | ||
| 1140 | 應收帳款，減除備抵壞帳92年及91年分別為2,496千元及2,299千元後淨額 | 39,355 | 9 | 26,951 | 8 | ||
| 1190 | 其他金融資產－流動(附註十一) | 1,451 | - | 440 | - | ||
| 1286 | 遞延所得稅資產(附註七) | 1,159 | - | 1,175 | - | ||
| 128x | 其他流動資產(附註十三) | 3,569 | 1 | 1,530 | 1 | ||
| 流動資產合計 | 236,028 | 52 | 196,707 | 59 | |||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資(附註四) | 15,340 | 4 | - | - | ||
| 15xx | 固定資產(附註五、十二及十三)： | ||||||
| 15x1 | 成 本： | ||||||
| 1501 | 土地 | 42,198 | 9 | 42,198 | 12 | ||
| 1521 | 房屋及建築 | 45,601 | 10 | 45,601 | 13 | ||
| 1544 | 電腦通訊設備 | 117,663 | 26 | 53,697 | 16 | ||
| 1551 | 運輸設備 | 1,797 | - | 1,797 | 1 | ||
| 1561 | 辦公設備 | 5,698 | 1 | 3,924 | 1 | ||
| 1631 | 租賃改良 | 8,298 | 2 | 5,579 | 2 | ||
| 1681 | 其他設備 | 8,296 | 2 | 2,652 | 1 | ||
| 小 計 | 229,551 | 50 | 155,448 | 46 | |||
| 15x9 | 減：累積折舊 | 54,094 | 12 | 35,064 | 10 | ||
| 1672 | 預付設備款 | 6,834 | 2 | - | - | ||
| 固定資產淨額 | 182,291 | 40 | 120,384 | 36 | |||
| 17xx | 無形資產： | ||||||
| 1710 | 商標權 | 40 | - | 49 | - | ||
| 1751 | 遞延電腦軟體成本 | 694 | - | 2,361 | 1 | ||
| 無形資產合計 | 734 | - | 2,410 | 1 | |||
| 18xx | 其他資產： | ||||||
| 1820 | 存出保證金(附註十三) | 3,255 | 1 | 1,637 | - | ||
| 1830 | 遞延費用 | 13,670 | 3 | 13,124 | 4 | ||
| 1848 | 催收款項，減除備抵壞帳92年及91年分別為2,681千元及2,673千元後淨額 | - | - | - | - | ||
| 1860 | 遞延所得稅資產(附註七) | 1,541 | - | 980 | - | ||
| 其他資產合計 | 18,466 | 4 | 15,741 | 4 | |||
| 1xxx | 資產總計 | $ 452,859 | 100 | 335,242 | 100 | ||
| 92.12.31 | 91.12.31 | ||||||
| 負債及股東權益 | 金 額 | % | 金 額 | % | |||
| 21xx | 流動負債： | ||||||
| 2120 | 應付票據 | $ 17,057 | 4 | 17,288 | 5 | ||
| 2140 | 應付帳款 | 5,750 | 1 | 5,695 | 2 | ||
| 2160 | 應付所得稅(附註七) | 13,619 | 3 | 17,483 | 5 | ||
| 2170 | 應付費用(附註十一) | 49,761 | 11 | 41,115 | 12 | ||
| 2170 | 應付設備款 | 9,751 | 2 | 5,444 | 2 | ||
| 2260 | 預收款項 | 50,302 | 11 | 35,176 | 11 | ||
| 2280 | 其他流動負債 | 8,553 | 2 | 4,421 | 1 | ||
| 流動負債合計 | 154,793 | 34 | 126,622 | 38 | |||
| 28xx | 其他負債： | ||||||
| 2810 | 應計退休金負債(附註六) | 6,166 | 1 | 3,921 | 1 | ||
| 2xxx | 負債合計 | 160,959 | 35 | 130,543 | 39 | ||
| 股東權益(附註八)： | |||||||
| 3110 | 股本－普通股，每股面額10元，92年及91年度額定股本均為30,000千股，已發行股份分別為13,000千股及11,500千股 | 130,000 | 29 | 115,000 | 34 | ||
| 33xx | 保留盈餘： | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 18,931 | 4 | 10,954 | 3 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 144,328 | 32 | 80,354 | 24 | ||
| 保留盈餘合計 | 163,259 | 36 | 91,308 | 27 | |||
| 3511 | 庫藏股票 | (1,359) | - | (1,359) | - | ||
| 3xxx | 股東權益合計 | 291,900 | 65 | 204,699 | 61 | ||
| 承諾及或有事項(附註十三) | |||||||
| 2‑3xxx | 負債及股東權益總計 | $ 452,859 | 100 | 335,242 | 100 |
| 92年度 | 91年度 | |||||||||||||||
| 金 額 | % | 金 額 | % | |||||||||||||
| 4000 | 營業收入(附註九)： | |||||||||||||||
| 4100 | 銷貨收入 | $ 549,159 | 101 | 406,487 | 101 | |||||||||||
| 4170 | 銷貨折讓 | (5,566) | (1) | (4,646) | (1) | |||||||||||
| 營業收入淨額 | 543,593 | 100 | 401,841 | 100 | ||||||||||||
| 5000 | 營業成本(附註六) | 132,668 | 24 | 101,722 | 25 | |||||||||||
| 5910 | 營業毛利 | 410,925 | 76 | 300,119 | 75 | |||||||||||
| 6000 | 營業費用(附註六、九及十一)： | |||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 161,325 | 30 | 126,235 | 31 | |||||||||||
| 6200 | 管理費用 | 30,283 | 6 | 31,177 | 8 | |||||||||||
| 6300 | 研究發展費用 | 50,363 | 9 | 40,688 | 10 | |||||||||||
| 241,971 | 45 | 198,100 | 49 | |||||||||||||
| 6900 | 營業淨利 | 168,954 | 31 | 102,019 | 26 | |||||||||||
| 7100 | 營業外收入及利益： | |||||||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 980 | - | 703 | - | |||||||||||
| 7141 | 處分投資利益 | 696 | - | 1,710 | - | |||||||||||
| 7161 | 兌換利益淨額 | - | - | 3 | - | |||||||||||
| 7210 | 租金收入(附註十一) | 732 | - | - | - | |||||||||||
| 7480 | 什項收入(附註十一) | 4,177 | 1 | 149 | - | |||||||||||
| 6,585 | 1 | 2,565 | - | |||||||||||||
| 7500 | 營業外費用及損失： | |||||||||||||||
| 7521 | 採權益法認列之投資損失 | 4,660 | 1 | - | - | |||||||||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | 849 | - | 54 | - | |||||||||||
| 7880 | 什項支出 | 15 | - | 9 | - | |||||||||||
| 5,524 | 1 | 63 | - | |||||||||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 170,015 | 31 | 104,521 | 26 | |||||||||||
| 8110 | 所得稅費用(附註七) | 26,064 | 5 | 24,756 | 6 | |||||||||||
| 9600 | 本期淨利 | $ 143,951 | 26 | 79,765 | 20 | |||||||||||
| 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | |||||||||||||
| 9700 | 普通股每股盈餘(單位：新台幣元) | $ 13.22 | 11.19 | 8.06 | 6.15 |
一零四資訊科技股份有限公司
股東權益變動表
民國九十二年及九十一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 保 留 盈 餘 | |||||||
| 法定盈 | 未分配 | ||||||
| 股 本 | 餘公積 | 盈 餘 | 庫藏股票 | 合 計 | |||
| 九十一年一月一日期初餘額 | $ 100,000 | 6,730 | 42,813 | - | 149,543 | ||
| 盈餘指撥及分配(附註八)： | |||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | 4,224 | (4,224) | - | - | ||
| 現金股利 | - | - | (23,000) | - | (23,000) | ||
| 未分配盈餘轉增資(含員工紅利轉增資) | 15,000 | - | (15,000) | - | - | ||
| 購買庫藏股票(附註八) | - | - | - | (1,609) | (1,609) | ||
| 九十一年度淨利 | - | - | 79,765 | - | 79,765 | ||
| 九十一年十二月三十一日餘額 | 115,000 | 10,954 | 80,354 | (1,609) | 204,699 | ||
| 盈餘指撥及分配(附註八)： | |||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | 7,977 | (7,977) | - | - | ||
| 現金股利 | - | - | (57,000) | - | (57,000) | ||
| 未分配盈餘轉增資(含員工紅利轉增資) | 15,000 | - | (15,000) | - | - | ||
| 出售庫藏股票(附註八) | - | - | - | 250 | 250 | ||
| 九十二年度淨利 | - | - | 143,951 | - | 143,951 | ||
| 九十二年十二月三十一日餘額 | $ 130,000 | 18,931 | 144,328 | (1,359) | 291,900 |
一零四資訊科技股份有限公司
現金流量表
民國九十二年及九十一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 92年度 | 91年度 | |
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期淨利 | $ 143,951 | 79,765 |
| 調整項目： | ||
| 折舊費用 | 22,458 | 13,695 |
| 各項攤提 | 7,719 | 5,212 |
| 備抵壞帳提列數 | 1,704 | 968 |
| 權益法認列之投資損失 | 4,660 | - |
| 處分固定資產損失 | 849 | 54 |
| 應收票據及帳款增加 | (18,618) | (13,282) |
| 其他金融資產－流動減少(增加) | (1,011) | 148 |
| 遞延所得稅資產減少(增加) | (545) | 86 |
| 其他流動資產增加 | (2,039) | (515) |
| 應付票據及帳款增加 | 5,682 | 4,664 |
| 應付所得稅增加(減少) | (3,864) | 12,474 |
| 預收款項增加 | 15,126 | 2,999 |
| 應付費用及其他流動負債增加 | 12,778 | 17,300 |
| 應計退休金負債增加 | 2,245 | 1,604 |
| 營業活動之淨現金流入 | 191,095 | 125,172 |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 短期投資減少(增加) | 7,500 | (6,000) |
| 長期股權投資增加 | (20,000) | - |
| 購置固定資產 | (86,843) | (12,139) |
| 無形資產增加 | - | (50) |
| 出售固定資產價款 | 78 | - |
| 存出保證金增加 | (1,618) | - |
| 其他資產增加 | (6,589) | (10,557) |
| 投資活動之淨現金流出 | (107,472) | (28,746) |
| 融資活動之現金流量： | ||
| 發放現金股利 | (57,000) | (23,000) |
| 出售(購買)庫藏股 | 250 | (1,609) |
| 融資活動之淨現金流出 | (56,750) | (24,609) |
| 本期現金及約當現金增加數 | 26,873 | 71,817 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 105,293 | 33,476 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 132,166 | 105,293 |
| 現金流量資訊之補充揭露： | ||
| 本期支付所得稅 | $ 30,473 | 12,196 |
| 不影響現金流量之投資及融資活動： | ||
| 遞延退休金成本及應計退休金負債迴轉數 | $ - | 747 |
| 購置固定資產價款與現金支出數之調節： | ||
| 購置固定資產價款 | $ 85,292 | 25,024 |
| 加：期初應付設備款(帳列應付票據及設備款) | 12,885 | - |
| 減：期末應付設備款(帳列應付票據及設備款) | (11,334) | (12,885) |
| 購置固定資產現金支出數 | (86,843) | (12,139) |
一零四資訊科技股份有限公司財務報表會計師查核報告
一零四資訊科技股份有限公司董事會 公鑒：
一零四資訊科技股份有限公司民國九十一年及九十年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十一年度及九十年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨我國一般公認會計原則編製，足以允當表達一零四資訊科技股份有限公司民國九十一年及九十年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十一年度及九十年度之經營成果及現金流量。
如財務報表附註二之(九)及三所述，一零四資訊科技股份有限公司自編製民國八十九年度財務報表起，依財政部證券暨期貨管理委員會之規定，除淨退休金成本自民國九十年一月一日起認列外，有關退休金之會計處理，依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」規定辦理。
| 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 | ||
| 會 計 師 | ： | |
| 證期會核准 簽 證 文 號 | ：(88)台財證(六)第18311號 | |
| 民 國 九 十 二 年 二 月 二十七 日 |
| 91.12.31 | 90.12.31 | |||||
| 資 產 | 金 額 | % | 金 額 | % | ||
| 流動資產： | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | $ 105,293 | 31 | 33,476 | 16 | |
| 1110 | 短期投資 | 46,000 | 14 | 40,000 | 17 | |
| 1120 | 應收票據 | 15,318 | 5 | 8,850 | 4 | |
| 1140 | 應收帳款，減除備抵壞帳91年及90年分別為2,299千元及1,979千元後淨額 | 26,951 | 8 | 21,105 | 9 | |
| 1280 | 其他流動資產(附註九) | 3,145 | 1 | 3,265 | 1 | |
| 流動資產合計 | 196,707 | 59 | 106,696 | 47 | ||
| 15xx | 固定資產(附註四及十二)： | |||||
| 15x1 | 成 本： | |||||
| 1501 | 土地 | 42,198 | 12 | 42,198 | 18 | |
| 1521 | 房屋及建築 | 45,601 | 13 | 45,315 | 20 | |
| 1544 | 電腦通訊設備 | 53,697 | 16 | 33,616 | 14 | |
| 1551 | 運輸設備 | 1,797 | 1 | 1,797 | 1 | |
| 1561 | 辦公設備 | 3,924 | 1 | 3,544 | 2 | |
| 1631 | 租賃改良 | 5,579 | 2 | 3,288 | 1 | |
| 1681 | 其他設備 | 2,652 | 1 | 810 | - | |
| 小 計 | 155,448 | 46 | 130,568 | 56 | ||
| 15x9 | 減：累積折舊 | 35,064 | 10 | 21,459 | 9 | |
| 固定資產淨額 | 120,384 | 36 | 109,109 | 47 | ||
| 17xx | 無形資產： | |||||
| 1710 | 商標權 | 49 | - | - | - | |
| 1751 | 遞延電腦軟體成本 | 2,361 | 1 | 4,028 | 2 | |
| 1770 | 遞延退休金成本(附註六) | - | - | 747 | - | |
| 無形資產合計 | 2,410 | 1 | 4,775 | 2 | ||
| 18xx | 其他資產： | |||||
| 1820 | 存出保證金(附註十三) | 1,637 | - | 1,005 | 1 | |
| 1830 | 遞延費用 | 13,124 | 4 | 6,743 | 3 | |
| 1848 | 催收款項，減除備抵壞帳91年及90年分別為2,673千元及4,659千元後淨額 | - | - | - | - | |
| 1860 | 遞延所得稅資產(附註九) | 980 | - | 579 | - | |
| 其他資產合計 | 15,741 | 4 | 8,327 | 4 | ||
| 1xxx | 資產總計 | $ 335,242 | 100 | 228,907 | 100 |
| 91.12.31 | 90.12.31 | |||||
| 負債及股東權益 | 金 額 | % | 金 額 | % | ||
| 21xx | 流動負債： | |||||
| 2120 | 應付票據 | $ 17,288 | 5 | 5,849 | 3 | |
| 2140 | 應付帳款 | 11,139 | 3 | 5,029 | 2 | |
| 2160 | 應付所得稅(附註九) | 17,483 | 5 | 5,009 | 2 | |
| 2170 | 應付費用 | 41,115 | 12 | 25,263 | 11 | |
| 2260 | 預收款項 | 35,176 | 11 | 32,177 | 14 | |
| 2280 | 其他流動負債 | 4,421 | 2 | 2,973 | 1 | |
| 流動負債合計 | 126,622 | 38 | 76,300 | 33 | ||
| 28xx | 其他負債： | |||||
| 2810 | 應計退休金負債(附註六) | 3,921 | 1 | 3,064 | 2 | |
| 2xxx | 負債合計 | 130,543 | 39 | 79,364 | 35 | |
| 股東權益(附註七)： | ||||||
| 3110 | 股本－普通股，每股面額10元，91年及90年度額定股本均為30,000千股，已發行股份分別為11,500千股及10,000千股 | 115,000 | 34 | 100,000 | 44 | |
| 33xx | 保留盈餘： | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 10,954 | 3 | 6,730 | 3 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 80,354 | 24 | 42,813 | 18 | |
| 保留盈餘合計 | 91,308 | 27 | 49,543 | 21 | ||
| 3511 | 庫藏股票 | (1,609) | - | - | - | |
| 3xxx | 股東權益合計 | 204,699 | 61 | 149,543 | 65 | |
| 承諾及或有事項(附註十三) | ||||||
| 2‑3xxx | 負債及股東權益總計 | $ 335,242 | 100 | 228,907 | 100 |
| 91年度 | 90年度 | ||||||
| 金 額 | % | 金 額 | % | ||||
| 4000 | 營業收入： | ||||||
| 4100 | 銷貨收入(附註八) | $ 406,487 | 101 | 300,935 | 101 | ||
| 4170 | 減：銷貨折讓 | 4,646 | 1 | 1,719 | 1 | ||
| 營業收入淨額 | 401,841 | 100 | 299,216 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本(附註三及六) | 130,574 | 32 | 107,211 | 36 | ||
| 5910 | 營業毛利 | 271,267 | 68 | 192,005 | 64 | ||
| 6000 | 營業費用(附註三、六、八及十一)： | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | 122,911 | 31 | 104,274 | 35 | ||
| 6200 | 管理費用 | 46,337 | 12 | 30,983 | 10 | ||
| 169,248 | 43 | 135,257 | 45 | ||||
| 6900 | 營業淨利 | 102,019 | 25 | 56,748 | 19 | ||
| 7100 | 營業外收入： | ||||||
| 7110 | 利息收入 | 703 | - | 512 | - | ||
| 7141 | 處分投資利益淨額 | 1,710 | 1 | - | - | ||
| 7161 | 兌換利益淨額 | 3 | - | - | - | ||
| 7251 | 備抵壞帳回轉利益 | - | - | 1,706 | 1 | ||
| 7480 | 什項收入 | 149 | - | 302 | - | ||
| 2,565 | 1 | 2,520 | 1 | ||||
| 7500 | 營業外支出： | ||||||
| 7510 | 利息支出 | - | - | 1,824 | 1 | ||
| 7530 | 處分固定資產損失淨額 | 54 | - | 381 | - | ||
| 7560 | 兌換損失淨額 | - | - | 3 | - | ||
| 7880 | 什項支出 | 9 | - | 230 | - | ||
| 63 | - | 2,438 | 1 | ||||
| 7900 | 稅前淨利 | 104,521 | 26 | 56,830 | 19 | ||
| 8110 | 所得稅費用(附註九) | 24,756 | 6 | 14,586 | 5 | ||
| 9600 | 本期淨利(附註三) | $ 79,765 | 20 | 42,244 | 14 | ||
| 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | ||||
| 9700 | 普通股每股盈餘(附註三)(單位：新台幣元) | $ 9.11 | 6.95 | 11.08 | 8.24 |
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股東權益變動表
民國九十一年及九十年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 保 留 盈 餘 | |||||||
| 法定盈 | 未分配 | ||||||
| 股 本 | 餘公積 | 盈 餘 | 庫藏股票 | 合 計 | |||
| 九十年一月一日期初餘額 | $ 5,000 | 1,684 | 50,615 | - | 57,299 | ||
| 盈餘指撥及分配(附註七)： | |||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | 5,046 | (5,046) | - | - | ||
| 現金股利 | - | - | (42,330) | - | (42,330) | ||
| 員工紅利 | - | - | (2,670) | - | (2,670) | ||
| 現金增資(附註七) | 95,000 | - | - | - | 95,000 | ||
| 九十年度淨利 | - | - | 42,244 | - | 42,244 | ||
| 九十年十二月三十一日餘額 | 100,000 | 6,730 | 42,813 | - | 149,543 | ||
| 盈餘指撥及分配(附註七)： | |||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | 4,224 | (4,224) | - | - | ||
| 現金股利 | - | - | (23,000) | - | (23,000) | ||
| 未分配盈餘轉增資(含員工紅利轉增資) | 15,000 | - | (15,000) | - | - | ||
| 購買庫藏股票(附註七) | - | - | - | (1,609) | (1,609) | ||
| 九十一年度淨利 | - | - | 79,765 | - | 79,765 | ||
| 九十一年十二月三十一日餘額 | $ 115,000 | 10,954 | 80,354 | (1,609) | 204,699 |
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現金流量表
民國九十一年及九十年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 91年度 | 90年度 | |
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期淨利 | $ 79,765 | 42,244 |
| 調整項目： | ||
| 折舊費用 | 13,695 | 12,136 |
| 各項攤提 | 5,212 | 2,158 |
| 備抵壞帳提列(迴轉)數 | 968 | (1,706) |
| 處分固定資產損失 | 54 | 381 |
| 應收票據及帳款減少(增加) | (13,282) | 8,325 |
| 其他流動資產減少(增加) | (367) | 7,895 |
| 遞延所得稅資產減少(增加) | 86 | (109) |
| 應付票據及帳款增加(減少) | 4,664 | (23,544) |
| 應付所得稅增加(減少) | 12,474 | (12,528) |
| 預收款項增加(減少) | 2,999 | (2,676) |
| 應付費用及其他流動負債增加(減少) | 17,300 | (26) |
| 應計退休金負債增加 | 1,604 | 2,317 |
| 營業活動之淨現金流入 | 125,172 | 34,867 |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 短期投資增加 | (6,000) | (40,000) |
| 購置固定資產 | (12,139) | (8,782) |
| 無形資產增加 | (50) | (5,000) |
| 其他資產增加 | (10,557) | (5,415) |
| 投資活動之淨現金流出 | (28,746) | (59,197) |
| 融資活動之現金流量： | ||
| 現金增資 | - | 95,000 |
| 短期借款減少 | - | (10,000) |
| 償還長期借款 | - | (29,735) |
| 發放現金股利 | (23,000) | (42,330) |
| 發放員工紅利 | - | (2,670) |
| 購買庫藏股 | (1,609) | - |
| 融資活動之淨現金流入(出) | (24,609) | 10,265 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 71,817 | (14,065) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 33,476 | 47,541 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 105,293 | 33,476 |
| 現金流量資訊之補充揭露： | ||
| 本期支付利息 | $ - | 1,824 |
| 本期支付所得稅 | $ 12,196 | 27,223 |
| 不影響現金流量之投資及融資活動： | ||
| 遞延退休金成本及應計退休金負債迴轉數 | $ 747 | 757 |
| 購置固定資產價款與現金支出數之調節： | ||
| 購置固定資產價款 | $ 25,024 | 8,782 |
| 減：期末應付票據及帳款 | (12,885) | - |
| 購置固定資產現金支出數 | $ 12,139 | 8,782 |
一零四資訊科技股份有限公司
董事長兼總經理:楊基寬 先生
董事:陳志揚 先生