104 — Annual Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 3130

一零四資訊科技股份有限公司

財 務 報 告

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

公司地址：新北市新店區寶中路119-1號10樓 電 話： 2912-6104

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目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～13
( 三)會計變動之理由及其影響	13
( 四)重要會計科目之說明	14～26
( 五)關係人交易	26～29
( 六)質押之資產	29
( 七)重大承諾事項及或有事項	29～30
( 八)重大之災害損失	30
( 九)重大之期後事項	30
( 十)其 他	30
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	31～32
2.轉投資事業相關資訊	32～33
3.大陸投資資訊	33～34
( 十二)部門別財務資訊	34
九、重要會計科目明細表	35～49

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會 計 師 查 核 報 告

一零四資訊科技股份有限公司董事會 公鑒：

一零四資訊科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨
截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經
本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結
果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，
以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額
及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估
計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依
據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製
準則及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達一零四資訊科技股份有限公司民國一○一年
及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之經
營成果與現金流量。

一零四資訊科技股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度該公司及其子公司之合
併財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[ (88)] [台財證][(] [六] 0950103298[)] [第][18311] [號] 號 民 國 一○二 年 三 月 二十六 日

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一零四資訊科技股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 11xx 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)) 1120 應收票據(附註四(三)) 1140 應收帳款(附註四(三)及五) 1190 其他金融資產－流動(附註五) 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(七)) 1291 受限制資產(附註六) 1298 其他流動資產－其他 流動資產合計 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(四)) 15xx 固定資產淨額(附註五)： 15x1 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1544 電腦通訊設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1631 租賃改良 1681 其他設備 小計 15x9 減：累積折舊 1671 未完工程 1672 預付設備款 固定資產淨額 17xx 無形資產(附註四(五))： 1750 電腦軟體成本 18xx 其他資產： 1820 存出保證金(附註七) 1887 受限制資產(附註六) 1888 其他(附註四(三)及(六)) 其他資產合計 1xxx 資產總計	101.12.31	％ 72 2 - 2 1 - - - 77 9 3 3 27 - - 1 2 36 25 - - 11 2 - 1 - 1 100	100.12.31 金 額 ％ 1,200,702 73 - - 13,109 1 44,340 3 9,461 1 1,158 - 20,000 1 7,929 - 1,296,699 79 134,698 9 42,198 3 51,023 3 377,380 23 8,940 1 3,679 - 16,789 1 23,345 1 523,354 32 372,810 23 2,738 - 15,266 1 168,548 10 17,612 1 6,156 - 10,000 1 3,136 - 19,292 1 1,636,849 100 負債及股東權益 21xx 流動負債： 2120 應付票據 2140 應付帳款 2160 應付所得稅(附註四(七)) 2170 應付費用(附註四(八)及五) 2224 應付設備款 2260 預收款項 2280 其他流動負債 2xxx 負債合計 股東權益(附註四(七)、(八)及(九))： 3110 股本－普通股，每股面額10元，101年及100年額定 股份皆為50,000千股，已發行股份皆為34,013千 股 32xx 資本公積 33xx 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 保留盈餘合計 3420 累積換算調整數 3480 庫藏股票 3xxx 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註四(九)、五及七) 2-3xxx 負債及股東權益總計	101.12.31	％ - - 1 10 1 16 1 29 22 23 15 18 33 - (7) 71 100	100.12.31
	金 額 $ 1,097,656 30,013 7,295 31,545 10,580 824 6,100 6,943 1,190,956 131,898 42,198 51,196 407,752 5,901 3,679 20,110 24,773 555,609 380,915 - 2,879 177,573 23,976 5,076 10,000 2,778 17,854 $ 1,542,257			金 額 $ 30 3,551 19,260 153,470 10,507 244,077 8,202 439,097 340,132 349,802 233,109 275,420 508,529 7,209 (102,512) 1,103,160 $ 1,542,257		金 額 ％ 88 - 6,449 - 13,631 1 158,901 10 6,445 - 197,019 12 14,767 1 397,300 24 340,132 21 349,802 21 210,293 13 331,460 20 541,753 33 7,862 1 - - 1,239,549 76 1,636,849 100

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：楊 基 寬

經理人：阮 劍 安

會計主管：石 惠 貞

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一零四資訊科技股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註五)： 4110 銷貨收入 4190 減：銷貨折讓 營業收入淨額 5000 營業成本(附註四(五)、(六)及五) 5910 營業毛利 6000 營業費用(附註四(三)、(五)、(六)、(八)及五)： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業淨利 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益 7160 兌換利益淨額 7210 租金收入(附註五) 7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 7480 什項收入(附註四(三)及五) 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失(附註四(四)) 7530 處分固定資產損失 7880 什項支出 7900 稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(七)) 9600 本期淨利 9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元)(附註四(九)及(十)) 9850 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)(附註四(九)及(十))

101年度

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：阮 劍 安

董事長：楊 基 寬

會計主管：石 惠 貞

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一零四資訊科技股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額 員工認股權行使(附註四(八)及(九)) 本期淨利 盈餘指撥及分配(附註四(八))(註1)： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 民國一○○年十二月三十一日餘額 庫藏股買回 本期淨利 盈餘指撥及分配(附註四(八))(註2)： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 民國一○一年十二月三十一日餘額	普通股 股 本 $ 339,607 525 - - - - 340,132 - - - - - $ 340,132	資本公積 345,277 4,525 - - - - 349,802 - - - - - 349,802	保留盈餘 法定盈 餘公積 未分配盈餘 184,160 333,425 - - - 228,165 26,133 (26,133) - (203,997) - - 210,293 331,460 - - - 170,856 22,816 (22,816) - (204,080) - - 233,109 275,420	累積換算 調 整 數 3,303 - - - - 4,559 7,862 - - - - (653) 7,209	庫 藏 股 合 計 - 1,205,772 - 5,050 - 228,165 - - - (203,997) - 4,559 - 1,239,549 (102,512) (102,512) - 170,856 - - - (204,080) - (653) (102,512) 1,103,160
			法定盈 餘公積 184,160 - - 26,133 - - 210,293 - - 22,816 - - 233,109

註 1 ：民國九十九年度董監酬勞 7,042 千元及員工紅利 28,168 千元已於損益表中扣除。

註 2 ：民國一○○年度董監酬勞 6,125 千元及員工紅利 24,614 千元已於損益表中扣除。

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：楊 基 寬

經理人：阮 劍 安

會計主管：石 惠 貞

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一零四資訊科技股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(轉列收入)數 權益法認列之投資損失 收到權益法被投資公司現金股利 處分固定資產利益 遞延所得稅費用 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據 應收帳款 其他金融資產 其他流動資產 其他資產－其他 營業負債之淨變動： 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 預收款項 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產 處分固定資產價款 購置無形資產 存出保證金減少(增加) 受限制資產減少(增加) 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 發放現金股利 員工執行認股權 買回庫藏股 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金淨增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 累積換算調整數 購買固定資產與支付現金數之調節： 固定資產增加數 應付購買設備款減少(增加) 購買固定資產支付現金數

單位: 新台幣千元 101年度 100年度 $ 170,856 228,165 36,269 33,386 15,815 14,988 (811) 67 11,548 35,211 20,105 7,210 (230) - 334 175 (30,013) - 5,814 (1,347) 13,606 (9,478) (1,119) 258 986 1,536 358 863 (58) (96) (2,898) 3,612 5,629 (23,593) (5,431) 8,817 47,058 33,362 (6,565) 458 281,253 333,594 (29,506) (10,190) (53,926) (71,557) 238 - (9,493) (7,624) 1,080 (1,908) 13,900 (19,000) (77,707) (110,279) (204,080) (203,997) - 5,050 (102,512) - (306,592) (198,947) (103,046) 24,368 1,200,702 1,176,334 $ 1,097,656 1,200,702 $ - 17 $ 31,323 57,283 $ (653) 4,559 $ 57,988 70,179 (4,062) 1,378 $ 53,926 71,557

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：阮 劍 安

董事長：楊 基 寬

會計主管：石 惠 貞

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一零四資訊科技股份有限公司 財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

一零四資訊科技股份有限公司於民國八十二年十月依中華民國公司法規定組織並核准
設立登記，原名扶華國際市場開發顧問股份有限公司，並於民國八十九年八月奉准變更公
司名稱為一零四資訊科技股份有限公司(以下簡稱本公司)。本公司主要營業項目為電子資
訊、一般廣告服務、就業服務、人力派遣及顧問等業務。

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司員工人數分別為 497 人及 474 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。
財務報表之編製，除另有註明者外，主要係以歷史成本為衡量基礎。重要會計政策及衡量
基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損
及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果
可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產

負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當
期損益。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

流動資產包括現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換
清償負債或受有其他限制者，及為交易目的而持有之資產且預期於資產負債表日後十
二個月內將變現之資產；非屬流動資產者為非流動資產。

流動負債主要為交易目的而發生，須於資產負債表日後十二個月內且不得無條件

延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債；非屬流動負債者為非流動負債。

( 四 ) 資產減損

本公司因無商譽，故於資產負債表日評估資產是否有減損之跡象，就有減損跡象
之資產(個別資產或現金產生單位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值
之資產，認列減損損失。於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少
，即以迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，
減除應提列折舊或攤銷後之數。

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

( 五 ) 約當現金

本公司所稱約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價
值影響甚少之短期投資，包括投資日起三個月內到期或清償之附條件債券交易。

• ( 六 ) 金融資產之應收款

• 公平價值變動列入損益之金融資產

  • 本公司對金融商品交易係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價

• 值衡量並以取得成本為原始認列金額。

• 本公司所持有或發行之金融商品，在原始認列後，依本公司持有或發行之目的

• ，列為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產，其取得或發生之主 要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品。

• 公平價值變動列入損益之金融商品應按公平價值衡量。公平價值係指交易雙方

• 已充分瞭解並有成交意願之正常交易價格。公平價值通常係指有活絡市場之公開報 價，開放型基金之市價係以資產負債表日之淨值為市價。

• 金融資產之應收款

• 本公司針對應收款考量於特定資產與整體層級減損之證據。所有重大個別之應

• 收款針對具體之減損作評估。對未有具體減損之所有重大個別應收款，宜再針對已 遭受但尚未辨認之所有減損作整體之評估。非屬重大個別之應收款，將其納入一組 類似信用風險特徵之金融資產，以針對其減損作整體之評估。

• 於評估整體減損，本公司使用違約可能性之歷史趨勢及遭受確定損失之金額，

• 以作為管理階層對於有關現時經濟及信用情況是否係該實際損失很有可能大於或小 於歷史趨勢之判斷並作必要之調整。

• 減損損失認列為當期損益並反映於應收款之備抵帳戶。當一期後事項造成減損

• 損失金額減少，該減損損失減少之迴轉金額認列為當期損益。

• ( 七 ) 採權益法之長期股權投資及外幣財務報表之換算

• 持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上並具有重大影響力者，採權

• 益法評價。被投資公司以未分配盈餘或資本公積轉增資配發之股票股利僅作投資股數 增加，不列為投資收益。

本公司投資時投資成本與股權淨值間之差額，屬所取得可辨認淨資產公平價值超
過投資成本，因差額不重大，直接認列為投資損益。

• 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之損益尚未實現者，應予以遞

• 延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類 資產所產生者，於實現年度承認。

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

採權益法評價之長期股權投資，如因被投資公司之股權淨值發生增減時，其增減
數應調整資本公積及長期股權投資。前項調整如應借記資本公積，而帳上由長期股權
投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額應記保留盈餘。

長期股權投資因認列被投資公司之虧損而致對該投資公司之長期投資及墊款之帳
面價值為負數時，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限
。但若有意圖繼續支持被投資公司或被投資公司之虧損係屬短期性質，且有充分之證
據顯示將於未來短期內回復獲利之營運者，仍應按持股比例繼續認列投資損失。若因
此導致對該公司投資及墊款之帳面價值發生貸方餘額時，在資產負債表上應列為負債
，嗣後被投資公司如有盈餘仍依權益法處理。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資，其外幣財務報表換算為本國貨幣財務
報表所產生之換算差額，列入股東權益項下之累積換算調整數，俟國外營運機構出售
或清算時併入損益計算。有關國外營運機構之資產及負債科目，均按資產負債表日之
匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷
史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均匯率換算。

本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於每季終了時， 編製合併財務報表。 ( 八 ) 固定資產及其折舊

固定資產以取得成本為入帳基礎。為購建固定資產以迄該資產達到可供使用狀態
期間所發生之利息支出予以資本化，維護及修理費用列為當期費用，重大增添、改良
及重置支出予以資本化。

除土地外，其他固定資產之折舊係按資產估計使用年限依平均法計提。處分固定
資產損益列為營業外收支。

本公司依會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 340 號解釋函之規定，每年定期於會計 年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方 法及殘值之變動，均視為會計估計變動。

殘值之變動，均視為會計估計變動。
主要固定資產之耐用年限如下：
房屋及建築	三〜五十年
電腦通訊設備	三〜五年
運輸設備	五年
辦公設備	三〜五年
租賃改良	二〜五年
其他設備	三〜七年

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

( 九 ) 無形資產

本公司依財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」規定，原始
認列無形資產時以成本衡量。續後，再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳
面價值。

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始
時，於耐用年限期間以直線法攤銷。無形資產耐用年限如下：
電腦軟體成本一〜三年

( 十 ) 退 休 金

本公司訂有勞工退休辦法，涵蓋委任經理人及所有正式任用員工。依該辦法規定
，退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數計算，一次給付全額退休金。其中正
式任用員工依勞動基準法規定，按月提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行，實
際支付退休金時，先由退休準備金專戶支用。在該退休辦法下，退休金給付全數由本
公司負擔。另自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）
之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員
工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分
之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以年度結束日
為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表
日認列最低退休金負債及遞延退休金成本，並依規定認列淨退休金成本，包括當期服
務成本、利息成本及未認列過渡性淨給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線
法攤銷之數。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之二提撥勞工退休準
備金，專戶儲存於台灣銀行。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百
分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

( 十一 ) 收入及成本之認列

本公司之營業收入主要來自於提供人力網路廣告及就業服務等收入，係就與客戶
之約定分別依已完成提供之勞務或按實際服務進度分期認列收入。相關成本配合收入
於發生時或收入認列時承認。費用則依權責基礎認列為當期費用。

直接歸屬於網路服務之費用，如人員薪資及頻道費等列為營業成本，其餘間接發
生之費用，如租金支出、郵電費及折舊等，則係依估計比例分攤為營業成本及營業費
用。

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( 十二 ) 所 得 稅

所得稅之估計以會計所得為基礎，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之暫時性差
異，依預計回轉年度之適用稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅。應課稅暫時
性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債；可減除暫時性差異及投資抵減
所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性
，認列其備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，
非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議盈餘分配之
年度列為當期費用。

「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基礎係依所得稅法
規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政院訂
定之稅率(百分之十)計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較，
擇其高者，繳納當年度之所得稅，本公司已將其影響考量於當期所得稅中。

• ( 十三 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理
準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面
價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵
同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之
帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值
如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本
公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者
，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

( 十四 ) 員工紅利及董監事酬勞

本公司之員工紅利及董監事酬勞依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函 之規定，估計員工紅利及董監事酬勞金額，並依員工紅利及董監事酬勞之性質列為營 業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異 ，視為估計變動，列為當期損益。

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( 十五 ) 酬勞性員工認股權計劃

本公司股份基礎給付交易之給與日在民國九十七年一月一日以後者採用公平價值
法認列發行酬勞性員工認股權證之酬勞成本，並依員工認股權計劃規定之員工可行使
期間內認列為公司之費用，並同時增加股東權益項下之資本公積－員工認股權。

本公司股份基礎給付交易之給與日在民國九十七年一月一日以前，採用內含價值
法認列酬勞性員工認股選擇權計畫之酬勞成本，亦即按衡量日本公司股票市價與行使
價格間之差額估計為酬勞成本，並於員工認股選擇權計畫所規定之員工服務年限內認
列為本公司之費用，同時增加本公司之股東權益。

( 十六 ) 普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以加權平均流通在外股數計算之，買回庫藏股時
則減少流通在外股數。因盈餘、資本公積轉增資而新增之股份，則採追溯調整計算。
若盈餘、資本公積轉增資之基準日在財務報表提出日前，亦追溯調整計算之。

本公司所發行之員工認股權及尚未經股東會決議，且得採股票發放之員工紅利屬
潛在普通股，潛在普通股如未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基
本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘係假設所有具稀釋作用之潛在普
通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用
潛在普通股之影響。

( 十七 ) 營運部門資訊

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商
品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之應收款應適用該
公報應收款之認列、續後評價及減損等規定。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度
稅後淨利並無影響。

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部
門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經
營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資訊
為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務報表揭露部門資訊
，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度財務報表不產生損益之
影響。

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四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之現金及約當現金明細如下：

支票存款 活期存款 定期存款 約當現金－附買回債券投資	101.12.31 100.12.31 $ 4,296 4,529 29,935 45,618 896,925 857,555 166,500 293,000 $ 1,097,656 1,200,702

民國一○一年及一○○年十二月三十一日上述定期存款利率區間皆為 0.33 ％〜 1.37 ％，到期日分別為民國一○二年一月至十二月及民國一○一年一月至十二月。

民國一○一年及一○○年十二月三十一日上述附買回債券投資約定利率區間分別 為 0.77 ％及 0.60 ％，約定買回期限分別為民國一○二年一月至二月及民國一○一年一 月至二月。

( 二 ) 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

交易目的金融資產： 受益憑證－開放型基金	101.12.31
	$ 30,013

本公司以公平價值衡量且公平價值變動列入損益之金融資產相關損益明細如下：

101 年度

	101	年度
交易目的金融資產之評價利益：
受益憑證－開放型基金	$	13

本公司民國一○○年度並未有從事金融商品相關交易。

( 三 ) 應收票據及帳款

應收票據 應收帳款(含關係人) 催收款項(帳列其他資產－其他) 減：備抵呆帳－應收帳款 備抵呆帳－催收款項	101.12.31 $ 7,295 32,522 4,351 44,168 977 4,351 $ 38,840	100.12.31
		13,109 46,906 4,931
		64,946 2,566 4,931
		57,449

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日之應收票據及帳款均未貼現
或提供作為擔保品。

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本公司到期期間短之流動應收帳款及應收票據並未折現，其帳面金額假設為公
允價值之近似值。

前述備抵呆帳變動如下：

期初餘額 本期提列(迴轉)數 本期沖銷 期末餘額 股權投資 持 股 比例％ 一零四人力資源顧問股 份有限公司 100 一零四學習科技股份有 限公司 100 一零四管理顧問股份有 限公司 89 104 Global Ltd. 100 百識人才諮詢(上海)有 70 限公司	期初餘額 本期提列(迴轉)數 本期沖銷 期末餘額 股權投資 持 股 比例％ 一零四人力資源顧問股 份有限公司 100 一零四學習科技股份有 限公司 100 一零四管理顧問股份有 限公司 89 104 Global Ltd. 100 百識人才諮詢(上海)有 70 限公司	101.12.31				101年度 100年度 7,497 8,521 (811) 67 (1,358) (1,091) 5,328 7,497 100.12.31 持 股 比例％ 投資成本 金 額 100 60,000 90,401 100 11,470 10,172 89 10,849 12,590 100 225,679 20,623 70 23,909 912 331,907 134,698
				$ $
	持 股 比例％	投資成本 $ 60,000 11,470 10,849 255,185 23,909 $ 361,413	金	額		持 股 比例％ 100 100 89 100 70
	100 100 89 100 70		78,347 11,958 14,393 24,628 2,572
			131,898

( 四 ) 長期股權投資

本公司於民國一○一年度及一○○年度採權益法依被投資公司經會計師查核之財
務報表認列之投資收益(損失)列示如下：

一零四人力資源顧問股份有限公司 一零四學習科技股份有限公司 一零管理顧問股份有限公司 104 Global Ltd. 百識人才諮詢(上海)有限公司	101年度 100年度 $ 8,051 22,338 1,786 (5,539) 1,803 (7,861) (24,890) (46,154) 1,702 2,005 $ (11,548) (35,211)

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本公司為進入大陸線上人力招募市場及擴大營運規模，轉投資大陸計劃如下：

1. 本公司原已取得經濟部投審會核准以美金 7,000 千元，透過第三地薩摩亞 104 Global Ltd. 轉投資薩摩亞 104 International Ltd. ，再百分之百間接投資大陸地區點識網絡技術 (上海)有限公司。另本公司為業務需求，於民國一○○年十二月一日經董事會決議 ，擬增加投資美金 3,000 千元，此新增大陸投資業已於民國一○一年二月十日取得經 濟部投審會核准函。截至民國一○一年十二月三十一日止，共匯出美金 8,000 千元轉 投資 104 Global Ltd. 。

2. 直接投資百識人才諮詢(上海)有限公司美金 1,000 千元，業已取得經濟部投審會核准 函。

3. 於民國一○一年十二月三十一日，上述第 1 、 2 項投資款已分別匯出美金 7,800 千元

4. 及美金 770 千元至大陸地區。

本公司為整合公司業務及因應未來發展，於民國一○○年五月以 4,190 千元向一零 四管理顧問股份有限公司之其他股東購入 419 千股，致本公司對該公司之持股提高至 78 ％。另一零四管理顧問股份有限公司於民國一○○年七月辦理減資 83,810 千元以彌 補虧損，並同時辦理現金增資 6,000 千元，由本公司全數認購。截至民國一○一年十二 月三十一日止，本公司對該公司之持股增加至 89 ％。

( 五 ) 無形資產

本公司民國一○一年度及一○○年度無形資產原始成本及累計攤銷金額變動如下
：

電腦軟體

電腦軟體
原始成本 減：累計攤銷 原始成本 減：累計攤銷			101年度
	期初餘額 $ 41,119 23,507 $ 17,612	本期增加 9,493 15,815 (6,322)	本期減少 14,556 14,556 - 100年度	重分類 期末餘額 12,686 48,742 - 24,766 12,686 23,976
		本期增加 7,624 14,988 (7,364)	本期減少 14,930 14,930 -	重分類 期末餘額 - 41,119 - 23,507 - 17,612

本公司民國一○一年度及一○○年度認列無形資產攤銷費用分別為 15,815 千元及 14,988 千元，列於營業成本及營業費用項下。

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( 六 ) 退 休 金

民國一○一年度及一○○年度本公司按月依實付薪資總額之百分之二提撥退休基
金。本公司分別以民國一○一年及一○○年十二月三十一日為衡量日完成員工退休金
之精算，基金提撥狀況與帳載預付退休金調節如下：

給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損失 預付退休金(帳列其他資產－其他項下) 既得給付 本公司淨退休金成本組成項目如下： 利息成本 退休金資產實際報酬 攤銷數 淨退休成本 精算假設如下： 折 現 率 薪 資 調 整 率 退休金資產預期報酬率	101.12.31 100.12.31 $ - - (22,160) (21,102) (22,160) (21,102) (18,680) (18,873) (40,840) (39,975) 31,982 29,877 (8,858) (10,098) 722 962 10,914 11,039 $ 2,778 1,903 $ - - 101年度 100年度 $ 760 698 (568) (486) 782 859 $ 974 1,071 101年度 100年度 % 1.75 % 1.90 % 3.50 % 3.50 % 1.75 % 1.90

民國一○一年度及一○○年度認列之確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 20,608 千元及 18,383 千元，已提撥至勞工保險局。

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( 七 ) 所 得 稅

本公司於民國九十七年十二月十五日經經濟部工業局核准，以民國九十七年四月
一日為投資計劃完成日，並於民國九十八年一月二十日經財政部核准，選定免稅期間
自民國一○○年一月一日起至民國一○四年十二月三十一日止。本公司民國一○一年
度及一○○年度非免稅之營利事業所得適用之營利事業所得稅法定稅率皆為百分之十
七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。

所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用 所得稅費用	101年度 100年度 $ 36,952 36,788 334 175 $ 37,286 36,963

損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如
下：

稅前淨利計算之所得稅額 按權益法認列之長期股權投資損失 權益法之被投資公司減資彌補虧損 金融資產評價利益 投資抵減 五年免稅抵減稅額 以前年度所得稅(高)低估數 未分配盈餘加徵10％所得稅 其 他 所得稅費用 本公司遞延所得稅費用如下： 備抵呆帳迴轉數(即遞延所得稅費用) 本公司遞延所得稅資產如下： 流 動： 遞延所得稅資產 遞延所得稅資產總額	101年度 100年度 $ 35,384 45,071 1,963 5,986 - (11,161) (2) - - (1,003) (3,257) (3,745) 3,058 (1,297) 127 3,120 13 (8) $ 37,286 36,963 101年度 100年度 $ 334 175 101.12.31 100.12.31 $ 824 1,158 $ 824 1,158

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本公司遞延所得稅資產之暫時性差異及其個別所得稅影響數如下：

備抵呆帳超限數	101.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 4,846 824	100.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 6,812 1,158
	金 額 $ 4,846

本公司應付所得稅餘額之組成說明如下：

當期所得稅費用 扣繳稅額 暫繳稅額 以前年度所得稅高(低)估數 估列以前年度應付所得稅 應付所得稅	101.12.31 100.12.31 $ 36,952 36,788 (1,001) (734 (17,442) (25,126 (3,058) 1,297 3,809 1,406 $ 19,260 13,631

本公司民國九十九年度營利事業所得稅申報，經台灣省北區國稅局於民國一○一 年度核定。依核定結果，計調減投資抵減稅額 4,600 千元。本公司業已將核定數與帳列 數之差異調整入帳。

本公司民國九十八年度營利事業所得稅申報，經台灣省北區國稅局於民國一○○ 年度核定。依該核定結果，計調減營業費用 106 千元、剔除免稅所得 3,212 千元及剔除 投資抵減稅額 4,720 千元。本公司業已將該核定差異於民國一○○年度調整入帳。

本公司依據產業創新條例之規定取得之研究發展支出投資抵減，可抵減當年度應 納營利事業所得稅額，其抵減總額以不超過當年度應納營利事業所得稅額百分之三十 為限，民國一○一年度及一○○年度依產業創新條例取得並用以抵減當年度應納營利 事業所得稅額之投資抵減金額分別計 0 千元及 3,809 千元。

本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十九年度。
本公司兩稅合一相關資訊如下：

股東可扣抵稅額帳戶餘額

	101.12.31	100.12.31
$	46,818	62,532

本公司辦理營利事業所得稅結算申報後，民國一○二年度對中華民國居住者就盈 餘分配之稅額扣抵比率預計為 22.23 ％；民國一○○年度實際比率為 22.77 ％。

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日法定盈餘公積屬八十六年度以前 之盈餘組成者均為 226 千元。未分配盈餘之組成說明如下：

民國八十六年度以前(含) 民國八十七年度以後 合 計	101.12.31 100.12.31 $ 153 153 275,267 331,307 $ 275,420 331,460

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( 八 ) 股東權益

1. 股 本

本公司員工於民國一○○年度依員工認股權憑證發行及認股辦法共認購普通股 52.5 千股，並已辦妥股本變更登記。

民國一○一年度並無有員工行使員工認股權之情事。

2. 庫藏股票

本公司為維護公司信用及股東權益所必要而買回並辦理銷除股份之目的，於民
國一○一年十一月二日經董事會決議，自集中市場買回庫藏股，本年度變動情形如
下：

		101年度	101年度
期初股數 -	本 期 增加股數 1,381	本 期 減少股數 -	本期變更 收回原因 股 數 -	期末股數 期末金額 1,381 $ 102,512

依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總 數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本 公積之金額。以民國一○一年九月三十日之財務報表為計算基準，本公司可買回股 數最高上限為 3,401 千股，收買股份金額最高上限為 788,357 千元。本公司因上述情 形於民國一○一年度最高持有已收回股數為 1,381 千股，收買股份之總金額最高為 102,512 千元。

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股
東權利。

3. 資本公積

依修正前之公司法規定，資本公積需先彌補虧損，始得以已實現之資本公積轉
作資本，並不得用以分配現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括發行股票溢
價及受領贈與之所得。依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積除優先填
補虧損及已實現之資本公積得轉作資本外，已實現之資本公積尚得供發放現金股利
。

依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥
充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十，但因併購及改制則不在此限。現金
增資溢價發行之資本公積轉增資，每年以一次為限，且不得於現金增資年度即予撥
充。資本公積餘額如下：

現金增資－股本溢價 員工認股權	101.12.31 100.12.31 $ 326,510 326,510 23,292 23,292 $ 349,802 349,802

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4. 法定盈餘公積

依修正前之公司法規定，公司應就稅後純益提出百分之十為法定盈餘公積，直
至與資本總額相等為止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用，不得用以分配現金
股利。但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議於其不超
過半數之範圍內將其轉撥資本。依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司無虧
損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收
資本額百分之二十五之部分為限。

5. 未分配盈餘

本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提繳稅款及彌補以前年度虧損， 次提列百分之十為法定盈餘公積，如尚有盈餘，依下列順序分配： (1) 員工紅利百分之十至百分之十五。

(2) 董監事酬勞不高於百分之三。

(3) 股東紅利。

前項員工紅利之分配對象，包括符合一定條件的從屬公司員工。
前項盈餘之分配，應由董事會擬定，提請股東會決議後分派之。

依本公司章程訂定之股利政策，本公司之股利政策係考量公司所處環境及成長
階段，因應未來資金需求及長期財務規劃等因素決定，採穩健原則分派。本公司目
前產業發展屬成長階段，未來數年尚有擴充業務之計劃與資金需求之情形，故就股
東紅利部份，其中現金股利不得低於股利總額之百分之十為原則，惟此項盈餘分派
之種類及比率得視當年度實際獲利及資金狀況，經股東會決議調整之。

本公司以截至民國一○一年度及一○○年度之稅後淨利，考量法定盈餘公積提 列數後，乘上本公司章程所定員工紅利分配成數約 12.00 ％及董監事酬勞分配成數約 3.00 ％，估計員工紅利金額分別為 18,572 千元及 25,701 千元，董監事酬勞金額分別為 4,643 千元及 6,125 千元，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則 視為會計估計變動，列為股東會決議年度之損益。若員工紅利以股票方式發放者， 配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之 影響。

本公司於民國一○一年六月十五日經股東會決議民國一○○年度盈餘分配，決 議發放每股 6 元之現金股利，另配發現金員工紅利及董監事酬勞分別為 24,614 千元及 6,125 千元。前述經董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞與民國一○○ 年度估列之金額 31,826 千元，差異金額為 1,087 千元，主要係因實際分配盈餘差異， 已列入民國一○一年度損益中調整。

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

本公司於民國一○○年六月九日經股東會決議民國九十九年度盈餘分配，決議 發放每股 6 元之現金股利，另配發現金員工紅利及董監事酬勞分別為 28,168 千元及 7,042 千元。上述經董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞與民國九十九 年估列之金額並無差異。

前述民國一○○年度及九十九年度盈餘分配案，相關資訊可至公開資訊觀測站
等管道查詢。

( 九 ) 酬勞性員工認股權計劃

本公司經證期局核准發行員工認股選擇權計畫，憑證持有人於發行屆滿二年之日
起至發行屆滿六年止，可將持有之認股權憑證之一定比例依發行日所訂之行使價格執
行認購普通股。認股權憑證發行後，如遇有本公司股份發生變動或發放現金股利時，
依特定公式計算後，得調整每單位認股權憑證之每股行使價格，惟調整後之行使價格
不得低於面額。

本公司截至民國一○一年十二月三十一日共發行三次員工認股選擇權計劃，相關
資訊如下：

如下：
員工認股權計劃	發行單位	認股權人 資格條件	行使價格	每 單 位 認股權轉換 普通股比例	開始行使期限
九十五年第一次	200千	(註一)	(註二)	1：1	自被授與認股權二年之 日起至發行屆滿六年止 ，依發行辦法所定之比 例分別行使。
九十五年第二次	274千	(註一)	(註二)	1：1
九十六年第一次	1,526千	(註一)	(註二)	1：1

註一：本公司及子公司之全職員工。

註二：認股權憑證發行當日本公司普通股收盤價為認股價格。

本公司民國一○一年度及一○○年度有關員工認股權計劃之數量、加權平均行使
價格及公平價值資訊如下：

及公平價值資訊如下：
		101年度
			加權平均
員工認股權		單位數(千股)	行使價格(元)
期初流通在外		898.40 $	97.96
本期給與		-	-
本期行使		-	-
本期沒收		(108.60)	95.76
本期失效		(47.00)	128.10
期末流通在外		742.80	87.67
期末可行使		742.80	87.67
本期給與之加權平均公平價值(元)	$	-

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

員工認股權 期初流通在外 本期給與 本期行使 本期沒收 本期失效 期末流通在外 期末可行使 本期給與之加權平均公平價值(元)		100年度

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司之酬勞性員工認股權計畫流通在
外之認股權資訊如下：

		101.12.31		加 權 平均行使 價格(元) 137.1 83.4 加 權 平均行使 價格(元) 134.1 143.1 90.8	目前可行使認股選擇權
發 行 日 期 96.7.4 96.12.6	行使價格 範圍(元) 137.1 83.4	流通在外 數量(千股) 59.00 683.80 742.80 100.12.31	加權平均預 期剩餘存 續期限(年) 0.51 0.93		數量(千股) 加 權 平均行使 價格(元) 59.00 137.1 683.80 83.4 742.80 目前可行使認股選擇權
發 行 日 期 95.7.19 96.7.4 96.12.6	行使價格 範圍(元) $ 134.1 143.1 90.8	流通在外 數量(千股) 47.00 84.00 767.40 898.40	加權平均預 期剩餘存 續期限(年) 0.55 1.51 1.94		數量(千股) 加 權 平均行使 價格(元) 47.00 134.1 84.00 143.1 767.40 90.8 898.40

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

本公司係以內含價值法認列員工認股權所產生之酬勞成本。民國一○一年度及一 ○○年度認列相關之酬勞成本皆為 0 元。依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎 給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函規定，企業於 公報適用日前未依公報規定認列所取得之勞務者，無須調整適用日前應認列之金額， 但應揭露依公報規定衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘資訊。惟截至民國 一○一年十二月三十一日，本公司發行之員工認股數皆已達既得條件，故僅揭露民國 一○○年度相關資訊。其相關之評價模式、假設及財務報表之擬制淨利與每股盈餘資 訊如下：

評價模式：

Black-Scholes 選擇權評價模式

假 設：
股利率	2.93%～4.46%
預期價格波動率	52.72%～76.08%
無風險利率	2.05%～2.52%
預期存續期間	6年
	100年度
本期淨利(稅後)：
報表認列之淨利	228,165
擬制淨利	225,870
基本每股盈餘(單位：新台幣元)：
報表認列每股盈餘	6.71
擬制每股盈餘	6.64
稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)：
報表認列每股盈餘	6.61
擬制每股盈餘	6.55

( 十 ) 每股盈餘

本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘： 本期淨利 加權平均流通在外股數－ 追溯調整後 基本每股盈餘(單位：新台 幣元)	101年度 稅 前 稅 後 $ 208,142 170,856 33,863 33,863 $ 6.15 5.05	單位：千股 100年度 稅 前 稅 後 265,128 228,165 34,004 34,004 7.80 6.71

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

稀釋每股盈餘： 計算稀釋每股盈餘之本期 淨利 加權平均流通在外股數－ 追溯調整後 具稀釋作用之潛在普通股 之影響－員工認股權證 具稀釋作用潛在普通股之 影響－員工紅利 計算稀釋每股盈餘之加權 平均流通在外股數－追 溯調整後 稀釋每股盈餘(單位：新台 幣元)	101年度 稅 前 稅 後 $ 208,142 170,856 33,863 33,863 - - 568 568 34,431 34,431 $ 6.05 4.96	100年度
		稅 前 稅 後 265,128 228,165 34,004 34,004 75 75 424 424 34,503 34,503 7.68 6.61

( 十一 ) 金融商品相關資訊

1. 本公司估計金融商品公平價值所使用方法及假設如下：

短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品
到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應於用現金及約當
現金、公平價值變動列入損益之金融資產、應收票據及帳款、其他金融資產－流動
、存出保證金及受限制資產等；金融負債包括應付票據及帳款、應付費用及應付設
備款等。

1. 本公司於民國一○一年度及一○○年度並無從事衍生性金融商品之交易情形。

2. 財務風險資訊

(1) 市場風險

市場風險係指市場匯率變動、利率變動及證券價格變動之公平價值風險，而
使本公司因從事相關交易而遭受之可能損失。為管理匯率風險，本公司將持有之
外幣淨部位維持一定限額內。另，本公司具利率變動之公平價值風險之金融資產
為銀行存款，惟市場利率變動不大；此外，本公司持有之開放型基金係分類為公
平價值變動列入損益之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將
暴露於基金市場價格變動之風險。為管理市場風險，本公司從事金融資產交易均
選擇信譽良好之證券投資信託公司，透過專業經理人管理市場風險。

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

(2) 信用風險

本公司信用風險來自於公平價值變動列入損益之金融資產、應收票據及帳款
、其他金融資產－流動、存出保證金及受限制資產等金融資產，本公司金融資產
最大信用曝險之金額為上述金融資產於資產負債表日之公平價值為正數之合約金
額。

本公司主要營業收入多為小額之交易，故無顯著集中情形。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資
金以履行合約義務之流動性風險。

• (4) 利率變動之現金流量風險

本公司之銀行存款屬浮動利率之債權，故市場利率變動將使銀行存款之有效
利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動之風險，惟市場利率變動不大，因而
利率變動不致於產生重大現金流量風險。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱與 本 公 司 之 關 係
一零四人力資源顧問股份有限公司採權益法評價之被投資公司
(以下簡稱一零四人力資源)
一零四學習科技股份有限公司採權益法評價之被投資公司
(以下簡稱一零四學習科技)
一零四管理顧問股份有限公司採權益法評價之被投資公司
(以下簡稱一零四管理顧問)
百識人才諮詢(上海)有限公司採權益法評價之被投資公司
(以下簡稱百識人才諮詢)
點識網絡技術(上海)有限公司本公司之子公司採權益法評價之轉
(以下簡稱點識網絡技術)投資事業
全體董事、監察人、總經理及副總經理本公司之董事、監察人及主要管理
階層

其  他

具實質控制關係，但無交易之關係
人請參閱附註十一(二)

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 營業收入

本公司因提供關係人廣告等服務而向關係人收取之收入內容如下：

關 係 人 名 稱 一零四人力資源 一零四學習科技	101年度 100年度 $ 457 31 2,431 2,304 $ 2,888 2,335

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

本公司對關係人收取之價格及收款期間與一般客戶並無顯著不同。

2. 營業成本及營業費用

由關係人提供本公司人力派遣、市場調查及研發新產品等服務而支付之其他費
用情形如下：

關 係 人 名 稱 一零四人力資源－營業成本 －營業費用 一零四學習科技－營業費用 一零四管理顧問－營業費用	101年度 100年度 $ 810 788 753 14 2,790 1,602 30,669 20,882 $ 35,022 23,286

3. 營業外收入及利益

• (1) 本公司出租資產予關係人使用而收取之租金收入內容如下：

關係人名稱 一零四人力資源 一零四學習科技 一零四管理顧問 合 計	承租標的物 租賃期間 房屋及建築物 100.12.1~ 103.11.30 ；100.1.16 ~101.1.15 房屋及建築物 101.1.1~ 101.12.31 ；100.1.1~ 100.12.31 房屋及建築物 98.11.15~ 100.11.4	101年度 100年度 $ 2,954 1,863 651 651 - 117 $ 3,605 2,631

• (2) 本公司提供關係人人力及行政服務支援、資產授權而向關係人收取之什項收入內 容如下：

關 係 人 名 稱 一零四人力資源 一零四學習科技 一零四管理顧問 百識人才諮詢 點識網絡技術	101年度 100年度 $ 14,290 12,766 5,739 4,423 - 1,556 1,420 938 183 358 $ 21,632 20,041

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

4. 應收帳款及其他應收款項

因前述關係人交易產生之期末應收款項餘額及其分別佔應收帳款及其他金融資
產－流動期末餘額之百分比如下：

應收帳款 一零四學習科技 其他應收款(帳列其他金 融資產－流動項下) 一零四人力資源 一零四學習科技 百識人才諮詢 點識網絡技術	101.12.31 金 額 ％ $ 810 2.57 $ 3,723 35.19 1,641 15.51 325 3.07 - - $ 5,689 53.77	100.12.31
	金 額 $ 810 $ 3,723 1,641 325 - $ 5,689	金 額 ％ 229 1.00 3,508 37.08 1,026 10.84 361 3.82 187 1.98 5,082 53.72

民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，上述應收帳款皆未提列任何備抵
呆帳。

5. 應付費用

因前述關係人交易所產生之期末應付款項餘額及其分別佔應付費用期末餘額之
百分比如下：

應付費用 一零四人力資源 一零四學習科技 一零四管理顧問	101.12.31 金 額 ％ $ 65 0.04 - - 7,011 4.57 $ 7,076 4.61	100.12.31
	金 額 $ 65 - 7,011 $ 7,076	金 額 ％ 87 0.05 733 0.46 6,871 4.32 7,691 4.83

6. 背書保證

本公司關係人向銀行借款，由本公司背書保證之內容如下：

點識網絡技術 百識人才諮詢	101.12.31 最高餘額 期末餘額 $ 91,236 - 5,900 5,900 $ 97,136 5,900	100.12.31
	最高餘額 $ 91,236 5,900 $ 97,136	最高餘額 期末餘額 91,236 91,236 - - 91,236 91,236

本公司為關係人之上項保證並未向關係人收取任何費用。

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日止提供定期存單(帳列受限制 資產－流動科目項下)作為百識人才諮詢及點識網絡技術其向銀行借款之擔保，金 額分別為 6,000 千元及 20,000 千元。

7. 資金貸與

本公司因關係人營運資金需求，由本公司董事會通過對本公司關係人資金貸與
額度之內容如下：

一零四學習科技 百識人才諮詢	101.12.31
	最高餘額 期末餘額 $ 10,000 - 5,766 - $ 15,766 -

上述額度截至民國一○一年十二月三十一日止，尚未被動支。另，對一零四學
習科技及百識人才諮詢之資金貸與額度已分別於民國一○一年十二月及七月到期。
民國一○○年度並未有提供關係人資金貸與額度之情事。

( 三 ) 董事、監察人及主要管理階層薪酬總額

本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主
要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪 資 獎金及特支費 員工紅利 合 計	101年度 100年度 $ 24,294 22,281 7,547 8,915 6,832 8,189 $ 38,673 39,385

六、質押之資產

質押之資產 質押擔保標的 定期存款(帳列受限制資 產－流動) 履約保證金 定期存款(帳列其他資產) 履約保證金 定期存款(帳列受限制資 子公司借款擔保 產－流動)	帳 面 價 值
	101.12.31 100.12.31 $ 100 - 10,000 10,000 6,000 20,000 $ 16,100 30,000

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 本公司依就業服務法向行政院勞工委員會申請就業服務許可，於民國一○一年及一○ ○年十二月三十一日由銀行替本公司提供保證額度皆為 1,000 千元。

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

• ( 二 ) 本公司以營業租賃方式承租營業場所，本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十 一日依租賃契約約定所存出之保證金分別為 4,752 千元及 5,764 千元，其未來年度應給 付之租金支出如下：

租金支出如下：
期 間		金 額
102.1.1～102.12.31	$		15,736
103.1.1～103.12.31			10,124
104.1.1～104.12.31			2,885
105.1.1～105.12.31			405
合 計	$		29,150

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其  他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別		101年度	101年度		100年度	100年度
	屬於營業成 本 者	屬於營業費 用 者	合 計	屬於營業成 本 者	屬於營業費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	46,959 4,294 2,578 1,881 17,423 7,102	390,106 30,319 19,004 13,848 18,846 8,713	437,065 34,613 21,582 15,729 36,269 15,815	52,054 3,531 2,296 2,134 22,016 10,251	379,955 25,932 17,158 11,453 11,370 4,737	432,009 29,463 19,454 13,587 33,386 14,988

( 二 ) 本公司具重大影響之外幣資產及負債資訊如下：

金融資產： 採權益法之長 期股權投資 美 金		101.12.31	新 台 幣 24,628		100.12.31 匯率(元) 新 台 幣 30.26 20,623
	外幣(千元) 848	匯率(元) 29.03		外幣(千元) 682

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質	業務往來 金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保	品	對個別對象 資金貸 與 限額	資金貸與 總 限額
												名稱	價 值
1 2	本公司 本公司	一零四學 習科技股 份有限公 司 百識人才 諮詢(上 海)有限 公司	其他應 收款－ 關係人 〃	10,000 5,766 (USD200)	- -	- -		2 2	- -	營運資金 需求 〃	- -		- -	110,316 110,316	220,632 220,632

註：依本公司訂定之「資金貸與及背書保證作業程序」中規定，本公司與他公司或行號因業務往來關係而有資金貸與者，資金貸與總額以不超過本公司最近期經會計
師查核簽證或核閱財務報表歸屬母公司之淨值之百分之二十為限。個別對象之資金貸與限額以不超過雙方間最近一年業務往來金額，且不超過本公司最近期經會
計師查核簽證或核閱財務報表歸屬母公司之淨值之百分之十為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。因有短期融通資金之必要從事資金貸與
者，資金貸與總額以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表歸屬母公司之淨值之百分之二十為限。個別對象之資金貸與限額以不超過本公司最近
期經會計師查核簽證或核閱財務報表歸屬母公司之淨值之百分之十為限。除前二項限額規定外，本公司與他公司間或行號間因業務往來關係而有資金貸與及因有
短期融通資金之必要從事資金貸與者，其累計資金貸與他人之總額，以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表歸屬母公司之淨值之百分之二十為
限。

2. 為他人背書保證：

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	本期實際 動支餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 ~~%~~	背書保證 最高限額
		公司名稱	關 係
1 2	本公司 本公司	點識網絡技術 (上海)有限公 司 百識人才諮詢 (上海)有限公 司	本公司間接 投資並採權 益法評價之 被投資公司 本公司採權 益法評價之 被投資公司	110,316 110,316	91,236 5,900	- 5,90	- 0 5,900	- 6,000	% - % 0.53	441,264 441,264

註：依本公司訂定之「資金貸與及背書保證作業程序」中規定，本公司背書保證總額不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表歸屬母公司之淨值百分
之四十，對單一企業背書保證之累積金額不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表歸屬母公司之淨值百分之十為限。本公司與子公司整體得為背
書保證之總額不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表歸屬母公司之淨值百分之四十，對單一企業背書保證之金額，不得超過本公司最近期經會
計師查核簽證或核閱財務報表歸屬母公司之淨值百分之十。與本公司因業務往來關係而從事背書保證者，除上述限額規定外，其個別背書保證金額以不超過雙方
間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。惟有特殊考量，且經董事會通過者之額度不在此限。

3. 期末持有有價證券情形：

							單位：千股	單位：千股
持 有 之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期		末	備 註
				股數/單位	帳面金額	持股比率％	市價(註一)
本公司 ″ ″ ″ ″	股 票： 一零四人力資源顧 問股份有限公司 一零四學習科技股 份有限公司 一零四管理顧問股 份有限公司 104 Global Ltd. 百識人才諮詢(上 海)有限公司	本公司之子公司 ″ ″ ″ ″	長期股權 投資 ″ ″ ″ ″	6,000 1,000 1,085 8,000 (註二)	78,347 11,958 14,393 24,628 2,572	100 100 89 100 70	78,347 11,958 14,393 24,628 2,572 131,898
					131,898

註一：長期股權投資之市價係按資產負債表日被投資公司之股權淨值為估計之公平市價。
註二：係有限公司組織。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

5. 從事衍生性商品交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：千元/千股

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				101.12.31	100.12.31	股 數	比 率 ~~%~~	帳面金額
本公司 〃 〃 〃 〃 104 Global Ltd. 104 International Ltd.	一零四人力資 源顧問股份有 限公司 一零四學習科 技股份有限公 司 一零四管理顧 問股份有限公 司 104 Global Ltd. 百識人才諮詢 (上海)有限公 司 104 International Ltd. 點識網絡技術 (上海)有限公 司	台 灣 台 灣 台 灣 薩 摩 亞 大 陸 薩 摩 亞 大 陸	一般廣告 服務、就 業服務及 人力派遣 等 一般廣告 服務、資 訊軟體服 務、資料 處理服務 、電子資 訊供應服 務及管理 顧問等 一般廣告 服務、資 訊軟體服 務、電子 資訊服務 、人力派 遣、管理 顧問及資 料處理服 務等 轉投資 人才供求 資訊的收 集、整理 、儲存 、發佈和 諮詢服務 ；人才推 薦；人力 招聘；電 腦軟體 、多媒體 、網路系 統的設計 開發及相 關技術服 務；設計 和製作廣 告 轉投資 網絡技術 的研發 、計算機 軟件的開 發製作 、銷售自 產產品 、提供相 關技術諮 詢和技術 服務、企 業管理諮 詢	60,000 11,470 10,849 (USD 255,185 8,000) (USD 23,909 770) USD 7,900 USD 7,800	60,000 11,470 10,849 (USD 225,679 7,000) (USD 23,909 770) USD 6,900 USD 6,800	6,000 1,000 1,085 8,000 (註一) 7,900 (註一)	% 100.00 % 100.00 % 89.00 % 100.00 % 70.00 % 100.00 % 100.00	78,347 11,958 14,393 24,628 2,572 USD 754 USD 659	8,051 1,786 2,026 (24,890) 2,432 USD (840) USD (838)	8,051 1,786 1,803 (24,890) 1,702 USD (840) USD (838)	子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 孫公司 孫公司之 子公司

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一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

註一：係有限公司組織。

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：無。

3. 期末持有有價證券情形：

								單位：千元
持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期		末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率％	市價(註一)
104 Global Ltd. 104 International Ltd.	股票: 104 International Ltd. 股權: 點識網絡技術( 上海)有限公司	投資比例100%之被 投資公司 ″	長期股權投 資 ″	7,900 - (註二)	USD 754 USD 659	100 100	USD 754 USD 659

註一：長期股權投資之市價係按資產負債表日被投資公司之股權淨值為估計之公平市價。
註二：係有限公司組織。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

：無。

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

5. 從事衍生性商品交易：無。

6. ( 三 ) 大陸投資資訊：

7. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

										單位：千元	單位：千元
大陸被投資 公司名稱	主要營業 項目	實收資本額 ~~6800~~	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 ~~6800~~	本期匯出或收回 投資金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 ~~6800~~	本公司直接 或間接投資 之持股比例 ~~100%~~	本期認列 投資(損)益 (註三) ~~(28707)~~	期末投資 帳面價值 (註三) ~~30419~~	截至本期 止已匯回 台灣之 投資收益
					匯 出	收 回
點識網絡技術 (上海)有限公 司 百識人才諮詢 (上海)有限公 司	網絡技術的 研發、計算 機軟件的開 發製作、銷 售自產產品 、提供相關 技術諮詢和 技術服務、 企業管理諮 詢 人才供求資 訊的收集、 整理、儲存 、發布和諮 詢服務；人 才推薦；人 力招聘；電 腦軟體、多 媒體、網路 系統的設計 開發及相關 技術服務； 設計和製作 廣告	~~,~~ USD7,800 (248,894) USD1,100 (34,091)	(註一) (註二)	~~,~~ USD6,800 (219,388) USD770 (23,909)	USD1,000 (29,506) -	- -	~~,~~ USD7,800 (248,894) USD770 (23,909)	100.00% 70.00%	~~,~~ (24,344) (USD(838)) 1,702	~~,~~ 19,131 (USD659) 2,572	- -

註一：本公司係透過 100 ％持有之 104 Global Ltd. 轉投資薩摩亞 104 International Ltd. ，並由其再轉投資點識網絡技術(上海)有限公司。

註二：本公司係直接投資 70 ％股份於該公司。

• 註三：本公司揭露之投資損益及帳面金額，係直接或間接投資之各該項目之數額，該公司所認列之投資收益係依據被投資公司經會計師查核之財 務報表，以權益法評價計列。

〜 33 〜

一零四資訊科技股份有限公司財務報表附註(續)

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 ~~8000~~	經濟部投審會 核准投資金額 ~~719879~~	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 (註一) ~~243297~~
~~,~~ 272,803 (USD 8,570 )	~~,~~ 319,330 (USD 11,000 )	~~,~~ 661,896

註一：上述投資限額之計算如下：

淨值 1,103,160 千元之百分之六十。

註二：除實收資本額及自台灣匯出赴大陸地區投資金額係採歷史匯率及本期認列投 資損益係以民國一○一年度平均匯率( USD ： NTD ＝ 1 ： 29.05 )外，餘係以民 國一○一年十二月三十一日之期末匯率計算( USD ： NTD ＝ 1 ： 29.03 )。

1. 重大交易事項：請詳附註五之(二)。

十二、部門別財務資訊

按財務會計準則公報第四十一號第 5 段規定，本公司已於合併財務報表揭露部門資訊 ，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

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一零四資訊科技股份有限公司
現金及約當現金明細表
民國一○一年十二月三十一日	新台幣單位：千元
	外幣單位：元

項 目 銀行存款 約當現金 合 計	摘 要 金 額 支票存款 $ 4,296 活期存款－外幣(USD780.42＠32.83) 25 活期存款－台幣 29,910 定期存款(到期日：102.01.01〜102.12.30) 896,925 小 計 931,156 附買回債券(到期日：102.01.03～102.02.05； 166,500 利率：0.77%） $ 1,097,656

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公平價值變動列入損益之金融資產－流動明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

公平價值 金融商品名稱 摘 要 股數或張數 面值 總 額 利率 取得成本 單價 總 額 備註 開放型基金： 元大寶來得寶貨幣市場 貨幣市場 2,751 - - - $ 30,000 11.6731 30,013

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一零四資訊科技股份有限公司

應收票據明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

客 戶 名 稱 非關係人： 訊舟科技股份有限公司 考友社股份有限公司 其他(個別金額未超過300千元者)	摘 要 金 額 營 業 $ 561 ″ 546 ″ 6,188 $ 7,295

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一零四資訊科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

客 戶 名 稱 關 係 人： 一零四學習科技股份有限公司 非關係人： 巨匠電腦股份有限公司 永慶房屋仲介股份有限公司 學承電腦股份有限公司 通嘉科技股份有限公司 信義房屋仲介股份有限公司 台北市私立聯成電腦文短期補習班 雙誠互動整合行銷股份有限公司 學承電腦 聯樂數位行銷股份有限公司 逸凡科技股份有限公司 其他(個別金額未超過800千元者) 小 計 合 計 減：備抵呆帳	摘 要 金 額 營 業 $ 810 營 業 3,872 ″ 3,060 ″ 2,400 ″ 1,694 ″ 1,539 ″ 1,288 ″ 1,075 ″ 1,000 ″ 887 ″ 821 ″ 14,076 31,712 32,522 977 $ 31,545	金 額
		810
		3,872 3,060 2,400 1,694 1,539 1,288 1,075 1,000 887 821 14,076
		31,712
		32,522 977

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一零四資訊科技股份有限公司
其他金融資產－流動明細表
民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金	額
其他應收款－關係人：
一零四人力資源顧問股份有限公司	$		3,723
一零四學習科技股份有限公司			1,641
百識人才諮詢(上海)有限公司			325
小 計			5,689
應收代收款			2,860
應收信用卡款			1,208
應收利息			711
其他(個別金額未超過本科目餘額5％者)			112
合 計	$		10,580

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其他流動資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金	額
預付費用：
其他預付費用	$		3,510
預付租金			880
預付廣告費			552
預付保險費			442
預付活動費用－實物			290
小 計			5,674
暫 付 款			501
進項稅額			465
其他(個別金額未超過本科目餘額5％者)			303
合 計	$		6,943

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採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元／千股

被投資事業名稱 一零四人力資源顧問股份有限公司 一零四學習科技股份有限公司 一零四管理顧問股份有限公司 104 Global Ltd. 百識人才諮詢(上海)有限公司	期初餘額 股數 金 額 6,000 $ 90,401 1,000 10,172 1,085 12,590 7,000 20,623 註一 912 $ 134,698	本期增加 股數 金 額 - - - - - - 1,000 29,506 - - 29,506	本期減少 股數 金 額 - - - - - - - - - - -	重 分 類 股數 金 額 - - - - - - - - - - -	依權益法 認列之投 資(損)益 8,051 1,786 1,803 (24,890) 1,702 (11,548)	換 算 調 整 數 - - - (611) (42) (653)	股利分配 (20,105) - - - - (20,105)	期末餘額 股數 金 額 6,000 78,347 1,000 11,958 1,085 14,393 8,000 24,628 註一 2,572 131,898	提供擔 市價或股權淨額 保或質 單價(元) 總 價 押情形 13.06 78,347 無 11.96 11,958 ″ 13.27 14,393 ″ 3.08 24,628 ″ - 2,572 ″ 131,898
	股數	股數 - - - 1,000 -	股數 - - - - -	股數 - - - - -				股數 6,000 1,000 1,085 8,000 註一	單價(元) 13.06 11.96 13.27 3.08 -
	6,000 1,000 1,085 7,000 註一

註一：係有限公司組織。

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固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項 目 成 本： 土 地 房屋及建築 電腦通訊設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 小 計 未完工程 預付設備款 合 計	期初餘額 $ 42,198 51,023 377,380 8,940 3,679 16,789 23,345 523,354 2,738 15,266 $ 541,358	本期增加額 - 173 51,480 - - 966 1,568 54,187 1,321 2,480 57,988	本期減少額 - - 23,289 3,039 - 1,704 140 28,172 - - 28,172	重分類(註) - - 2,181 - - 4,059 - 6,240 (4,059) (14,867) (12,686)	提供擔保 期末餘額 或質押情形 42,198 無 51,196 " 407,752 " 5,901 " 3,679 " 20,110 " 24,773 " 555,609 - 2,879 558,488

註：本期重分類係轉出至無形資產。

固定資產累積折舊變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 房屋及建築 電腦通訊設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 合 計	期初餘額 $ 21,167 305,875 7,935 3,124 12,687 22,022 $ 372,810	本期增加額 868 31,849 273 190 2,285 804 36,269	本期減少額 - 23,280 3,040 - 1,704 140 28,164	重 分 類 期末餘額 - 22,035 - 314,444 - 5,168 - 3,314 - 13,268 - 22,686 - 380,915

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一零四資訊科技股份有限公司

無形資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

本期重分類 項 目 期初餘額 本期增加額 本期減少額 (註) 期末餘額 電腦軟體成本 $ 17,612 9,493 15,815 12,686 23,976

註：本期重分類係自固定資產轉入。

其他資產明細表
民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣千元

項 目	項 目		金	額
受限制資產－定期存單		$		10,000
存出保證金				5,076
預付退休金				2,778
		$		17,854

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一零四資訊科技股份有限公司

應付票據明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

客 戶 名 稱 非關係人： 順風醫美診所 其他(個別金額未超過本科目餘額5％者) 合 計	摘 要 金 額 營 業 $ 8 營業及非營業 22 $ 30

應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

客 戶 名 稱 非關係人： 乘隆彩色印刷有限公司 伯仲國際股份有限公司 第一郵控股份有限公司 凱穩電子股份有限公司 敦陽科技股份有限公司 其他(個別金額未超過本科目餘額5％者) 合 計	摘 要 金 額 營 業 $ 1,139 ″ 392 ″ 281 ″ 236 ″ 182 ″ 1,321 $ 3,551

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一零四資訊科技股份有限公司

應付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金	額
應付費用－關係人：
一零四人力資源顧問股份有限公司	$		65
一零四管理顧問股份有限公司			7,011
小 計			7,076
應付年終獎金			40,871
應付薪資			25,232
應付員工紅利及董監事酬勞			23,215
應付業績、績效及其他專案獎金			20,135
其他(個別金額未超過本科目餘額5％者)			36,941
合 計	$		153,470

預收款項明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金	額
遞延廣告收入	$		202,377
其他遞延收入			41,700
合 計	$		244,077

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一零四資訊科技股份有限公司

其他流動負債明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
暫 收 款	$	4,219
代 收 款		2,771
銷項稅額		1,091
其他(個別金額未超過本科目餘額5％者)		121
	$	8,202

營業收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金	額
廣告收入	$		815,779
就業服務收入			76,285
其 他			93,734
營業收入總額			985,798
減：銷貨折讓			20,839
營業收入淨額	$		964,959

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一零四資訊科技股份有限公司

營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
薪資支出	$	46,959
折 舊		17,423
廣 告 費		16,881
郵 電 費		11,032
各項攤提		7,102
修 繕 費		6,994
其他費用(個別金額未超過本科目金額5％者)		21,396
合 計	$	127,787

推銷費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項 目		金 額
薪資支出	$	267,116
廣 告 費		36,568
其他(個別金額未超過本科目金額5％者)		143,914
合 計	$	447,598

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一零四資訊科技股份有限公司

管理及總務費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
薪資支出	$	53,093
勞 務 費		8,173
董監事酬勞		4,643
其他(個別金額未超過本科目金額5％者)		16,016
合 計	$	81,925

研究發展費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
薪資支出	$	69,897
勞 務 費		35,447
其他(個別金額未超過本科目金額5％者)		23,772
合 計	$	129,116

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一零四資訊科技股份有限公司

營業外收入及利益明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
利息收入	$	8,176
租金收入		3,605
備抵呆帳回升利益		811
處分固定資產利益		238
兌換利益淨額		85
金融資產評價利益		13
什項收入
人力及行政服務支援收入、資產授權收入		21,632
賠償收入		3,926
其 他		2,719
	$	41,205

營業外費用及損失明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項 目		金 額	金 額
採權益法認列之投資損失	$		11,548
處分固定資產損失			8
什項支出			40
	$		11,596

〜 49 〜