104 — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 14, 2016

一零四資訊科技股份有限公司 及其子公司

合併財務季報告

民國一○五年及一○四年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)

公 司 地 址:新北市新店區寶中路119-1號10樓 電 話:02 2912 6104

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告書		3
四、合併資產負債表		4
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革		8
(二)通過財務報告之日期及程序		8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		8
(四)重大會計政策之彙總說明		8~9
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
(六)重要會計項目之說明		10~24
(七)關係人交易		24
(八)質押之資產		24
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		24
(十)重大之災害損失		25
(十一)重大之期後事項		25
(十二)其 他		25
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		25~26
2.轉投資事業相關資訊		26
3.大陸投資資訊		27
(十四)部門資訊		28

要侯建業群合會計師事務所 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68E. TAIPEI 101 TOWER. No.7. Sec. 5. Fax Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw

會計師核閱報告

一零四資訊科技股份有限公司董事會 公鑒:

一零四資訊科技股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年三月三十一日之合併資 產負債表,暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益 變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之 青任,本會計師之青任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段所述外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無 法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

一零四資訊科技股份有限公司及其子公司列入上開合併財務季報告之子公司,係依該等被 投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇五年及一〇四年三月三十一日 其資產總額分別為167,391千元及114,422千元,分別佔合併資產總額之7.33%及5.33%,負債總 額分別為20,665千元及40,085千元,分別佔合併負債總額之3.03%及5.38%;民國一〇五年及一 ○四年一月一日至三月三十一日其綜合(損)益分別為8,997千元及(6,062)千元,分別佔合併綜合 損益之5.51%及(8.97)%。

依本會計師核閱結果,除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱,對第一 段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有 重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

民國一〇五年及一〇四年三月三十六日催輕核関,未依一般公認審計準則查核 合併資產負債表 民國一〇五年三月三十一日八十〇四年十二月三十一日及三月三十一日

單位:新台幣千元

		105.3.31		104.12.31		104.3.31				105.3.31		104.12.31		104.3.31
11xx	資 產 流動資產:	额 金	$\frac{96}{6}$	含 額	$\frac{96}{96}$	额 金	96	21xx	負債及權益 流動負債:	額 金	$\frac{96}{6}$	額 金	$\frac{96}{6}$	额 96 金
1100	现金及約當現金(附註六(一))	1,990,450 87 S.		1,846,942 79		1,699,023	79	2150	應付票據		$2 -$	282	$\sim$	$51 -$
1150	應收票據淨額(附註六(二))	4,255	$\sim$	4,400	$\sim$	5,801	$\sim$	2170	應付帳款	$3,495 -$		$6.916 -$		6,062	$\sim$ $\sim$
1170	應收帳款淨額(附註六(二))	45.535	$\overline{2}$	33,246		207,938	10	2200	其他應付款(附註六(十)及(十三))	208,576	9	287,723	12	312,242 15
1200	其他應收款(附註六(二))	31,648	$\mathbf{1}$	$8,056 -$		10,035		2230	本期所得税負債	66,865	$\overline{\mathbf{3}}$	90,867	$\overline{4}$	51,538	$\overline{2}$
1460	待出售非流動資產淨額(附註六(三)、(四)及八)		$\sim$	262,162 11		$\tilde{\phantom{a}}$	$\sim$	2260	與待出售非流動資產直接相關之負債(附註六(三)及(四))		$\sim$	170,914	$\overline{7}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$
1479	其他流動資產一其他	8.430		$9,410 -$		7,113	$\sim 10^{-1}$	2313	遞延收入	369,942	17	352,750	15	334,495 16
	流動資產合計	2.080,318	91	2,164,216 91		1,929.910 90 2399			其他流動負債	29,307	$\blacksquare$	28.538	$\mathbf{1}$	$37,348$ 2
15xx	非流動資產:								流動負債合計	678,187	30	937,990	39	741,736 35
1600	不動產、廠房及設備(附註六(五))	166,581	8	178,593	8	171,445		8 25xx	非流動負債:
1780	無形資產(附註六(六))	13.767	$\mathbf{I}$	13,757		13,801	$\mathbf{1}$	2570	逃延所得税負債					$1,600 -$
1840	遞延所得稅資產	3,828	$\sim$	3,828	$\sim$	2.559	$\sim$	2640	淨確定福利負債一非流動	4.146	$\sim$	4.639	$\sim$	$1.431 -$
1920	存出保證金	8.652	$\sim$	8,589 -		8,180	$\overline{\phantom{a}}$		非流動負債合計	4,146	$-100$	4.639	$\sim$	$3,031$ -
1980	其他金融資產一非流動(附註八)	10,000	$\overline{\phantom{a}}$	$10,000 -$		13,000		2xxx	負債總計	682,333	30	942,629 39		744,767 35
1990	其他非流動資產一其他(附註六(二))					8.395	$\overline{\phantom{a}}$	31xx	歸屬母公司業主之權益(附註六(九)、(十)及(十一)):
	非流動資產合計	202,828	9	214,767	$\overline{9}$	217,380	10	3100	股本	331,237		$15$ $331,237$ $14$		331.117 15
								3200	資本公積	388.393	17	388.393	17	386,262	18
								3300	保留盈餘:
								3310	法定盈餘公積	305,396	13	305.396	13	274.337 13
								3351	未分配盈餘	568,395	25	404,938	17	409.795 19
									保留盈餘合計	873.791	38	710,334 30		684,132 32
								34xx	其他權益:
								3410	國外營運機構財務報表換算之兒換差額	$1,802 -$		$1,941 -$		$2,404 -$
								3490	其 他	$(1,993) -$		$(3,184)$ -		$(7,411)$ -
									其他權益合計		$(191) -$	$(1.243) -$		$(5,007)$ -
									歸屬於母公司業主權益總計	1.593.230	70	1,428,721 61		1,396,504 65
								36xx	非控制權益	7.583	$-12.5$	$7,633$ -		$6,019$ -
								3xxx	摧益總計	1,600.813	70	1,436,354	61	$1,402,523$ 65
IXXX	資產總計	2,283,146	100	2,378,983	$\frac{100}{2}$	2,147,290	100		2-3xxx 負債及權益總計	2,283,146	100	2,378,983	100	2,147,290	100

經理人:

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
一零四資訊科技股份有限公司及其子公司
	併綜合損益表
民國一〇五年及		日至三月三十一日

單位:新台幣千元

		105年1月至3月		104年1月至3月
			金 額	%	金 額	%
4000	營業收入:
4111	銷貨收入	\$	347,635	101	316,929	101
4190	減:銷貨折讓		3,445	$\mathbf{1}$	1,902	- 1
	營業收入淨額		344,190	100	315,027	100
5000	營業成本(附註六(五)、(六)、(七)、(八)、(十)、(十一)、(十三)及七)		34,509	10	32,121	10
5900	營業毛利		309,681	90	282,906	90
6000	營業費用(附註六(二)、(五)、(六)、(七)、(八)、(十)、(十一)、(十三) 及七):
6100	推銷費用		147,844	43	145,713	46
6200	管理費用		35,119	10	28,061	9
6300	研究發展費用		44,129	13	41,053	13
	營業費用合計		227,092	66	214,827	68
	營業淨利		82,589	24	68,079	22
6900	營業外收入及支出(附註六(十四)及(十五)):
7000 7010	其他收入		10,623	3	3,463	$\mathbf{l}$
7020	其他利益及損失		543	÷	110
	營業外收入及支出合計		11,166	$\overline{3}$	3,573	$\overline{1}$
7900	税前淨利		93,755	27	71,652	23
7951	減:所得稅費用(利益)(附註六(九))		(30,907)	(9)	11,931	$\overline{4}$
	繼續營業單位淨利		124,662	36	59,721	19
	停業單位損益:
8100	停業單位稅後損益(附註六(三)及(四))		38,765	11	8,283	$\overline{\phantom{a}3}$
	本期淨利		163,427	47	68,004	22
8300	其他综合損益:
8360	後續可能重分類至損益之項目		(159)		(394)
8361 8399	國外營運機構財務報表換算之兒換差額 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅
	後續可能重分類至損益之項目合計		(159)	$\blacksquare$	(394)
					(394)
8500	本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額	S	(159) 163,268	$\blacksquare$ 47	67,610	ж.
	本期淨利歸屬於:					$\overline{22}$
8610	母公司業主	\$	163,457	47	68,544	22
	非控制權益		(30)	$\rightarrow$	(540)	$\overline{\phantom{a}}$
8620		S	163,427	47	68,004	$\overline{22}$
	综合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	S	163,318	47	68,219	22
	非控制權益		(50)	$\blacksquare$	(609)	$\blacksquare$
8720			163,268	47	67,610	$\frac{22}{2}$
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十二))
9710	來自繼續營業單位淨利	\$		3.78		1.82
9720	來自停業單位淨利			1.17		0.25
				4.95		2.07
9850	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十二))
9810	來自繼續營業單位淨利	\$		3.73		1.80
9820	來自停業單位淨利			1.16		0.25
				4.89		2.05

會計主管:

僅經核閱	忍審計準則查核 ■ 未依← - 22. /
	一零四資訊科技股份有限公司及其子公司
	益變動表
○五年及 民國一	至三月三十一日

(精詳國後附合併財務季報告附註)

$\sim 6$ ~

單位:新台幣千元

					歸屬於母公司業主之權益
									其他權益項目
				保留盈餘			國外營運機 構財務報表					歸屬於母
	普通股		法定盈	未分配			換算之兒換					公司業主	非控制
	股本	資本公積	餘公積	盈餘	슈	計	额 差	其	他	숌	$\ddagger$	權益總計	權益	權益總計
$\mathbf{r}$	331,197	386,182	274,337	341,251		615,588	2,729		(10,062)		(7, 333)	1,325,634	6,628	1,332,262
		$\sim$		68,544		68,544	۰		$\overline{ }$		$\blacksquare$	68,544	(540)	68,004
							(325)				(325)	(325)	(69)	(394)
				68,544		68,544	(325)				(325)	68,219	(609)	67,610
	(80)	80			$\overline{\phantom{a}}$							۷		$\overline{a}$
									2,651		2,651	2,651		2,651
	331,117	386,262	274,337	409,795		684,132	2,404		(7, 411)		(5,007)	1,396,504	6,019	1,402,523
	331,237	388,393	305,396	404,938		710,334	1,941		(3, 184)		(1,243)	1,428,721	7,633	1,436,354
	$\overline{\phantom{a}}$	۰	$\overline{\phantom{a}}$	163,457		163,457						163,457	(30)	163,427
							(139)				(139)	(139)	(20)	(159)
				163,457		163,457	(139)				(139)	163,318	(50)	163,268
									.191		1,191	1,191		1.191
	331,237	388,393	305,396	568,395		873,791	1,802		(1,993)		(191)	1,593,230	7,583	1,600,813

經理人:

劇物

景

民國一〇四年一月一日餘額

本期淨利(損) 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 註銷限制員工權利新股 股份基礎給付酬勞成本 民國一〇四年三月三十一日餘額 民國一〇五年一月一日餘額

本期淨利(損) 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 股份基礎給付酬勞成本 民國一〇五年三月三十一日餘額

住經核関,未依守股公認審計準則查核
一零四資訊程技股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇五年及初有限外群=月三十一日

單位:新台幣千元

	105年1月至3月	104年1月至3月
營業活動之現金流量;
繼續營業單位稅前淨利	$\mathbb{S}$ 93,755	71,652
停業單位稅前淨利		9,242
本期税前淨利	93,755	80,894
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	15,290	13,293
攤銷費用	3,310	3,956
呆帳費用提列數	518	282
利息收入	(3, 841)	(3, 504)
股份基礎給付酬勞成本	1,191	2,651
處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益)	(545)	15
收益費損項目合計	15,923	16,693
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據	(155)	(1,116)
應收帳款	(12, 506)	5,202
其他應收款 其他流動資產	(3,071) 986	(583) 381
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(14, 746)	3,884
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據	(280)	(215)
應付帳款	(3, 421)	1,553
其他應付款	(80, 750)	(136, 858)
遞延收入	17,067	29,280
其他流動負債	769	(1, 947)
淨確定福利負債	(493)	(476)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(67, 108)	(108, 663)
與營業活動相關之資產/負債之淨變動合計	(81, 854)	(104, 779)
調整項目合計	(65, 931)	(88,086)
營運產生之現金流入(出)	27,824	(7,192)
收取之利息	3,607	3,411
支付之所得稅	(6,097)	(2,753)
營業活動之淨現金流入(出)	25,334	(6, 534)
投資活動之現金流量:
處分子公司	124,625
取得不動產、廠房及設備	(4, 769)	(7, 475)
處分不動產、廠房及設備	545	$\hat{\phantom{a}}$
存出保證金減少(增加)	(63)	417
取得無形資產	(2,003)	(2, 375)
其他非流動資產增加		(1, 503)
投資活動之淨現金流入(出)	118,335	(10,936)
匯率變動對現金及約當現金之影響	(161)	(367)
本期現金及約當現金增加(減少)數	143,508	(17, 837)
期初現金及約當現金餘額	1,846,942	1,716,860
期末現金及約當現金餘額	1,990,450 S	1,699,023

民國一○五年及一○四年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 一零四資訊科技股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一○五年及一○四年三月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

一零四資訊科技股份有限公司民國八十二年十月依中華民國公司法規定組織並核准設 立登記,原名扶華國際市場開發顧問股份有限公司,並於民國八十九年八月奉准變更公司 名稱為一零四資訊科技股份有限公司(以下簡稱本公司)。本公司及子公司(以下併稱「合併 公司」)主要營業項目為電子資訊、一般廣告服務、就業服務、人力派遣及顧問等業務,請 詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○五年五月十日向董事會提報。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)自最近一年度報導期間結束日後已發布 ,惟截至本合併財務季報告之報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可 及公布生效日之準則及解釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋

理事會發布 之生效日

國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」 2018年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。

除上開說明外,合併公司對於尚未採用及未認可之新發布及修訂準則及解釋之評估, 與民國一○四年度合併財務報告附註三之揭露一致。

四、重大會計政策之彙總說明

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○四年度合併財務 報告相同,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註四。

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。

(二)合併基礎

合併財務季報告編製原則與民國一○四年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一○四年度合併財務報告附註四(三)。

列入本合併財務季報告之子公司包含:

投資公		業務	所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	105.3.31	104.12.31	104.3.31
本公司	一零四人力資源顧問股 份有限公司(以下簡 稱一零四人力資源)	人力派遣、一般廣告業務、網路 認證服務及企業經營管理顧問等	- % (註)	100.00 %	100.00 %
本公司	一零四學習科技股份有 限公司(以下簡稱一 零四學習科技)	一般廣告業務、資料處理服務 、電子資訊供應服務、管理顧問 及就業服務等	100.00 %	100.00 %	100.00 %
本公司	百識人才諮詢(上海)有 限公司(以下簡稱百 識人才)	人才供應資訊的收集、整理、儲 存、發佈和諮詢服務;人才推薦 ;人力招聘;電腦軟體、多媒體 、網路系統的設計開發及相關技 術服務;設計和製作廣告	70.00 %	70.00 %	70.00 %
本公司	一零四管理顧問股份有 限公司(以下簡稱一 零四管理顧問)	一般廣告服務、資訊軟體服務 、電子資訊供應服務、人力派遣 、管理顧問及資料處理服務等	100.00 %	100.00 %	100.00 %
本公司	點識信息科技(上海)有 限公司(以下簡稱點 識信息)	網絡技術的研發、計算機軟件之 開發製作、銷售自產產品、提供 相關技術諮詢和技術服務、企業 管理諮詢	100.00 %	100.00 %	100.00 %

註:本公司於民國一○四年十二月二十九日經董事會決議處分子公司一零四人力資源全數股權,並於民國 一○五年一月五日完成交易。本合併財務報告已將該子公司截至民國一○四年十二月三十一日之相關 資產及負債列報於待出售群組,同時將民國一○四年第一季營業活動於合併綜合損益表中分類為停業 單位損益,並依國際財務報導準則第五號公報重新編製民國一○四年第一季合併綜合損益表。

合併公司並無未列入合併財務報告之子公司。

(三)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率 ,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。

(四)所 得 稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一○四年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一○四年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
現 金	\$ 38	38	56
支票存款	3,271	3,616	3,439
活期存款	127,893	132,579	100,239
定期存款	1,818,248	1,647,709	1,407,289
約當現金-附賣回債券投資	41,000	63,000	188,000
合併現金流量表所列之現金及約當現金	\$ 1,990,450	1,846,942	1,699,023

(二)應收票據、應收帳款及其他應收款

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
應收票據	\$ 4,255	8,900	5,801
應收帳款	46,656	34,352	210,052
催收款項(帳列其他資產)	6,607	1,605	5,150
其他應收款	31,648	8,056	10,035
減:備抵呆帳-應收票據	-	(4,500)	-
備抵呆帳-應收帳款	(1,121)	(1,106)	(2,114)
備抵呆帳-催收款項(帳列其他資 產)	(6,607)	(1,605)	(5,150)
	\$ 81,438	45,702	223,774

合併公司應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
0~60天以下	\$ 66,253	36,765	207,760
61~180天	13,521	11,001	14,404
181~365天	7,670	3,542	3,724
365天以上	1,722	1,605	5,150
	\$ 89,166	52,913	231,038

合併公司民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日之應收票據及應收帳 款備抵呆帳變動表如下:

	個別評估 之減損損失	組合評估 之減損損失	合 計
105年1月1日餘額	\$ 6,301	910	7,211
認列應收帳款及應收票據之減損損失	306	212	518
外幣換算損益	-	(1)	(1)
105年3月31日餘額	\$ 6,607	1,121	7,728
104年1月1日餘額	\$ 5,129	1,856	6,985
認列應收帳款及應收票據之減損損失	21	261	282
外幣換算損益	-	(3)	(3)
104年3月31日餘額	\$ 5,150	2,114	7,264

備抵呆帳中,以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金額 現值之差額。合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。

(三)待出售非流動資產

合併公司於民國一○四年十二月二十九日經董事會決議處分子公司一零四人力資 源全數股權,並於民國一○五年一月五日完成交易。一零四人力資源相關之資產及負 債據此於民國一○四年年十二月三十一日予以列報於待出售群組。

1.合併沖銷後待出售群組之資產及負債金額分別為262,162千元及170,914千元,其明 細如下:

	104.12.31
現 金	\$ 84,122
應收票據淨額	325
應收帳款淨額	167,136
其他應收款	1
其他流動資產	9
遞延所得稅資產	32
其他金融資產-非流動	3,000
其他非流動資產	7,537
資產總計	\$ 262,162
應付票據	\$ (1)
其他應付款	(165,275)
本期所得稅負債	(60)
遞延收入	(502)
其他流動負債	(3,795)
遞延所得稅負債	(1,281)
負債總計	\$ (170,914)

2.合併沖銷後停業單位經營結果如下:

	105年	104年
	1月至3月	1月至3月
營業收入	\$ -	292,262
減:銷貨折讓	-	197
營業收入淨額	-	292,065
營業成本	-	276,376
營業毛利	-	15,689
營業費用
推銷費用	-	6,389
管理費用	-	170
營業費用合計	-	6,559
營業淨利	-	9,130
營業外收入及支出
其他收入	-	87
其他利益及損失	-	25
營業外收入及支出合計	-	112
停業單位稅前淨利	-	9,242
所得稅費用	-	959
營業淨利(稅後淨額)	-	8,283
停業單位資產或處分群組處分利益	38,765	-
停業單位淨利	\$ 38,765	8,283

3.停業單位之現金流量資訊如下:

	104年
	1月至3月
營業活動現金流出	\$ 32,924

(四)處分子公司

合併公司於民國一○四年十二月二十九日經董事會決議處分子公司一零四人力資 源,該交易收取之對價及處分利益分別為125,000千元(扣除證券交易稅375千元後為 124,625千元)及38,765千元,業已於民國一○五年一月五日完成股權變更轉讓,並喪 失對一零四人力資源之控制。

一零四人力資源於處分日之資產及負債帳面金額明細如下:

	105.1.5
現 金	\$ 84,122
應收票據淨額	325
應收帳款淨額	167,357
其他應收款	1,558
其他流動資產	134
遞延所得稅資產	32
其他金融資產-非流動	3,000
其他非流動資產	7,537
資產總計	264,065
應付票據	(1)
其他應付款	(172,566)
本期所得稅負債	(60)
遞延收入	(502)
其他流動負債	(3,795)
遞延所得稅負債	(1,281)
負債總計	(178,205)
處分之淨資產	\$ 85,860

(五)不動產、廠房及設備

合併公司民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日不動產、廠房及設備 之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

	土 地	房 屋 及 建 築	電腦通訊 設 備	辦公設備	租賃改良	運輸設備	其他設備	未完工程	總 計
成本或認定成本:
民國105年1月1日餘額	\$ 42,198	52,778	407,249	6,532	37,446	7,623	28,153	-	581,979
增 添	-	-	1,527	-	1,310	-	440	-	3,277
處 分	-	-	(99,286)	-	-	(3,963)	-	-	(103,249)
匯率變動之影響	-	-	(24)	(6)	(3)	(3)	(1)	-	(37)
民國105年3月31日餘額	\$ 42,198	52,778	309,466	6,526	38,753	3,657	28,592	-	481,970
民國104年1月1日餘額	\$ 42,198	51,480	347,693	6,232	21,056	8,123	28,934	3,984	509,700
增 添	-	-	17,330	246	624	-	194	8,044	26,438
處 分	-	-	(243)	(12)	-	-	(24)	-	(279)
重 分 類	-	1,223	-	11	10,731	-	-	(11,954)	11
匯率變動之影響	-	-	(98)	(24)	(11)	(12)	-	-	(145)
民國104年3月31日餘額	\$ 42,198	52,703	364,682	6,453	32,400	8,111	29,104	74	535,725

	土 地	房 屋 及 建 築	電腦通訊 設 備	辦公設備	租賃改良	運輸設備	其他設備	未完工程	總 計
折舊及減損損失:
民國105年1月1日餘額	\$ -	25,075	318,370	5,988	22,188	6,636	25,129	-	403,386
本年度折舊	-	324	12,667	89	1,610	186	414	-	15,290
處 分	-	-	(99,286)	-	-	(3,963)	-	-	(103,249)
匯率變動之影響	-	-	(25)	(6)	(3)	(5)	1	-	(38)
民國105年3月31日餘額	\$ -	25,399	231,726	6,071	23,795	2,854	25,544	-	315,389
民國104年1月1日餘額	\$ -	23,836	274,155	5,686	16,758	6,522	24,415	-	351,372
本年度折舊	-	273	11,354	81	919	212	454	-	13,293
處 分	-	-	(240)	-	-	-	(24)	-	(264)
匯率變動之影響	-	-	(93)	(24)	(1)	(3)	-	-	(121)
民國104年3月31日餘額	\$ -	24,109	285,176	5,743	17,676	6,731	24,845	-	364,280
帳面價值:
民國105年1月1日	\$ 42,198	27,703	88,879	544	15,258	987	3,024	-	178,593
民國105年3月31日	\$ 42,198	27,379	77,740	455	14,958	803	3,048	-	166,581
民國104年1月1日	\$ 42,198	27,644	73,538	546	4,298	1,601	4,519	3,984	158,328
民國104年3月31日	\$ 42,198	28,594	79,506	710	14,724	1,380	4,259	74	171,445

(六)無形資產

民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日無形資產之成本、攤銷及減損 損失明細如下:

	電腦軟體
成 本:
民國105年1月1日餘額	\$ 82,320
本期新增	3,320
民國105年3月31日餘額	\$ 85,640
民國104年1月1日餘額	\$ 70,035
本期新增	2,375
民國104年3月31日餘額	\$ 72,410
攤銷及減損損失:
民國105年1月1日餘額	\$ 68,563
本期攤銷	3,310
民國105年3月31日餘額	\$ 71,873
民國104年1月1日餘額	\$ 54,653
本期攤銷	3,956
民國104年3月31日餘額	\$ 58,609
帳面價值:
民國105年1月1日餘額	\$ 13,757
民國105年3月31日餘額	\$ 13,767
民國104年1月1日餘額	\$ 15,382
民國104年3月31日餘額	\$ 13,801

民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日無形資產攤銷費用(含停業單 位)分別列報於合併綜合損益表之下列項目:

	105年	104年
	1月至3月	1月至3月
營業成本	\$ 1,645	1,848
營業費用	\$ 1,665	2,108

(七)營業租賃

合併公司以營業租賃承租辦公室等,未來應付租金情形如下:

	105.3.31		104.12.31	104.3.31
一年內	\$	26,775	22,911	27,553
一年至五年		39,213	31,088	42,530
	\$	65,988	53,999	70,083

合併公司以營業租賃承租數個辦公室。租賃期間通常為一至五年,並附有於租期 屆滿之續租權。

民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日營業租賃列報於損益之費用明 細(含停業單位)如下:

	105年	104年
		1月至3月	1月至3月
營業成本	\$	2,217	502
營業費用		7,086	7,304
合 計	\$	9,303	7,806

合併公司未承擔上述租賃項目之剩餘價值,經判定相關租賃項目風險及報酬仍由 出租人承擔。據此,合併公司認為上述租賃項目係屬營業租賃。

(八)員工福利

1.確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一○四年及一○三年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為成本及費用(含停業單位)之明細如下:

1月至3月	1月至3月
	1
31	(30)
10	1
13	3
60	(25)
	6

2.確定提撥計畫

合併公司中之台灣公司採確定提撥計畫者係依勞工退休金條例之規定,依勞工 每月工資6%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合 併公司提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司中之中國大陸地區子公司點識信息及百識人才未訂有職工退休辦法, 惟依其當地政府之規定,按月依地方標準工資之一定比率繳存於當地政府機關統籌 安排,於員工退休時並由當地政府機關統籌支付。

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用(含停業單位)如下,已提撥至勞 工保險局:

	105年	104年
	1月至3月	1月至3月
營業成本	\$ 686	13,781
推銷費用	4,221	3,859
管理費用	988	715
研究發展費用	1,399	1,404
合 計	\$ 7,294	19,759

(九)所 得 稅

1.合併公司所得稅(利益)費用明細如下:

	105年 1月至3月	104年 1月至3月
當期所得稅費用(利益)
當期產生	\$ (30,907)	12,890
減:屬停業單位之所得稅費用	-	959
所得稅費用(利益)	\$ (30,907)	11,931

本公司民國一○三年度因被投資公司清算,依所得稅法規定可於已實現年度抵 減當年度所得稅43,145千元,惟本公司不確定該清算損失未來是否能經國稅局核可 ,故民國一○三年度未認列該清算損失之遞延所得稅資產。本公司業於民國一○五 年四月七日收到民國一○三年度營利事業所得稅申報案件之核定通知書,國稅局業 已核可該項清算損失,故本公司於民國一○五年第一季認列所得稅利益43,145千元 。

2.營利事業所得稅行政救濟

本公司民國一○三年度營利事業所得稅結算申報已奉財政部北區國稅局於民國 一○五年度核定補徵稅額2,151千元。惟本公司對其核定內容之計算不服,已依法提 起復查,並基於保守穩健原則,此項核定補徵額已認列為民國一○五年度之所得稅 費用。

3.所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○三年度。 4.本公司兩稅合一相關資訊如下:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
屬民國八十六年度以前之未分配盈餘	\$ -	-	-
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	568,395	404,938	409,795
	\$ 568,395	404,938	409,795
可扣抵稅額帳戶餘額	\$ 16,604	10,612	31,966
	104年度(預計)		103年度(實際)

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比 率 17.59 % 5.95 %

自民國一○四年一月一日起,中華民國境內居住之個人股東獲配之股利淨額或 盈餘,其可扣抵稅額修正為原扣抵稅額之半數。另外因股東所獲配股利淨額或盈餘 淨額之可扣抵稅額中屬已加徵10%營利事業所得稅實際繳納之稅額,亦得以該稅額 之半數抵繳其扣繳之稅額。

(十)股本及其他權益

除下列所述外,本公司股本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○四 年度合併財務報告附註六(九)。

1.股 本

本公司民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日流通在外股數調節表 如下:

單位:千股

	105年	104年
	1月至3月	1月至3月
1月1日期初餘額	33,124	33,120
註銷限制員工權利新股	-	(8)
3月31日期末餘額	33,124	33,112

2.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	105.3.31		104.12.31	104.3.31
發行股票溢價	\$	380,359	380,359	373,344
限制員工權利新股		8,034	8,034	12,918
	\$	388,393	388,393	386,262

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十 為限。

3.保留盈餘

依本公司章程規定,每年決算後如有盈餘,應於完納一切稅捐及彌補以前年度 虧損,就其餘額提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積累積已達資本總額時 ,不在此限,次提員工紅利百分之十至百分之十五及董監事酬勞不高於百分之三。 嗣餘累積可供分配盈餘,由股東會決議分配股利或保留之。

前項員工紅利分配股票之對象,包括符合一定條件的從屬公司員工。

前項盈餘之分配,應由董事會擬定,提請股東會決議後分派之。

依本公司章程訂定之股利政策,本公司之股利政策係考量公司所處環境及成長 階段,因應未來資金需求及長期財務規劃等因素決定,採穩健原則分派。本公司目 前產業發展屬成長階段,未來數年尚有擴充業務之計劃與資金需求之情形,故就可 供分配盈餘部份得分派現金股利或股票股利,其中現金股利不得低於股利總額之百 分之十為原則,惟此項盈餘分派之種類及比率得視當年度實際獲利及資金狀況,經 股東會決議調整之。

依民國一○四年五月修正之公司法規定員工紅利及董監事酬勞已不屬於盈餘分 配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。

(1)法定盈餘公積

依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)盈餘分配

本公司民國一○四年一月一日至三月三十一日估列之員工紅利及董監事酬勞 係依民國一○四年五月修正前之公司法規定辦理,員工紅利及董監事酬勞估列金 額分別為7,371千元及1,843千元,係以本公司截至該季止之稅後淨利乘上本公司章 程所訂員工紅利分配成數約12%及董監事酬勞分配成數約3%為估計基礎,並分別 列報為該季之營業成本及營業費用。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數 有差異時,則視為會計估計變動,列為股東會決議年度之損益。若員工紅利以股 票方式發放者,配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價 並考量除權除息之影響。

本公司於民國一○四年六月二十四日經股東會決議民國一○三年度盈餘分配 ,決議發放每股7元之現金股利計231,782千元,另配發現金員工紅利及董監事酬 勞分別為33,544千元及8,386千元。前述經股東會決議之員工紅利及董監事酬勞與 民國一○三年度估列之金額並無差異,其中發放之現金股利99千元,係因發放予 限制員工權利新股130千股之現金股利,依公司規定無須償還,故按預估離職率計 算調整轉列至銷售費用。

本公司於民國一○五年三月十八日經董事會決議民國一○四年度盈餘分配, 決議發放每股8元之現金股利計264,990千元。盈餘分配相關資訊,可自公開資訊 觀測站查詢。

(十一)股份基礎給付-限制員工權利新股

除下列所述外,本合併財務季報告股份基礎說明與民國一○四年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六(十)。

本公司民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日因上述股份基礎給付- 限制員工權利新股所產生之酬勞成本分別為1,191千元及2,651千元,帳列營業成本及 營業費用項下。

(十二)每股盈餘

民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日,本公司基本每股盈餘及稀釋 每股盈餘之計算如下:

	105年	104年
	1月至3月	1月至3月
基本每股盈餘:
歸屬於本公司之本期淨利-繼續營業單位	\$ 124,692	60,261
歸屬於本公司之本期淨利-停業單位	38,765	8,283
歸屬於本公司之本期淨利	\$ 163,457	68,544
普通股加權平均流通在外股數(單位:千 股)	33,051	33,119
基本每股盈餘-繼續營業單位(單位:新 台幣元)	\$ 3.78	1.82
基本每股盈餘-停業單位(單位:新台幣 元)	\$ 1.17	0.25
稀釋每股盈餘:
歸屬於本公司之本期淨利-繼續營業單位	\$ 124,692	60,261
歸屬於本公司之本期淨利-停業單位	38,765	8,283
歸屬於本公司之本期淨利	\$ 163,457	68,544
普通股加權平均流通在外股數(單位:千 股)	33,051	33,119
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工股票紅利	-	239
員工股票酬勞	351	-
限制員工權利新股	57	61
普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋 性潛在普通股影響數後;單位:千股)	33,459	33,419
稀釋每股盈餘-繼續營業單位(單位:新 台幣元)	\$ 3.73	1.80
稀釋每股盈餘-停業單位(單位:新台幣 元)	\$ 1.16	0.25

(十三)員工及董監酬勞

依本公司董事會通過尚未經股東會決議之公司章程規定,當年度如有獲利(所謂 獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董監酬勞前之利益),應提撥員工酬勞8%至15 %及董監酬勞不高於3%。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工 酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一○五年一月一日至三月三十一日員工酬勞估列金額為11,747千元, 董監酬勞估列金額為2,937千元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董監酬勞 前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工及董監酬勞分配比例估列,並列報為該段期間 之營業成本及營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變 動處理,並將該變動之影響認列為次年度損益。

本公司於民國一○五年三月十八日經董事會決議通過配發現金員工及董監酬勞分 別為44,037千元及8,807千元。前述經董事會決議之員工及董監酬勞與民國一○四年度 估列之金額並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十四)其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	105年		104年
		1月至3月	1月至3月
銀行利息收入	\$	3,841	3,504
什項收入		6,782	46
減:屬停業單位之其他收入		-	87
	\$	10,623	3,463

(十五)其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

	105年	104年
	1月至3月	1月至3月
處分不動產、廠房及設備利益(損失)	\$ 545	(15)
外幣兌換損益淨額	10	157
什項支出	(12)	(7)
減:屬停業單位之其他利益及損失	-	25
	\$ 543	110

(十六)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之種類、公允價值及因金融工具而暴露於信用 風險、流動性風險及市場風險之情形並無重大變動,相關資訊請參閱民國一○四年度 合併財務報告附註六(十六)。

1.流動性風險

下表為金融負債(含待出售資產)之合約到期日,該金額不包含估計利息。

	帳面 金額	合約現 金流量	6個月 以內	6-12個月	1-2年	2-5年	超過5年
105年3月31日
非衍生金融負債
應付票據與帳款	\$ 3,497	3,497	3,497	-	-	-	-
其他應付款	90,538	90,538	90,538	-	-	-	-
	\$ 94,035	94,035	94,035	-	-	-	-
104年12月31日
非衍生金融負債
應付票據與帳款	\$ 7,199	7,199	7,199	-	-	-	-
其他應付款	130,754	130,754	130,754	-	-	-	-
	\$ 137,953	137,953	137,953	-	-	-	-
104年3月31日
非衍生金融負債
應付票據與帳款	\$ 6,113	6,113	6,113	-	-	-	-
其他應付款	128,817	128,817	128,817	-	-	-	-
	\$ 134,930	134,930	134,930	-	-	-	-

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

2.匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

	105.3.31				104.12.31		104.3.31
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 1,155	32.22	37,215	1,205	32.81	39,536	304	31.30	9,523

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金等,於換算時產 生外幣兌換損益。於民國一○五年及一○四年三月三十一日當新台幣相對於美金貶 值 1%,而其他所有因素維持不變之情況下,於民國一○五年及一○四年一月一日 至三月三十一日之稅後淨利將分別增加309千元及增加79千元。兩期分析係採用相 同基礎。

合併公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣之金額 ,以及換算至母公司功能性貨幣新台幣(即合併公司表達貨幣)之匯率資訊如下:

		105年1月至3月		104年1月至3月
		兌換損益	平均匯率	兌換損益	平均匯率
台 幣	\$	53	-	75	-
人 民 幣	RMB	(8)	5.18	16	5.02

3.公允價值資訊

合併公司金融資產包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及 存出保證金。按攤銷後成本衡量之金融負債包含應付票據、應付帳款、其他應付款 (含應付股利)。上述金融資產及金融負債之帳面金額為公允價值之合理近似值,依 規定無須揭露公允價值資訊。

(十七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○四年度合併財務報告附註六(十七) 所揭露者無重大變動。

(十八)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○四年度合併財務報告所揭露者一 致。相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六(十八)。

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

(二)主要管理人員交易

主要管理人員報酬(含停業單位)包括:

	105年	104年
	1月至3月	1月至3月
短期員工福利	\$ 18,708	14,008
股份基礎給付	447	1,142
	\$ 19,155	15,150

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	105.3.31	104.12.31	104.3.31
定期存款(帳列其他金 融資產-非流動)	履約保證金	\$ 10,000	10,000	13,000
定期存款(帳列待出售 非流動資產)	履約保證金	-	3,000	-
合 計		\$ 10,000	13,000	13,000

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

合併公司依就業服務法向行政院勞工委員會申請就業服務許可於民國一○五年及 一○四年三月三十一日由銀行替合併公司提供保證額度皆為1,000千元。

(二)或有負債:無。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下(含停業單位):

功 能 別		105年1月至3月			104年1月至3月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	13,475	153,165	166,640	235,946	145,726	381,672
勞健保費用	1,189	10,569	11,758	25,951	10,049	36,000
退休金費用	692	6,662	7,354	13,782	5,952	19,734
其他員工福利費用	807	5,049	5,856	10,732	3,672	14,404
折舊費用	7,496	7,794	15,290	5,977	7,316	13,293
攤銷費用	1,645	1,665	3,310	1,848	2,108	3,956

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○五年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):無。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :

	有價證券	帳列	交易			期 初		買 入		賣 出				期 末
買、賣之公司 種類及名稱		科目	對象	關係	股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面 成本	處分 損益	股數	金額
本公司	一零四人力 資源顧問股 份有限公司 普通股	採用權益 法之投資	怡東人事 顧問股份 有限公司	無	6,000	85,860	-	-	6,000	125,000 (註1)	85,860	38,765	-	-

註1:出售價款125,000千元,扣除證交稅375千元,實際收取金額124,625千元。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			與交易		交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	人之關係		金 額		佔合併總營業收入或總
(註一)			(註二)	科 目	(註三)	交易條件	資產之比率
0	本公司	一零四學習科技	1	銷貨收入		11,581 與一般客戶並無顯著不同	3.33 %
0	本公司	一零四學習科技	1	應收帳款	11,528	″	0.50 %
0	本公司	一零四管理顧問	1	其他應收款		1,388 無一般客戶可供比較	0.06 %
2	一零四管理顧問	本公司	2	銷貨收入	14,706	″	4.23 %
2	一零四管理顧問	本公司	2	應收帳款	15,442	″	0.68 %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.1代表子公司一零四學習科技股份有限公司。

3.2代表子公司一零四管理顧問股份有限公司。

4.3代表子公司點識信息科技(上海)有限公司。

5.4代表子公司百識人才諮詢(上海)有限公司。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

• 1.母公司對子公司。
• 2.子公司對母公司。
• 3.子公司對子公司。

註三、母公司與子公司相互間之業務往來金額達1,000千元者予以揭露。

註四、本公司與合併公司個體之各子公司間之交易,包含業務往來金額及應收應付款項均已於編製合併報表時予以沖銷。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一○五年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司):

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額			期末持有			被投資公司 本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額 (註一及二)	本期損益	投資損益 (註一及二)	備註
本公司	一零四人力資 源顧問股份有 限公司	台灣	一般廣告業務 、網路認證服務 、企業管理經營 顧問及人力派遣 等	-	60,000	-	- %	-	-	-	註三
本公司	一零四學習科 技股份有限公 司	台灣	一般廣告業務 、資料處理服務 、電子資訊供應 服務、管理顧問 及就業服務等	11,470	11,470		1,000 100.00 %	17,023	1,957		1,957 子公司
本公司	一零四管理顧 問股份有限公 司	台灣	一般廣告服務 、資訊軟體服務 、電子資訊供應 服務、人力派遣 、管理顧問及資 料處理服務等	12,678	12,678		1,219 100.00 %	67,078	9,643		9,643 子公司

註一:期末長期股權投資及本期投資損益金額於編製合併報告時,業已沖銷。

註二:本公司所認列之投資損益及帳面金額,係依據被投資公司自行編製未經會計師核閱之財務季報表以權益法評價認列。

註三:本公司於民國一○四年十二月二十九日經董事會決議處分子公司一零四人力資源顧問股份有限公司全數股權,並於民國一○五年一月五日完成交易。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

												單位:千元
大陸被投資	主要營業	實 收	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累	本期匯出或 收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累	被投資公司 本公司直接	或間接投資	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回
公 司 名 稱	項 目	資本額 (註四)		(註一) 積投資金額 (註四)	匯出	收回	積投資金額 (註四)	本期損益		之持股比例 (註二及三) (註二及三) 投資收益
百識人才諮 詢(上海)有 限公司 點識信息科	人才供求資訊的 收集、整理、儲 存、發布和諮詢 服務;人才推薦 ;人力招聘;電 腦軟體、多媒體 、網路系統的設 計開發及相關技 術服務;設計和 製作廣告 網絡技術的研發	34,091 60,365	(一) (一)	23,909 (USD770) 60,365	- -	- -	23,909 (USD770) 60,365	(100) (1,127)	70.00 % 100.00 %	(70) (1,127)	17,695 38,655	- -
技(上海)有 限公司	、計算機軟件的 開發製作、銷售 自產產品、提供 相關技術諮詢和 技術服務、企業 管理諮詢			(USD2,000)			(USD2,000)

註一:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)其他方式。

註二:期末長期股權投資及本期投資損益金額於編製合併財務季報表時業已沖銷。

註三:本公司揭露之投資損益及帳面金額,係直接或間接投資之各該項目之數額,並依被投資公司自行編製未經會計師核閱之財務季報表,以權益法評價認列。

註四:係採歷史匯率計算。

2.赴大陸地區投資限額:

單位:千元

	本期期末累計自台灣匯 出赴大陸地區投資金額		經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 (註一)
	84,274		89,249	955,938
(USD	2,770 )	(USD	2,770 )

註一:上述投資限額之計算如下:

淨值1,593,230千元之百分之六十。

註二:除實收資本額及自台灣匯出赴大陸地區投資金額係採歷史匯率計算外,餘係以民國一 ○五年三月三十一日之期末匯率(USD:NTD=1:32.22)計算。

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:

合併公司民國一○五年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項,請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

十四、部門資訊

合併公司有二個應報導部門:網路服務事業體及平台暨顧問服務事業體,網路服務事 業體係負責經營求職求才相關之網路服務,平台暨顧問服務事業體則負責人資顧問服務產 品之策略規劃、研究發展、行銷與業務推廣。合併公司之應報導部門係策略性事業單位, 以提供不同產品及勞務。由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略,故需分別管 理。此外,所有應報導部門未有不對稱的費用分攤之情形。報導之金額與營運決策者使用 之報告一致。營運部門之會計政策皆與民國一○四年度合併財務報告附註四所述之重要會 計政策彙總相同。合併公司營運部門損益係以稅前損益(不包括非經常發生之損益)衡量, 並作為評估績效之基礎。

合併公司營運部門資訊及調節如下:

		105年1月至3月
	網路服務	平台暨顧問	調 整
	事 業 體	服務事業體	及銷除	合 併
收 入:
來自外部客戶收入	\$ 293,565	50,625	-	344,190
部門間收入	11,375	15,068	(26,443)	-
收入總計	\$ 304,940	65,693	(26,443)	344,190
應報導部門損益	\$ 160,440	2,912	(69,597)	93,755
		104年1月至3月
	網路服務	平台暨顧問	調 整
	事 業 體	服務事業體	及銷除	合 併
收 入:
來自外部客戶收入	\$ 264,141	342,951	(292,065)	315,027
部門間收入	2,952	18,069	(21,021)	-
收入總計	\$ 267,093	361,020	(313,086)	315,027
應報導部門損益	\$ 110,031	9,297	(47,676)	71,652

民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日應報導部門合計數應分別銷除停業 單位收入0千元及292,065千元及停業單位部門損益38,765千元及9,242千元。